名以清修 利以义制 绩以勤勉 汇通天下 新晋商理念 李安平

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1 名以清修 利以义制 绩以勤勉 汇通天下 新晋商理念 李安平
名以清修 利以义制 绩以勤勉 汇通天下 新晋商理念。从97年开始振东就一直以名以清修、利以义制、绩以勤勉、汇通天下来奋斗。我们要让我们的产品汇通天下。 李安平

2 山西振东集团系列培训教材之ZD－GF－15 ：
费用报销规定 及流程 裴彩霞 山西振东集团版权所有

3 为什么要制定规定及流程 规范各项费用的报销范围 界定各类人员的报销标准 规定各项费用的报销时间 规范费用报销的审批权限

4 制定规定及流程的意义 及时、准确、规范报销费用 合理控制费用开支 提高资金效率，杜绝腐败浪费 明确费用报销流程

5 费用报销如何进行 一. 经办人按要求粘贴单据填写相关内容，并签字。 费用归属明细表.doc 报销原则：实名报销制、业务匹配制。
一. 经办人按要求粘贴单据填写相关内容，并签字。 费用归属明细表.doc 报销原则：实名报销制、业务匹配制。 1. 实名报销制：原则上报销人即为收款人，若确需 代办，由代办人签字并注明，格式为XXX(代XXX) （特指采购部）

6 费用报销如何进行 2. 业务匹配制：报销人所报支费用必须与其实际业务相关，例如公司派车公出，司机报销费用只限于其自身车辆费（过路费、燃油费），不可报支招待费等与其不相关费 票据要求： （1）开具或取得的发票是经税务机关监制；

7 费用报销如何进行 （2）填写项目必须齐全； （3）内容完整； （4）字迹清楚； （5）加盖财务印章或发票专用章；
（6）各原始单据的抬头统一为“山西振东道地

8 费用报销如何进行 药材开发有限公司”，对于多字、少字、别字的原始单据予以退回。
单据填写：书写整洁，不得涂改，金额统一保留两位小数单 据 报 销 封 面.doc 单据粘贴：

9 费用报销如何进行 各类别费用不得粘贴在一张报销封面上，即一类 费用一个报销单据 同属一个类别的票据较多的，可按小项分开粘贴，但须在说明中注明
报销凭证要粘贴整齐，不准涂改

10 费用报销如何进行 阳光会签 ，相关人员登陆网站核对票据真实性审核人可是经办人也可是部门指定人员发票开具收集的原则.docx
各部门负责人对费用支出的合理性进行审核并签字认可

11 费用报销如何进行 四.财务部对单据进行总体复核，并对原始单据进行 抽查，对于假票，一经查出将严厉处罚 五. 财务负责人审核票据合法合理性、费用归属的 正确性、并签字 ，否则予以退回。

12 费用报销如何进行 总经理签字审批 ，并加盖费用阳光专用章 七. 交由出纳支付款项。 以上流程适用于副总以下人员，副总以上报销还需总裁签字审批

13 费用报销注意事项 1. 数字准确,填写规范，内容真实。
2. 对于固定发生费用：手机费、固话费、车贴、班车费、餐费补助、办公费、水电费，必须当月结帐前报支完毕，逾期不报。 3. 一般性费用：差旅费、会务费、业务招待费、

14 费用报销注意事项 交通费、修理费，在费用发生后一周内报销完毕，逾期不报。
4. 对于已实际发生，但因相关报销手续不齐全，期限内未报支完毕，且当月结帐前仍未报支的20000元及以上的费用，相关部门统计数据经部门经理签字后，上报财务进行预提。未上报预

15 费用报销注意事项 提者，后期不予报销。 5. 对领导出差不能按时签批的，电话沟通，出差回来补签。
6. 报销人及财务经理、审核人对开支内容要充分了解及认真审核

16 费用报销注意事项 7. 报销人在阳光费用审批时要携带相关附件、资料、明细齐全，并对开支内容阐述。
8. 未经阳光费用、报销手续超过规定时限、不符合公司制度的一律不准报销。

17 费用报销注意事项 9. 非阳光审批项目严格按各自开支依据执行，无开支依据的不得予以开支（后附阳光费用明细表）

18 谢 谢 ！

19 简答题 1.制定费用报销规定及流程的作用？ 2.费用报销规定及流程的意义？ 3.对领导出差不能按时签批的费用要如何处理？