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企業風險管理之基本概念
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多年前的廣告…
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經營危機的發生… 美國次級房貸(華爾街)造成的金融危機… 因為人謀不臧或是意外發生…
風險處處在…
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風險管理概念 近10年的產物… 發展背景…風險管理(risk management) 風險=保險(以前的思維)-只能被動的等它發生
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風險管理可應用的範圍 個人-差異大，無法歸類 組織-可應用於…
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風險管理的發展領域 1.意外事故危險為對象 2.以衍生性商品及財務風險為對象 3.以金融機構風險為對象 4.一般企業經營風險為對象
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意外事故危險 火災、員工職災…
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以衍生性商品及財務風險 公司避險(期貨、選擇權…)
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以金融機構風險 存款、票券、証券與外匯…較容易受到利率、匯率等因素影響
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一般企業經營風險 公司治理與內部控制制度
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風險 指的是一件事情可能發生之後果的不確定性，此不確定性對於當事人之影響可能是正面或負面。
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風險之類型 純粹風險(pure risk)-指事件發生之後，對於當事人僅可能造成(1)損失或(2)無損失兩種後果。例如火災、地震等。-傳統保險 投機風險(speculative risk)-指事件發生後，對於當事人可能造成(1)損失 、(2)無損失或(3)有利得三種後果。例如投資或買賣交易等。-投機風險。
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企業風險之分類 企業風險 核心風險 非核心風險 策略風險 作業風險 財務風險 事故風險
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企業經營決策與風險管理模式 企業經營必須不斷做決策，作決策時需考慮…企業風險之三元素(業務、財務、危險事故)
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風險管理是… 一總藉由減少意外損失之財務影響而保留資產之獲利能力；以及藉由確認潛在曝險因素而選擇最恰當之技術以應付潛在損失的程序。
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風險管理對企業經營之功能 一、改善企業績效 二、增加組織效能 三、較佳的風險報告 1.掌握機會 2.確認與管理跨企業之各種風險
3.使追求目標所能接受風險水準與策略配合 4.將成長、風險以及報酬相連結 5.資源的有效利用 6.理性的資本支出 7.減少經營作業上的意外或損失 8.增強風險會硬的策略 一、改善企業績效 二、增加組織效能 三、較佳的風險報告
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風險管理模式 企業經營之目標 企業文化與風險管理模式 1.風險控制者(risk controller)
2.效率加強者(efficiency enhancer) 3.風險移轉者(risk transformer) 分析企業 利用SMART法則來設定目標
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SMART 明確(specific) 可衡量(measurable) 可達成(achievable) 相關(relevant)
時間限制(time bound)
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企業採用何種風險管理模式 是依據… 1.組織管理 2.產品管理 3.客戶管理 4.知識管理
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企業風險管理之程序 風險確認 風險評估 風險控管 監督檢討
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風險確認 Step1企業分析(business analysis) Step2確認風險因素 限制條件:例如預算、人力不足等。
投入:例如企業特質、產業環境等。 確認 風險 產出:風險因素被確認、風險登錄表。 輔助機制:例如問卷、SWOT分析等。
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風險評估 Step1:風險評判(risk assessment) Step2:風險估計(risk measurement)
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風險控管 方法1:風險避免(risk avoidance) 方法2:風險控制(risk control)-損失預防或損失抑制
方法3:風險自留(risk retention) 方法4:風險移轉(risk transfer)
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風險監督 監督 控制 檢討 改善
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建立企業之風險管理文化 企業之風險文化 建立風險文化 評估企業之風險容忍度 建立企業風險文化之關鍵人物
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有效執行企業風險管理策略 風險管理常見的問題 建立風險控管之責任 企業風險管理策略之溝通 風險管理部門之功能
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風險管理常見的問題 1.忽視潛在新風險、風險因素之相關性 2.歷史資料的陷阱、機率模型的限制及轉折點的估計誤差
3.未能區隔控管活動及基本活動、未能有效溝通
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建立風險控管之責任 控管風險人人有責 內部控管系統 審計委員
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企業風險管理策略之溝通 列出潛在難題 人性因素 電腦與自動化對於難題的影響 溝通與資訊
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風險管理部門之功能 風險管理活動之分類 支援主管判斷
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阿波羅13 http://www.youtube.com/watch?v=UUDJAOd5z3Y
報告完畢 阿波羅13
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