第五章、国际货款的收付.

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1 第五章、国际货款的收付

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5 第一节、支付工具 第二节、货款支付方式 第三节、支付方式的选择与综合使用 第四节、合同中的支付条款

6 第一节、支付工具 第二节、货款支付方式 第三节、支付方式的选择与综合使用 第四节、合同中的支付条款

7 第一节、支付工具

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12 一、汇票

13 国内汇票

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16 出票人一般为真正的付款人，在国内一般是买方

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18 受票人一般为代为付款人，在国内一般是银行

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20 收款人一般为收钱人，在国内一般是卖方

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25 国内汇票的当事人 1.出票人（一般为买方） 2.受票人（付款人，一般为银行） 3.收款人（一般为卖方）

26 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

27 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

28 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

29 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

30 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

31 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

32 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

33 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

34 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

35 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

36 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

37 国外汇票

38 信用证支付方式下国外汇票的当事人 1.出票人 2.受票人（付款人） 3.收款人

39 信用证下国外汇票的当事人 1.出票人（一般为出口方） 2.受票人（一般为开证行） 3.收款人（一般为议付行）

40 信用证操作流程简介

41 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

42 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。

43 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。 出票人（出口方）

44 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。 受票人（开证银行）

45 一、汇票 （一）汇票的概念 汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额的书面支付命令。 收款人（议付行）

46 汇票的当事人 1.出票人（一般为出口方） 2.受票人（一般为开证行） 3.收款人（一般为议付行）

47 汇票填制简介

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49 七项内容缺一不可： （1）表明“汇票“的字样； （2）无条件支付承诺； （3）确定的金额； （4）付款人的名称 ； （5）收款人的名称； （6）出票日期； （7）出票人签章。
“绝对记载事项”

50 （二）汇票的种类

51 （2）商业汇票：出票人是工商企业或 个人；付款人可以是工商企业或个人， 也可以是银行。
　 1.按照出票人的不同分类 （1）银行汇票：出票人和付款人都是 银行； （2）商业汇票：出票人是工商企业或 个人；付款人可以是工商企业或个人， 也可以是银行。　

52 （1）光票：使用时不附商业单据；银 行汇票多为光票。 （2）跟单汇票：使用时附有商业单据； 商业汇票多为跟单汇票。
　2.按照有无随附商业单据分类 （1）光票：使用时不附商业单据；银 行汇票多为光票。 （2）跟单汇票：使用时附有商业单据； 商业汇票多为跟单汇票。

53 （2）远期汇票：在一定期限或特定日期付款。
3.按照付款时间的不同分类 （1）即期汇票：在提示或见票时立即付款； （2）远期汇票：在一定期限或特定日期付款。

54 4.按照承兑人的不同分类 （1）商业承兑汇票：由工商企业或个人承兑的汇票，建立在商业信用基础上。 （2）银行承兑汇票：由银行承兑的汇票，建立在银行信用基础上。
承兑汇票一定是远期汇票

55 （三）汇票的使用 汇票在使用中涉及出票、提示、承兑、背书、付款等票据行为。如果遭到拒付，还要涉及填制拒绝证书和行使追索等法律行为。

56 1.出票 （1）限制性抬头，不得转让； （2）指示性抬头，凭背书转让； （3）持票人或来人抬头，可任意转让。

57 2.提示 （1）付款提示； （2）承兑提示。

58 3.承兑

59 4.付款

60 5.背书 持票人在汇票背面或者粘单上 记载有关事项经签章后交付给 受让人的行为。

61 5.背书 持票人在汇票背面或者粘单上 记载有关事项经签章后交付给 受让人的行为。

62 5.背书 持票人在汇票背面或者粘单上 记载有关事项经签章后交付给 受让人的行为。

63 5.背书 持票人在汇票背面或者粘单上 记载有关事项经签章后交付给 受让人的行为。

64 5.背书 持票人在汇票背面或者粘单上 记载有关事项经签章后交付给 受让人的行为。

65 6.拒付 指持票人提示汇票要求承兑时遭 到拒绝承兑或持票人提示汇票要 求付款时遭到拒绝付款的行为。
付款人拒不见票、死亡或宣布破产，以致付款事实已不可能。

66 7.追索权 如果汇票在合理时间内提示，遭到拒绝承兑,或在到期日提示，遭到拒绝付款，持票人立即获得追索权，有权向背书人和出票人追索票款。
按照有些国家的法律，持票人为了行使追索权应及时做出拒付证书。

67 二、本票

68 本票的定义 本票是由出票人签发的，承诺自己在见票时或定期或在可以确定的将来的某个时间，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

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70 当事人　 出票人　　 受款人

71 必须记载下列事项 （1）表明“本票”字样； （2）无条件支付的承诺； （3）确定的金额； （4）收款人名称； （5）出票日期； （6）出票人签章。

72 本票的种类 本票按出票人的不同分为银行本票和商业本票。 银行本票的出票人是银行，商业本票的出票人是工商企业或个人，它又称一般本票。银行本票都是即期的；商业本票按付款时间可分为即期本票和远期本票。目前，在我国，按我国的票据法规定，本票仅指银行本票。在进出口结算业务中使用的本票大都是银行本票。

73 本票的种类 本票按出票人的不同分为银行本票和商业本票。 银行本票的出票人是银行，商业本票的出票人是工商企业或个人，它又称一般本票。银行本票都是即期的；商业本票按付款时间可分为即期本票和远期本票。目前，在我国，按我国的票据法规定，本票仅指银行本票。在进出口结算业务中使用的本票大都是银行本票。

74 本票的种类 本票按出票人的不同分为银行本票和商业本票。 银行本票的出票人是银行，商业本票的出票人是工商企业或个人，它又称一般本票。银行本票都是即期的；商业本票按付款时间可分为即期本票和远期本票。目前，在我国，按我国的票据法规定，本票仅指银行本票。在进出口结算业务中使用的本票大都是银行本票。

75 本票的种类 本票按出票人的不同分为银行本票和商业本票。 银行本票的出票人是银行，商业本票的出票人是工商企业或个人，它又称一般本票。银行本票都是即期的；商业本票按付款时间可分为即期本票和远期本票。目前，在我国，按我国的票据法规定，本票仅指银行本票。在进出口结算业务中使用的本票大都是银行本票。

76 三、支票

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79 （一）支票的定义 支票是出票人签发的委托办理支票存款 业务的银行或其他金融机构在见票时无 条件支付确定的金额给收款人或持票人 的票据。

80 出票人在支票上签发一定金额，要求银 行于见票时立即支付给收款人或持票人。

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82 （1）表明“支票”字样； （2）无条件支付委托； （3）确定的金额； （4）付款人名称； （5）出票日期； （6）出票人签章。

83 当事人　 出票人　　 付款人（银行或其他金融机构）　　　　　 收款人

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85 空头支票

86 支票的种类 一般来讲，支票可分为现金支票和转账支票两种，且应在支票正面注明。在我国，现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于银行或其他金融机构转账结算。而在国际上，支票一般既可以支取现金，又可以通过银行转账，由持票人或收款人自行选择收款方式，但支票一经划线就只能通过银行转账。因此，支票就有了划线支票和非划线支票之分。划线支票通常都在支票的左上角划上两道平行线。

87 支票的种类 一般来讲，支票可分为现金支票和转账支票两种，且应在支票正面注明。在我国，现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于银行或其他金融机构转账结算。而在国际上，支票一般既可以支取现金，又可以通过银行转账，由持票人或收款人自行选择收款方式，但支票一经划线就只能通过银行转账。因此，支票就有了划线支票和非划线支票之分。划线支票通常都在支票的左上角划上两道平行线。

88 支票的种类 一般来讲，支票可分为现金支票和转账支票两种，且应在支票正面注明。在我国，现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于银行或其他金融机构转账结算。而在国际上，支票一般既可以支取现金，又可以通过银行转账，由持票人或收款人自行选择收款方式，但支票一经划线就只能通过银行转账。因此，支票就有了划线支票和非划线支票之分。划线支票通常都在支票的左上角划上两道平行线。

89 支票的种类 一般来讲，支票可分为现金支票和转账支票两种，且应在支票正面注明。在我国，现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于银行或其他金融机构转账结算。而在国际上，支票一般既可以支取现金，又可以通过银行转账，由持票人或收款人自行选择收款方式，但支票一经划线就只能通过银行转账。因此，支票就有了划线支票和非划线支票之分。划线支票通常都在支票的左上角划上两道平行线。

90 支票的种类 一般来讲，支票可分为现金支票和转账支票两种，且应在支票正面注明。在我国，现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于银行或其他金融机构转账结算。而在国际上，支票一般既可以支取现金，又可以通过银行转账，由持票人或收款人自行选择收款方式，但支票一经划线就只能通过银行转账。因此，支票就有了划线支票和非划线支票之分。划线支票通常都在支票的左上角划上两道平行线。

91 汇票、本票、支票的异同 作用 支付、信用两种作用 仅有支付作用 性质 出票人给予付款人无条件支付命令，二者之间不必先有资金关系
　出票人约定自己付款，是一种无条件付款承诺 出票人和付款人之间先有资金关系，支票只是一种取款的证券 当事人 出票人、受票人、收款人 出票人、受款人 出票人、收款人、付款人 主债务人 承兑前是受票人，承兑后是承兑人 出票人 银行 付款人 承兑人、保证人、参与付款人

92 汇票 本票 支票 出票人责任 担保承兑和付款 自负付款责任 担保支票付款 种类 1. 即期和远期 远期汇票需由承兑人签署承兑日期，提示承兑和办理承兑手续　 2. 商业汇票和银行汇票 一般无需提示承兑和办理承兑手续，定期本票则需签署日期，提示承兑 2. 商业本票和银行本票 见票即付 只有银行支票 单据要求 一套（一式两份或数份），有副本 一张正本，没有副本 相同要求 出票、背书、付款、追索权、拒绝付款证书

93 三、信用证

94 信用证的一般业务流程

95 （一）信用证的含义 信用证（Letter of credit , L/C）是开证银行根据进口商的要求和提示或代表其自身开给出口商（受益人）的，在单证相符的条件下承诺支付汇票或发票金额的文件。

96 （一）信用证的含义 信用证（Letter of credit , L/C）是开证银行根据进口商的要求和提示或代表其自身开给出口商（受益人）的，在单证相符的条件下承诺支付汇票或发票金额的文件。

97 （一）信用证的含义 信用证（Letter of credit , L/C）是开证银行根据进口商的要求和提示或代表其自身开给出口商（受益人）的，在单证相符的条件下承诺支付汇票或发票金额的文件。

98 （一）信用证的含义 信用证（Letter of credit , L/C）是开证银行根据进口商的要求和提示或代表其自身开给出口商（受益人）的，在单证相符的条件下承诺支付汇票或发票金额的文件。

99 （一）信用证的含义 信用证（Letter of credit , L/C）是开证银行根据进口商的要求和提示或代表其自身开给出口商（受益人）的，在单证相符的条件下承诺支付汇票或发票金额的文件。

100 （一）信用证的含义 信用证（Letter of credit , L/C）是开证银行根据进口商的要求和提示或代表其自身开给出口商（受益人）的，在单证相符的条件下承诺支付汇票或发票金额的文件。

101 信用证的性质和作用 (1)性质 L/C 是银行信用，是为了商业信用的操作而加入的银行信用。

102 (2)作用　　 （1）安全保证的作用 可缓解双方（买卖）互不信任的矛盾（状况），而且可以使本来彼此不熟悉或并不很了解的买卖双方，以及资力和声誉一般的中小企业，只要采用信用证方式结算货款，也能参加国际贸易。 （2）资金融通作用 ①对卖方：拿到L/C后交货制单，随即就可到银行收款。（立即收钱） ②对银行：收取手续费及其他费用。（赚钱）

103 （二）信用证的当事人 （1）开证申请人（Applicant），指向银行申 请开立 L/C的人，一般为进口商。 （2）开证行（opening bank），指接受开证申请 人的申请，向出口商开立 L/C的银行，一般为进 口商所在地银行。 （3）通知行（advising bank），指受开证行的 委托，将 L/C转交出口商的银行，一般为出口商 所在地银行。

104 （4）受益人（beneficiary），指L/C上所指定的 有权使用该证的人，是出口商。 （5）议付行（negotiation bank），指愿意买入或对受益人交来跟单汇票进行贴现的银行，一般为出口商所在地银行。 （6）付款行（paying bank or drawee bank），指L/C上指定的付款人，是开证行，也可以是它指定的另一家银行，这另一家银行叫代付行。

105 （4）受益人（beneficiary），指L/C上所指定的 有权使用该证的人，是出口商。 （5）议付行（negotiation bank），指愿意买入或对受益人交来跟单汇票进行贴现的银行，一般为出口商所在地银行。 （6）付款行（paying bank or drawee bank），指L/C上指定的付款人，是开证行，也可以是它指定的另一家银行，这另一家银行叫代付行。

106 （4）受益人（beneficiary），指L/C上所指定的 有权使用该证的人，是出口商。 （5）议付行（negotiation bank），指愿意买入或对受益人交来跟单汇票进行贴现的银行，一般为出口商所在地银行。 （6）付款行（paying bank or drawee bank），指L/C上指定的付款人，是开证行，也可以是它指定的另一家银行，这另一家银行叫代付行。

107 （7）保兑行（confirming bank），是指出口国或第三地的某一银行应开证行的请求，在信用证上加注条款，表明该行与开证行一样，对受益人所提示的符合信用证规定的汇票、单据负有付款、承兑的责任。

108 （三）信用证的一般业务流程 （1）买卖双方订立合同，约定以信用证方式结 算。 （2）进口人向开证行递交开证申请书，约定信
用证的内容，并交付押金或提供保证人。 （3）开证行接受开证申请书后，将信用证正本 寄给通知行要求它转递或通知出口人。 （4） 由通知行转递信用证或通知出口人信用证 已到。 （5） 出口人接到信用证后，要认真核对是否符 合合同，如发现不符，可以要求进口人通过开证行进行修改，或根本拒收信用证。

109 (6) (7) (8) (9)

110 　 （四）信用证的特点 　　根据UCP600的规定，信用证主要有以下几个特点：

111 （四）信用证的特点 根据UCP600的规定，信用证主要有以下几个特点： 1.开证行负首要付款责任 2.信用证是一项自足文件
　 （四）信用证的特点 　　根据UCP600的规定，信用证主要有以下几个特点： 　　1.开证行负首要付款责任 　　2.信用证是一项自足文件 　　3.信用证业务处理的是单据而非货物

112 1.开证行负首要付款责任 开证行处于第一付款人地位。 在信用证业务中，开证行对受益人的付款责任是首要的、独立的。即使开证人事后丧失偿付能力，只要出口商提交的单据符合信用证条款，开证行就必须承担付款责任。 只有开证行破产时，买方才处于第二付款人地位。

113 　2.信用证是一项自足文件 L/C 是依据买卖合同开立的，（其内容与合同规定应该一致），但一经开立，即成为独立于买卖合同之外的契约。（就与买卖合同无关）信用证各当事人的权利和责任完全以信用证条款为依据，不受买卖合同的约束。

114 3.信用证业务处理的是单据而非货物 银行无义务审查 L/C 与买卖合同是否相符，只严格按 L/C 规定办事，而且完全不受合同约束。
　3.信用证业务处理的是单据而非货物 银行无义务审查 L/C 与买卖合同是否相符，只严格按 L/C 规定办事，而且完全不受合同约束。 银行处理 L/C 业务时，只审核单据的“表面真实性”。并严格按照“单证一致、单单一致”的原则进行审核。

115 （1）信用证的说明； （2）货物的说明； （3）运输的说明； （4）单据的说明； （5）特殊条款； （6）责任条款。
（五）信用证的内容及格式、种类 1.信用证的内容 （1）信用证的说明； （2）货物的说明； （3）运输的说明； （4）单据的说明； （5）特殊条款； （6）责任条款。

116 　　 SWIFT信用证格式 SWIFT SWIFT为环球银行财务电信协会，简称环银电协，它是国际银行同业间的国际合作组织，成立于1973年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。

117 SWIFT系统 1.作用 2.应用 3.特点

118 SWIFT信用证格式

119 3.信用证的业务流程 不可撤销跟单即期信用证的业务流程。（p97） 远期信用证的业务流程。（p98）

120 4.信用证的种类

121 1.按信用证项下的汇票是否附有货运单据 （1）跟单L/C 开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款或议付的信用证。 （2）光票L/C 开证行仅凭出口商开具的汇票（或要求附有简单收据等非货运单据），无需附带货运单据付款的信用证。仅用于贸易从属费用的清算和总公司间货款的清偿。 国际贸易所使用的信用证大多是跟单信用证。

122 2.按开证行所负的责任为依据 （1）不可撤销信用证（irrevocable L/C）
　 2.按开证行所负的责任为依据 （1）不可撤销信用证（irrevocable L/C） 是指信用证一经开出，在有效期内未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得单方修改或撤销，只要受益人提供符合信用证规定的单据，开证行必须履行付款义务。 由于对受益人收款较有保障，在国际贸易中基本上使用此类信用证。 信用证未注明“是否可以撤销”的视为“不可撤销”。

123 （2）可撤销信用证（revocable L/C）
这种信用证对出口商的保障较少，因而在国际贸易中极少使用。

124 3.按是否有另一家银行加以保兑 （1）保兑L/C（confirmed L/C） 保兑行定义；
保兑行对受益人负首先付款（首要、独立）的责任，即使议付后开证行倒闭或拒付，也不能向受益人追索。 保兑行对信用证的责任相当于本身开证（类似于开证行）。 保兑行与开证行的关系恰似开证行与开证申请人的关系。 （2）不保兑L/C（unconfirmed L/C） 未经另一家银行加以保兑的信用证。

125 4.按付款时间的不同 （1）即期信用证（sight L/C）
这种信用证的特点是出口方收汇迅速安全，有利于资金周转。 （2）远期信用证（usance L/C） 指开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票或单据后，在规定的期限内保证付款的信用证。

126 5.按受益人的索款路线 （1）议付信用证（negotiation L/C） 定义：允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。
　　 5.按受益人的索款路线 （1）议付信用证（negotiation L/C） 定义：允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。 操作：在单据符合L/C条款的条件下由议付银行扣去利息和手续费将票款付给受益人。

127 ①公开议付信用证 ②限制议付信用证

128 议付信用证和付款信用证的主要区别 （2）付款信用证（payment L/C）
定义：是受益人只能直接向开证行或其指定的付款行交单索偿的信用证。付款信用证一般不要求受益人开具汇票，仅凭受益人提交的单据付款。 议付信用证和付款信用证的主要区别

129 （1）可转让 L/C（transferable L/C)
6.按受益人对信用证的权利可否转让 （1）可转让 L/C（transferable L/C) ①定义：开证行授权有关银行在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分金额转让给第三者（即第二受益人）使用的信用证。 ②只有明确注明“可转让”的信用证方能转让。 ③若信用证允许分批装运，在金额总和不超过信用证金额的前提下，可分别转让给几个第二受益人。若信用证不准分运，则只能转让给一个第二受益人。 ④可转让信用证只限转让一次。但允许第二受益人将信用证重新转让给第一受益人。

130 可转让信用证的使用：中间贸易 （2）不可转让 L/C （untransferable L/C） 未注明“可转让”字样的，均为不可转让 L/C，仅限原受益人本人使用。

131 7.其他形式的信用证 包括循环信用证、对开信用证、对背信用证、预支信用证、备用信用证等。

132 （六）关于信用证的国际惯例 《跟单信用证统一惯例》是国际商会推荐给银行业采用的一套业务惯例，它并非建立在法律基础上，不具有强制性。

133 （七）采用信用证方式应注意的问题 1. 慎重选择贸易伙伴； 2. 预先在买卖合同中明确信用证的内容； 3
（七）采用信用证方式应注意的问题 1.慎重选择贸易伙伴； 2.预先在买卖合同中明确信用证的内容； 3.慎重安排信用证的开立方式及条件； 4.认真审查信用证。