老師個人研究計畫 經費支用核銷說明會 主講人: 會計室 洪偉倫.

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1 老師個人研究計畫 經費支用核銷說明會 主講人: 會計室 洪偉倫

2 大綱 一、相關法令依據 二、採購流程 三、使用表單 四、憑證說明 五、請款及付款 六、其他

3 一、相關法令依據 執行經費應取得該計畫之作業手冊或相關規定，常用法規如下： 校內規定 法規資料庫 經費核銷請款期程準則(會計)
詳細規定可在網路上下載 一、相關法令依據 執行經費應取得該計畫之作業手冊或相關規定，常用法規如下： 校內規定 法規資料庫 經費核銷請款期程準則(會計) 預算流用準則(會計) 教職員工出差旅費報支準則(人事) 專家學者報酬支給標準(人事) 研究計畫研究助理人員管理辦法(研發) 專案計畫配合款申請辦法(研發) 內控制度 IC 採購作業(採購) 其他 政府支出憑證處理要點 中央政府各機關學校出席費及稿費支給要點 科技部 相關辦法  教育部 教育部補助及委辦計畫經費核撥結報作業要點 法規資料庫 內控制度 科技部 教育部

4 當月發票於隔月5號核銷，最慢隔月底前(7月例外)
一、相關法令依據 經費核銷請款期程準則 出差旅費報支準則 科技部 當月發票於隔月5號核銷，最慢隔月底前(7月例外) 發票日期 ※ 核銷期限 備註 1~6月 8~12月 發票月份之隔月5號 3/31發票於4/5以前核銷，最晚應於4/30前核銷 7/1~7/20 7/25 配合學年度關帳，最遲8/5，請提早作業 7/21~7/31 8/5 ※計畫另有規定者依計畫規定; 本準則所指核銷期限，係指核銷文件完整正確送達會計室之時間。 若在期限內送件，但修改後送回會計室超過期限亦屬逾期核銷。 違反應以簽呈經校長核准後檢附簽呈核銷； 未獲核准之費用，由計畫主持人自行負擔，若損及學生權益，得送相關單位議處。

5 一、相關法令依據 經費核銷請款期程準則 出差旅費報支準則 科技部
出差事竣後應於 30 日內，填報本校「出差旅費報告表或專案計畫出差旅費報告表」，報支旅費。各項辦理時間，逾期不予受理。 交通費之報支除高鐵、飛機應檢具票根或購票證明文件，搭乘飛機者並須檢附登機證存根，據實核銷，其他交通費可覈實列支。各級人員因公出差時，皆以學校為出差來回之起訖點。出差人員如在原核定出差之日程及經費範圍內，提前出發或延後返回，得在不重複支領原則下，核實報支差旅費。 駕駛自用汽（機）車出差者，其交通費得按同路段公民營客運汽車票價報支，若同路段無公民營客運汽車時，可比照地區性客運標準報支。 但不得另行報支油料、過路（橋）、停車等費用 國外差旅 詳國外出差旅費報支要點

6 一、相關法令依據 經費核銷請款期程準則 出差旅費報支準則 科技部

7 一、相關法令依據 經費核銷請款期程準則 出差旅費報支準則 科技部 ◎科技部網站( 1.專題研究計畫專區 (網站: 科技部網站→首頁→學術研究→專題研究計畫專區) (1)專題研究計畫相關辦法 (2)專題研究計畫相關表格 (3)專題研究計畫相關函釋 (4)專題研究計畫Q&A問答集 ◎研發處網站( 1.最新消息(網站:研發處→研究發展組→最新消息) (1)科技部專題計畫標準作業流程(SOP)彙編手冊 2.科技部相關辦法及表格 (網站:研發處→研究發展組→科技部相關辦法及表格) (1)弘光科技大學研究計畫研究助理人員管理辦法 (2)弘光科技大學研究計畫研究助理人員聘用契約書(A表) (3)……

8 一、相關法令依據 經費核銷請款期程準則 出差旅費報支準則 科技部 以上擷取部分 詳科技部網站相關辦法 說明
1.補助項目依《科技部補助專題研究計畫作業要點》規定。 2.為利各受補助單位審認各補助項目下之支出用途，爰彙整可能支出之用途。 3.有鑒於科研計畫研究標的多元且研究過程需求物品不一，無法一一臚列，本表所列各用途係屬舉例，僅供參考，不限所列事項，各執行機構仍應視計畫個案認定。 補助項目 分項 支出用途 業務費 耗材、物品、圖書及雜項費用 消耗性器材、化學藥品、資料檢索費、資料庫使用費、儀器維護費、貴儀中心儀器使用費、問卷調查費、受試者禮品、在國內舉辦之研討會報名費或註冊費、國內或國際性學會之年費或入會費、論文發表費、人體試驗委員會等審查費、執行機構外人員之專家諮詢費或出席費、翻譯及潤稿費、會議餐費、物品、印刷與影印費、文具、紙張、郵電費、國內差旅費…… 以上擷取部分 詳科技部網站相關辦法

9 二、採購流程 採購 申請單 單位主管審核 會計及 採購組 通知廠商交貨 紙本送保管組 向單一廠商採購總價 計畫經費<10萬
逕行核銷者免送會計及採購組 1 2 4 5 6 7 採購 申請單 單位主管審核 會計及 採購組 通知廠商交貨 列印 驗收申請單 黏貼憑證 紙本送保管組 會辦 單位 項目 事營組 用電設備、單槍投影機及其周邊設備、隔間工程(含實驗室隔間工程)、冷氣、監視及門禁系統、無線麥克風、消防及相關設備、土建工程、機電工程、窗簾 圖資 網路佈線工程、電腦及其週邊設備(電腦、筆記型電腦、平板電腦、伺服器、儲存設備、印表機)、通用性軟體、網頁及客製化系統建置 安環室 職業安全衛生法列管之危險性機械設備及輻射相關設備 會簽單位 3 Step1申請人至校務系統填寫採購申請單 Step2經單位主管審核，若金額達5萬要送院長 Step3檢視是否要會辦相關單位審查規格 Step4送會計審核及採購組議價後通知廠商交貨 Step5通知廠商交貨並驗收，檢查貨物及發票要符合學校規定 Step6列印驗收申請單及黏貼憑證用紙(政府計畫及需外審之經費)，貼上憑證並檢查表單是否齊全 Step7紙本送審，採購驗收單經單位主管→會簽單位→保管組

10 二、採購流程 費字單 單位主管審核 會計及 採購組 通知廠商交貨 列印黏貼憑證用紙 紙本送會計室 向單一廠商採購總價 計畫經費<10萬
逕行核銷者免送會計及採購組 1 2 4 5 6 7 費字單 單位主管審核 會計及 採購組 通知廠商交貨 列印黏貼憑證用紙 紙本送會計室 會簽單位 3 Step1申請人至校務系統填寫費用支出申請單 Step2經單位主管審核，若金額達5萬要送院長 Step3檢視是否要會辦相關單位審查規格 Step4送會計審核及採購組議價後通知廠商交貨 Step5通知廠商交貨並驗收，檢查貨物及發票要符合學校規定 Step6列印黏貼憑證用紙(政府計畫及需外審之經費)，貼上憑證並檢查表單是否齊全 Step7紙本送審，費字單經單位主管→會簽單位→會計室

11 二、採購流程 向單一廠商採購總價 計畫經費<10萬 逕行核銷者免送會計及採購組 何謂向單一廠商？
假如您向【鴻林圖書】購買文具及碳粉匣等共 3萬 另外又向【友和貿易】購買化學試劑及藥品共 7萬 合計 萬 屬逕行核銷免送會計及採購 向單一廠商購買耗材<10萬，可逕行核銷 可先收妥發票一併點單請款，但切勿刻意拆單！

12 ━採購單━ ━費字單━ 單價11,000元 11,016 ÷ 4=單價2,754元 二、採購流程 依採購流程，採購「單價」≧1萬點採購單
耗材類 單價達1萬要填寫採購單

13 使用哪種表單？可否逕行核銷？ 支出 類別 預算項目 採購 申請單 費用 差旅單 計畫經費 可否逕行核銷 資 本 門
單價一萬元以上設備及圖書不論單價【不可編列單價一萬元以下設備】 ◎ <10萬 逕行核銷 ≧10萬 事前申請核准 經 常 業務費-單價一萬元(含)以上 業務費-單價未達一萬元 人事費及食材 逕行 核銷 差旅費

14 科技部

15 核定清單 設備費 人事費 雜項耗材費 國內外差旅費 採購單 費字單 費字單 採購單 差旅單 三、使用表單
計畫經費申請，請依計畫相關辦法規定辦理。 依核定清單之內容申請經費，科目用途需相符，不符者請務必先依規定辦理流用或變更再申請支用。 核定清單 設備費 人事費 雜項耗材費 國內外差旅費 採購單 費字單 費字單 採購單 差旅單 單價1萬(含)以上

16 業務費 研究設備費 國外差旅費 管理費 三、使用表單(科技部) 費字單 採購單 差旅單 研究人力費 →如有助理人員需先完成聘用流程後使得請款
研究人力費 →如有助理人員需先完成聘用流程後使得請款 耗材、物品、圖書、雜項 業務費 核定與研究計畫相關之各項設備 研究設備費 出席國際學術會議 國外差旅費 由學校分配使用 管理費 費字單 變更 流用 單價< 1萬 單價≧1萬 採購單 差旅單 變更或流用檢附： 1.科技部補助專題研究計畫經費項目流用及變更申請表-from研發處 2.流用單→至校務資訊系統(舊)：財務→預算調整模組→預算流用作業點單

17 採購文件的書寫方式及專案計畫採購驗收作業注意事項(106年度)-簡報版
三、使用表單 採購申請單 品名、規格不要寫廠牌 (ex：Acer、奇美) 採購及驗收作業教育訓練： 如何正確撰寫採購規格 專案計畫採購/驗收作業程序注意事項 正確辦理採購作業 採購文件的書寫方式及專案計畫採購驗收作業注意事項(106年度)-簡報版 (請至總務處採購組網頁下載)

18 非所得：取據發票、小規模收據 所得：支付個人、執行業務者
三、使用表單 費用支出申請單 說明費用性質(簡要)，不用寫「擬」「申請」 說明人事時地物：支出項目、時間、地點、人員、用途、課程名稱、活動名稱…等。 非所得：取據發票、小規模收據 所得：支付個人、執行業務者 付款方式以匯款為主 (特殊原因選擇其他的請備註說明並蓋章)

19 三、使用表單 出差旅費報告表 自行開車得按同路段客運票價報支(須附票價表) *出差前請詳讀相關辦法
*出差回來上系統點差旅單：校務資訊系統點單→人事→ D08差假管理系統→ 個人各項申請單→ 出差旅費報告表 出差地區及出差地點皆須填寫 出差旅費報告表 因公出差時，皆以學校為出差來回之起訖點 提早或延後返回請備註 應於出差前上網填具請假申請單，臨時奉派出差，至遲應於銷假上班後首日起算7日內提出請假程序；出差後應於30日內，填報本校「出差旅費報告表」報支旅費。逾期不予受理。

20 專案計畫憑證 需外審 無需外審 三、使用表單 憑證份數 憑證一式二份 正本請黏貼於 『黏貼憑證用紙』 影本黏貼於 空白A4紙 憑證一式一份
無需影本

21 費用申請 採購驗收 在取得交易憑證後，於預算管理系統印出『黏貼憑證用紙』。
三、使用表單 黏貼憑證用紙 在取得交易憑證後，於預算管理系統印出『黏貼憑證用紙』。 費用申請 在設備完成初驗時，於採購驗收系統列印驗收單時一併列印『黏貼憑證用紙』。 採購驗收 注意: 1.黏貼憑證用紙上請款人及單位主管務必簽註合理日期(流程日及發票日之後)。 2.黏貼憑證用紙上的用途說明欄應依照實際申請項目填寫。 EX.(1)原計畫編列項目為工作費、工讀費，該份申請單只申請工讀費， 用途說明欄要刪除工作費字樣。 EX.(2)原計畫編列項目為耗材、物品及雜項費用，申請要依照實際申請 項目填寫，例如碳粉匣、文具用品、郵資。

22 表單簽核處除蓋章外，還需個別押日期 取得發票後貼上 黏貼憑證用紙，故 黏貼憑證用紙日期 晚於 發票.收據日期 先有發票 後有黏貼憑證用紙

23 依序簽核→跑完流程後才可訂貨→ 取得發票並核銷
流程都跑完後 取得發票，故 發票及收據日期晚於 流程簽核日期 先跑流程 後有發票

24 發票 佐附文件 四、憑證說明 儘量取據二聯式發票，拿到發票時立即檢查 國字數字大寫：零、壹、貳、參、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟 □
發票之買受人抬頭須為(弘光科技大學)、統編( )。 發票之開立日期須完整表達(例:105年1月1 日)。 發票之採購名稱(中文品名)、數量、單價、總價及國字大寫金額須完整表達。 數量「一式/一批」需另附明細蓋騎縫章。 若發票僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由經手人加註貨品中文名稱並簽/章。 收銀機或計算機器開具之發票，應輸入弘光科技大學之統一編號( )。 若未輸入統一編號者，應請營業人加註弘光科技大學之統一編號( )後，加蓋統一發票專用章。 電子式發票需影印一份或寫上字軌(發票號碼)。 □ 表單簽核處除蓋章外，還需押日期(每位)。 臨時工作日誌是否送人事室核章。 影印費2,000以上附代表性樣張。 雇主負擔補充保費附件資料記得會辦人事室。 請勿用鉛筆填寫憑證內容，修改金額或補充說明均要蓋章。 依分層負責表，金額5萬元以上，要加蓋院長章。 黏貼憑證用紙，簽核日期應晚於後方所有發票、收據、簽到退表或臨時工工作日誌等 所有資料之日期。 臨時工工作日誌，起迄時間核算應與申請時數相符，且申請時數＊時薪核算金額無誤， 時數與時薪位置請勿填反，若有修改請於修改處簽章。 國字數字大寫：零、壹、貳、參、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟

25 差旅費佐證 四、憑證說明 項目 佐證文件 備註 機票 高鐵 國內火車 或客運 日支費 (國外) 報名費 國外差旅 詳國外出差旅費報支要點
登機證 及電子機票 及代收轉付收據(或Invoice) 若刷外幣則附上刷卡帳單影本 搭外國籍航空需填因公出國人員撘乘外國籍航空公司班機申請書 高鐵 票根 標準車廂 國內火車 或客運 票價表或票根 日支費 (國外) 需備註日支費之計算式 及日支數額表 及匯率表 計算式： 日支額*天數(詳備註)*出差前一天即期賣出匯率 天數怎麼算： 若當日未住宿則為0.3天(在飛機上過夜or回程當日) ex:1/1搭機1/2到達目的地;1/5號搭機1/6回到台灣，天數為 =3.9天 *日支數額：「中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表」 *匯率上臺銀網站查詢 報名費 Invoice 國外差旅 詳國外出差旅費報支要點

26 單價、數量是否完整 (勿用一批等標示不清字眼)
二聯式發票 四、憑證說明 日期是否完整 買受人：弘光科技大學 發票章是否有蓋 單價、數量是否完整 (勿用一批等標示不清字眼) 大寫金額是否正確 2016/08/18

27 單價、數量必須完整 (勿用一批等標示不清字眼)
三聯式發票 四、憑證說明 日期是否完整 買受人：弘光科技大學 索取二聯式發票即可，若廠商只有三聯式發票，核銷時須將第二聯(扣抵聯)及第三聯(存根聯)一併黏貼核銷 統一編號： 發票章是否有蓋 單價、數量必須完整 (勿用一批等標示不清字眼) 大寫金額是否正確 購買人持有兩聯 (收執聯、扣抵聯) 兩聯均需附上

28 紙張材質為感熱紙，兩年內會消失 務必先行影印影本 (加蓋主持人章) 或以原子筆寫上字軌(發票號碼) 原子筆寫上發票號碼
電子發票 SX 原子筆寫上發票號碼 紙張材質為感熱紙，兩年內會消失 務必先行影印影本 (加蓋主持人章) 或以原子筆寫上字軌(發票號碼) 統一編號： 廠商沒有打上統一編號時： 請寫上買受人統一編號並加蓋賣方統一發票章 發票品項為代碼時： 經手人詳註說明或請廠商另行提供貨品中文名稱之銷貨明細表並由經手人簽名證明。(參考政府支出憑證處理要點第五條) 詳細品名、數量與單價

29 店家是否有填寫統編或蓋上店章(店章須有統編)
免用發票收據票 四、憑證說明 非學校統一編號 日期是否完整 店家是否有填寫統編或蓋上店章(店章須有統編) 買受人：弘光科技大學 品名、單價與數量是否完整 大寫金額寫錯只能重開，不能塗改 餐費：附上用餐人員名單 是否蓋上負責人私章 大寫金額是否正確 2016/08/18

30 品項繁多不敷書寫時，需另附購買明細並蓋騎縫章
四、憑證說明 人工開立發票（數量書寫一批或一式）: 品項繁多不敷書寫時，需另附購買明細並蓋騎縫章

31 四、憑證說明 人工開立發票（數量書寫一批或一式）: 記得要蓋騎縫章 金額要等於發票正面的金額 背面明細不應有「估價單」等文字

32 二聯式發票-收銀機開立: 四、憑證說明 購買日期 統一編號 如另有購物清單請記得附上 備註品名
漏打統編時，補蓋發票章，並填上統編： 經手人章

33 四、憑證說明 個人領據: 備考： 說明演講(課程)主題、日期、起迄時間、支給標準等。 領款人親自簽章 領據內容若有修改，請在修改處簽名；領據內容(不包括摘要及備考)修改處需由領款人簽名，若為直接匯款給本人且取得本人授權同意，修改處才可由申請人代替蓋章。

34 四、憑證說明 網路上列印之紙本發票: 自行列印之電子憑證 由領款人於空白處簽名或蓋章 王XX

35 每月5或20日前將上個月發票或收據連同申請單送至會計室請款 每月5日前將上個月發票或收據連同申請單送至會計室請款
五、請款及付款 個人款項 一個月付款二次 每月5或20日前將上個月發票或收據連同申請單送至會計室請款 逾期送達者併入下期付款 廠商款項 一個月付款一次 每月5日前將上個月發票或收據連同申請單送至會計室請款 ※當月憑證請於隔月5日前送達會計室核銷，最遲不得超過一個月。（如：106年8月份之憑證，請於9/5前送達會計室核銷，最遲不得超過9/30）若遇學年度結帳及其他核銷截止日之相關規定，則無一個月之寬限期。

36 廠商、校內教職員、學生、計畫專兼任助理之相關 費用以直接匯款為原則。 教職員除小額零星之支出外不可代墊後請款。
五、請款及付款 請款注意事項 廠商、校內教職員、學生、計畫專兼任助理之相關 費用以直接匯款為原則。 教職員除小額零星之支出外不可代墊後請款。 小額零星支出:單張發票或收據總金額10,000元以下。 (勿刻意拆單) 違規代墊者仍匯款給廠商，請自行與廠商協調！

37 其他注意事項(外國人稅額申報): *所得稅法所規定之外國人，其所得申報所需資料，原則上需於活動後三日
文件及注意事項 1.外國人簽領收據正本、護照 2.需確認單位已扣代扣稅額: (a)點費字單代扣者，需取得費字單影本（未跑流程可），確認已於費字單中 代扣稅額。 (b)現金繳納稅額者，單位需至出納繳納並取得收據正本並繳交影本至會計室， 記切於申請費字單時記得將己繳納現金之稅款還給代墊人，無需於系統再 代扣稅額以免重覆繳稅。 3.扣繳稅率: (1)薪資及講座鐘點費： 未滿33,000元 > 6% 稅額 33,000元(含)以上 ----> 18% 稅額 ＊33,000元為107年度基本工資1.5倍，目前是22,000元 (2)演講費: 未滿5,000元 > 免 扣繳 5,000元(含)以上 ----> 20% 稅額 *所得稅法所規定之外國人，其所得申報所需資料，原則上需於活動後三日 內送達會計室，最遲不得超過國稅局規定10日內(含假日)之最後3個工作 天，違者請自行負擔相關稅務責任。

38 其他注意事項(表單狀態說明): 單位送審中 會計審核中 預算已確認 退件(紙本) 退件(系統) 已進入付款程序 已完成付款
系統申請單送出審核，單位不得再做修改。 會計審核中 會計室已收到紙本申請單。 預算已確認 會計室已審核通過跑流程之申請單。 退件(紙本) 紙本申請單退件回單位。 退件(系統) 系統申請單退件回單位。 已進入付款程序 會計室立帳完成，進入付款程序。 已完成付款 付款完成。

39 提醒:住宿費需取據正式發票 其他注意事項(取具未繳納營業稅境外公司收據):
取具未繳納營業稅境外公司所開立無營利事業統一編號之住宿費收據，因該公司可能涉及規避營業稅法等規定，恐有逃漏稅之嫌，其所開立之住宿收據自非屬合法憑證不得核銷。另依「支出憑證處理要點」第5點規定，收據應記明營利事業統一編號等事項，該境外公司所開立收據亦與規定不符，爰請出差同仁避免取具類似收據而無法核銷住宿費。 提醒:住宿費需取據正式發票

40 宣導事項 安裝條碼字型(本校首頁→資訊服務→網路服務平台→ 校務行政系統-統一條碼字型) 黏貼憑證用紙 用途說明要改 依受款人順序貼上發票
安裝條碼字型(本校首頁→資訊服務→網路服務平台→ 校務行政系統-統一條碼字型) 黏貼憑證用紙 用途說明要改 依受款人順序貼上發票 蓋章並押日期(每位)

41 【 1/16人事室公告】

42 教育部及所屬機關（構）辦理各類會議講習訓練與研討（習）會管理要點修正規定
公告說明： 一、教育部修定「教育部及所屬機關(構)辦理各類會議講習訓練與研討（習）會管理要點」，請各單位依修正後規定辦理。 二、請各位同仁特別留意修正後要點第六條規定: 辦理各類會議、講習、訓練及研討（習）會，所需經費應依預定議程覈實編列，膳宿費編列上限規定如下： （一）參加對象為機關（構）人員者，每人每日膳費新臺幣（以下同）二百五十元，午、晚餐每餐單價須於八十元範圍內供應，辦理期程第一天(包括一日活動)不提供早餐，其一日膳費以二百元為基準編列；住宿費依據國內出差旅費報支要點規定辦理。 （二）應業務需要辦理，且參加對象主要為機關（構）以外之人士者，每人每日膳費五百元；每日住宿費比照國內出差旅費報支要點規定薦任級以下人員基準辦理。 （三）辦理國際性會議、研討會（不包括講習、訓練及研習），每人每日膳費一千元；每日住宿費為二千元。但外賓每日住宿費為四千元。如於膳宿費以外，再支給外賓其他酬勞者，其支付費用總額不得超出行政院所定各機關聘請國外顧問、專家及學者來臺工作期間支付費用最高標準表規定。

43 Q&A

44 Q&A 提問 回覆 發票應索取二聯式或三聯式? 學校並非營利單位，營業稅無需扣抵，所以索取二聯式即可，若廠商只有三聯式的發票，核銷時需將第二聯(扣抵聯)及第三聯(存根聯)一併黏貼核銷。 車資應該用差旅費還是其他費用? 因公出差需填出差旅費報告表者為差旅費，不須者為其他費用(如學生去校外參加競賽的車資、學校統一派車、校外租車) 演講鐘點費與授課鐘點費易混淆，如何區別? 「演講鐘點費」(非上課性質)： 聘請學者、專家專題演講而發給的鐘點費；係非屬訓練研習課程之一部份，只是單純的請演講者就某一議題做專題演講，給付演講者之酬勞即屬執行業務所得之演講費。(所得類別9B) 「授課鐘點費」(上課性質之活動)：開課或舉辦各項訓練班、講習會，或其他類似性質的活動，聘請授課人員講授課程所發的鐘點費；若為訓練研習課程之一部份，所給付演講者之酬勞即屬薪資所得之鐘點費。此處所指的授課人員，不因身份而有所不同，所指的課程亦無一般課程或專業課程之分，如果授課人員雖係專家、學者而授課內容為專業性之專題演講，但只要是屬於整個訓練課程之一部份，則其領取之酬勞仍屬鐘點費。(所得類別50) *支給標準詳法規資料庫「 弘光科技大學專家學者報酬支給標準」 大寫標準數字「肆」與 「镸四 」是否可於發票上通用? 不可以。大寫金額應以國字零、壹、貳、參、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟 ... 拾、佰、仟」等數字大寫填寫，小寫以阿拉伯數字1、2、3、……等填寫。 國外差旅費應具備哪些單據核銷? 1.出差旅費報告表2.旅行社代收轉付收據3.電子機票4.登機證存根5. 中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額修正對照表6.出國前一天匯率表

45 Q&A 提問 回覆 請問執行計劃問卷所給予受訪者禮品可以商品禮卷或現金禮卷該如何核銷? 核銷部份: 商品禮券+發票可列報-可列報核銷
現金禮券+購買證明單+親簽領人名冊-可列報核銷 所得部份: 問卷之禮品.參與活動之紀念品.文宣品或各類現金禮券.商品禮卷--列報所得(每人價值1,000元以上) 競賽獎金或獎品--個人者-列報所得(價值1,000元以上) 競賽獎金或獎品--團體者-列報所得(平均每人價值1,000元以上) 若受領者之獎金.獎品.紀念品.文宣品或禮券雖低於1000元者仍要列報所得亦可。 可否從系統要求退單? 申請單填妥後即可預覽內容，確認無誤後資料一經送出即不可再修改，為求謹慎，若需退單須請您電話與會計室聯繫。 可否開放檢索結案計畫的報支? 1.現階段作業流程控管，計畫結束後一個月系統將會關閉，故請在計畫結束後一個月內檢視您計畫經費的報支。 2.若需查詢付款內容，可至校務系付款明細查詢(X010301)中做查詢。 3.若有其他需求涉及修改校務資訊系統，需填資訊需求後待圖資安排更改系統。 資訊系統在大多數常犯錯流程，可否在下方提供-PDF範例操作畫面，方便引導生手?影片更佳 預計以截圖方式，將常用的系統操作畫面做成範例pdf，完成後將會放在網頁上。

46 Q&A 提問 回覆 小規模收據的統編章如果已有負責人姓名，是否仍需蓋負責人章？ 是。 教職員代墊是否可使用信用卡支付？
有關政府經費不得刷個人信用卡之規定，參考行政院主計總處函示國立學校(未函示私立學校)有關研商重新檢修個人信用卡支付款項處理原則等事宜會議紀錄，放寬部分規定，因學校目前並未訂立處理原則無法確認適用之範圍，故採購時仍儘量避免以信用卡支付。 退件(紙本)的系統狀態，是否可增加再以Mail方式通知？ 已新增此項功能。 教職員墊付餐費超過一萬元予廠商將違反規定，是否有彈性作法？ 原則上仍以直接匯款給廠商為主，若有不可抗力之因素，請註明原因並加蓋經手人章。 單價超過一萬元需使用採購單，但預支車資、場地費已用預支單，是否還需再使用採購單跑流程？ 將與採購組討論部份特定項目是否可簡化流程。 臨時工代扣未代出，會計室要求提供代扣的費字單，但人事室僅能告知投保的主計畫名稱，需再以電話詢問各單位代扣於何筆費字單，是否有更簡便的方式？ 目前系統已在建置中，現行請先在單據但備註代扣之主計畫名稱並加蓋經手人章，不需再提供費字單號。 校內經費舉辦活動的膳費，是否需依照教育部規定餐費的限額？ 不用。