SAP BPC 全面预算管理解决方案 顺畅计划、预算及预测流程 陈永杰 SAP 中国

企业全面预算管理的需求 SAP 全面预算管理解决方案的特点 SAP 方案为客户带来的价值 “ 凡事预则立 不预则废 “ 礼记 — 中庸 总结

全面预算管理是企业管理控制中不可或缺的一环 公司战略执行的有效工具 资源合理配置的手段 业务流程的行为规范（内部沟通） 绩效管理的依据 战略与目标 预 算 计划与资源 配置 员工激励 评价与适应

根据商业环境和内部能力制订公司战 略 将战略转化BSC 根据BSC具体为目标和考核指标 为实现战略目标和考核指标确认必须 执行的措施，包括业务流程、相应的成 本费用、主要的负责部门 根据确认的执行措施编制预算 执行 将确认的主要的行动及相应的业绩考 核指标作为目标数据，并与前述制定的 战略目标和考核指标进行对比修正 对预算执行情况按月进行检查，并将 目标数据和实践数据进行差异分析，找 出问题的原因从而加以改进。 流程改进 市场 环境  BSC  流程与 KPI  战略 目标／考核指标  执行措施 （业务流程、成本、 效益、 KPI 、负责人等）  业务管理 战略 业务计划 （ 3-5 年） 预算 （ 1 年） 战略控制 主要流程 KPI  未来 3 个季度 的滚动预测  目标数据  差异 分析 编制预算 预算管理的体系框架

预算 分析 预算 分析 反馈 报告 反馈 报告 预算 调整 预算 调整 预算 执行 预算 执行 预算 编制 预算 编制 组织 保证 组织 保证 全面 预算 管理 全面 预算 管理 公司战略 C 产业战略 B 产业战略 A 产业战略 薪酬计划 全面预算管理的六大组成部分

© SAP 2008 / Page 6 计划与合并的目标 使财务及运营计划与战略目标相策应 提高计划的准确度，降低相关成本 缩短预算周期 有更多时间在分析上，而非事务性工作 对潜在的业务战略快速建模，并制定一系列使企业价值 最大化的行动 增强对财务结果和报表的信心

数据－准确性与可预测性 历史数据存在于多个系统和电子表格中－不是集中储存 流程－效率与标准化 与标准业务流程没有关连和实施性 预算过程过长也易出错 执行－可用性和适应性 现有的计划产品难以使用也不灵活－适于强劲用户 企业特定的任务过于依赖 IT Companies typically realize only about 60% of their strategy’s potential value because of defects and breakdowns in planning and execution. 典型地，由于计划和执行过程中的错 误及分裂，许多公司只能实现 60% 的 战略潜在价值. Source: Harvard Business Review 来源：哈佛商业评论 Many modeling products just don't offer a good mix of usability and flexibility. 许多建模产品无法同时提供易用性和 灵活性. Source: Simplicity Is Golden – CFO.com January 2006 来源：简单是金 “ © SAP 2008 / Page 7 问题在于 …

而且 … By 2012, 90% of public companies will face mandatory, audited public reporting requirements for financial controls, and 50% will face mandatory non-financial reporting (0.8 probability). 到 2012 年， 90% 的上市公司将面临强 制性的，经过审计的公司公开报表要 求，以加强财务控制；而 50% 的公司 还必须提供非财务报告 (0.8 概率 ) Source: Gartner - 2nd March “Audits and Events Drive Governance, Risk and Compliance Spending” by Eid and Caldwell * One of every ten public companies, whether based in the US or abroad” is having to re-state earnings 无论是否在美国或海外，每十家上市 公司中有一家需要重申其收益 Source: CFO Europe.com – “Say Again?”: April 2007 “ 萨班斯. 奥克斯利法案和其他政府与监管部门强制 性要求公司对其财务准确性负有责任 作为合规过程组成部分的审计费用非常昂贵 强制性的流程改变 全球化 全球各种规定－强调重要数据，流程与执行问题 © SAP 2008 / Page 8

© SAP 2008 / Page % 3% 0% 57% 1-20% 17% % 10% 41-60% 5% 21-40% 8% 不喜欢预算系统 11% 不愿意花时间 36% 不知道如何做预算 29% 更愿意让财务代劳 10% 非财务经理维护预算数据的比例？ ? 非财务经理为什么不愿意输入预算的原因 ? 没有参加过培训 14% 业务与财务之间的矛盾 Source: The Last Mile – CFO.com January 2007 不同的目标 财务 – 长期的、广面 ( 汇总的 ) 业务 – 短期的、特定的 ( 明细 ) 业务经理惧怕计划流程 流程及基本假设缺乏可视性 流程及工具太复杂 占用时间过长 业务人员与财务人员对业务驱动力的理解上存 在差异

通常一年做一次，很 难进行季度及滚动预 算 很难处理大量的数据，沦 陷到 EXCEL 地狱 预算编制过程难以协调， 流程具有很大的偶然性 难以根据实际数据及 时对预测进行调整 组织结构的变化造成预算 的更改非常困难 进行预算 / 实际数据的 比较是很困难的 由于不同的应用系统造 成预算间缺乏集成 预算在实际工作中 很难起到控制作用 当前许多公司的预算管理现状

企业全面预算管理的需求 SAP 全面预算管理解决方案的特点 SAP 方案为客户带来的价值 总结 “ 整合的、易用平台使 SAP BPC 脱颖而出 “

© SAP 2008 / Page 12 The SAP® BusinessObjects™ 整体解决方案 数据集成数据质量管 理 主数据管理元数据管理 信息管理 （ IM ） 商务智能（ BI ） 报告 查询、报表及分析 仪表盘及可视化搜索 高级分析 企业绩效管理（ EPM ） 战略管理计划、预算及预测 获利及成本管理 合并 费用及供应链分析 公司治理、风险及合规（ GRC ） 风险管理访问控制 流程控制全球贸易服务 环境健康及安全

改善效率及绩效控制 SAP BusinessObjects 企业绩效管理解决方案 © SAP 2008 / Page 13 更好地控制绩效 理解风险对企业战略的影响，并相应调整计划和期望 密切关注和了解企业费用从而降低成本和改善营运资本 分析最佳及最差的客户、渠道和产品，提高企业获利能 力 提高企业敏捷性 更快更准地关帐，提高决策的质量和速度 进行 what-if 分析，比较不同的选择，提高行动的信心 深入理解变化带来的影响，从而根据需要调整运营及支 持能力 支持决策制定 每个利益相关者都可对行动计划进行实时地沟通、协调 和执行 战略管理 计划 合并 获利及成本管理 费用分析 今天演讲的主题 SAP BusinessObjects 计划与 合并

SAP BPC 预算结构建模 预算分析 预算编制编制过程协调 资产负债表 SAP BW 安全控制 SAP BI SAP ERP 资金预算 SAP FM 销售计划 SD 维修计划 PM 采购计划 MM 投资计划 IM/AM 成本中心 计划 利润中心 计划 工程项目 计划 SAP 全面预算解决方案系统架构

© SAP 2008 / Page 15 报告 分发计划，并分析差异进行重预测 计划执行 ; 监控分析 分析 对多个场景进行合并和建模 收集 协同地创建计划和预测 © SAP 2008 / Page 15 沟通 对目标、时间及政策指南进行沟通

SAP BPC 顺畅业务计划过程 关注用户 (Excel 用户界面，智能行动窗） 以流程为中心 前瞻性 完整性

关注用户 -- 友好灵活的用户界面 直观的 Web 2.0 界面，同时具有 智能动 作条 来引导执行，并和 MS Office 有效集成 熟悉的 Excel 界面 缩短了用户的培训时间，并 且能够保证数据的唯一性

关注用户 — 与 MS Office 的全面集成

关注用户 -- 通过备注和非结构数据来加强沟通

关注用户 — 业务用户可根据需求自行修改应用流程 业务用户职责 应用安全性 用户 角色 授公 层次及向上卷积 业务流图 修改内置的业务流 创建新的业务流 报告模板 Excel, Word, PowerPoint 模板 创建并修改指标 IT 职责 硬件 安全性和授权 用户 角色 授权 数据和应用基础架构 数据库服务器 应用服务器 OLAP 结构

以流程为中心—业务流程图 某个具体流程各步骤的状态一览

以流程为中心—业务流程图 预算编制流程管理  预算编制管理流程适用于年度预算编制、 滚动预算编制、资本开支计划编制等  管理人员能够随时且持续观察预算编制 流程处于哪个环节  流程显示的步骤完成了用户向导的功能， 让每位人员在接受很少的培训状态下可熟 练操作  能够连续完整控制商业流程  能够很好的帮助执行公司内部的预算流 程和政策

预算编制流程的规范化，实现预算的从上往下和从下往上 举例  预算模版的分发  能够支持自下而上的底层计划  业务人员输入汇总层面的计划数据，并往下进行分摊  能够实现目标计划和下达计划的版本比较  在系统内部实现线内审批  能够支持多级审批  所有递交、退回和批准等动作能够触发电子邮件通知  在审批流程中可以实现通过文字备注进行沟通  对已提交进行审批的计划能够进行控制，保证只有当前审批人能进行修改， 以保证数据的一致性  已经被批准的计划进行锁定  对审批过程本身能够进行跟踪，直观展现各个实体计划目前的状态  用户可以通过不同的权限设置，对预算进行有限度的操作  支持复杂的版本管理

前瞻性 -- 强大灵活的计算和建模能力  根据预算框架中的数据定义结构自动进行汇总  根据计算的复杂程度提供不同的计算和建模方式  能够提供大量的财务和常用函数  能够参考历史数据，基于特定期间的增长或降低的比率，来预测当前和未来的 数值；能够通过对历史数据的分析，计算出参考数值，例如过去一年的加权平 均数等，作为预算的参考  灵活定义科目之间的逻辑关系  BPC提供了集成Excel所有函数的BPC计算函数  BPC提供了直接基于OLAP成员的MDX函数  BPC提供了可供编程的语言  BPC提供了自带的财务智能化功能

前瞻性 -- 强大灵活的计算和建模能力举例 提供了预定义的分摊方法：  按百分比  或指定的比例  或去年的比例  或平均分摊 同时也提供了更高级的计算 功能，以支持更复杂的计算 模式； 演示客户

完整性 --- 全面预算管理体系 : 预算控制 SAP BPC+ SAP ERP – 预算执行控制 SAP BPC 预算总数 SAP FM 预算 SAP FI 实际数 预算数

发票 系统在预算结构中 寻找检查水平 科目分配 采购订单采购申请 预算检查 的结果 预算使用 % 超过 80 % 超过 95 % 超过 100 % 采购申请警告 采购订单警告 警告 + 通知 出错 发票警告 出错 事务 用户自定义 完整性 --- 全面预算管理体系 : 预算控制 预算检查的调节

Logistics Treasury Accounting Fund Management 基金管理 后勤（采购） 财务会计 金库 请购 采购 订单 验收 发票校验 现金预测 现金头寸 电子银行 付款应付款 / 总账 对账 现金 预算 控制 实际订单 承诺 总账 控制 订单 承诺 完整性 --- 全面预算管理体系 : 预算控制 示例

XXX 公司 完整性 --- 全面预算管理体系 : 预算控制 示例

企业全面预算管理的需求 SAP 全面预算管理解决方案的特点 SAP 方案为客户带来的价值 总结

媒体公司将它的预算流程周期从几周缩短到几天，改进预测准确性, 收入则提升了 13% 帮助领先的标准和专业肥料供、植物护理与盐品供应商提供更可靠的滚动预算，并改善 了销售与生产部的沟通－更易于适应变化的市场环境 制造企业改进了预算和计划流程，管理层对企业绩效有了 “ 总览 ” 视图，避免了二次猜测， 对业绩底线有数百万美元的影响 通过自动化流程 - 利润抵销、经营租赁再声明和货币转换，制造企业缩短了财务周期 石油和天然气公司提升了计划流程的效率 30 ％，同时降低了 99 ％的电子表格使用 SAP BPC 为客户带来的价值 …

BI, Analytic Applications First Generation BPM BI, 分析应用 第一代 BPM SAP BPC 更多的时间用于流程管理、决策及执行 100% 0% % of the time spent 流程，决策和执行 分析数据 收集数据 流程，决策和执行 分析数据 收集数据 Process, Decisions & Execution 分析数据 收集数据 “ 由于计划和执行过程中的错误及分裂， 多数公司只能实现其战略潜在价值的.“ 来源 : 哈佛商业评论 “ 通过实施 SAP BPC ，我们的计划和预算流 程取得了极大地改进. 我们缩短了预算周期， 并为业务人员交付了易用的、先进的、包 含财务及统计的预算模型.” Tony Pinto 财务副总裁 Edison Properties, LLC SAP – 顺畅计划流程，快速准确结帐

4000 多优秀客户共同见证的成熟解决方案

联想全球采用 SAP 业务计划与合并 (BPC) 解决方案 挑战与机会 全异的财务应用系统，包括 Hyperion, EC-CS 和 EXCEL 手工处理合并及财务报告 目标 在 2009 财年前确立 SAP 业务计划与合并 (BPC) 作为战略解决方案并实施 替代现有应用系统，并在一个系统中链接所有 总帐数据 降低业务风险，提高效率 实施亮点 基于 “ 为什么不是 SAP” 的战略线路图 在五个月内停止使用原有系统 : Hyperion, EC- CS, Excel 及其它手工处理流程 SAP 主导实施项目 总实施费用低于 100 万美元 为什么选择 SAP 有意愿采用 SAP 的业务计划与合并战略 解决方案 对 SAP 将其解决方案迁移至 Netweaver 平台计划的预期收益充满信心 相比与其它竞争产品的多个工具和应用 系统， SAP 提供了单一集成的解决方案 完美地表现了对联想业务需求的理解， 并展示了超越需求的解决方案 用户界面友好，直观的解决方案 ; 与 MS Office 集成用于前端展示、用户输入及报 告 与所有替代解决方案相比，成本效益更 高 效益 相较于原有系统，更高的用户使用意愿 与核心 SAP 解决方案具有与生既来的集 成性 更低的总拥有成本 (TCO): 只有竞争对手 解决方案总拥有成本的一半 联想集团 业务范围 : Morrisville, 北卡莱罗纳州 North Carolina; 北京 Beijing, China 行业 : 高科技 产品及服务 : 个人计算机和笔记本电脑 年销售额 : 146 亿美元 员工数 : 25,400 网址 : SAP 解决方案及服务 : SAP 业务计划与合并 (BPC) “ 我们之所以选择 SAP ，不仅因为其解决方 案的高可用性，还在于其在一套解决方案 中同时集成了合并和计划功能。其它软件 供应商都无法做到这一点。 SAP 展示了其 最佳解决方案的战略价值，我们有信心无 缝地实施这个关键的项目。.” Eric Shander 首席财务官 联想集团

Beckman Coulter 采用 SAP ® 计划与合并改善合并、报告、计划及分析流程 挑战及机会 提高数据的完整性 减少电子表格合并工作 简化并标准化预测及预算流程 定义并实施绩效管理和记分卡 目标 提高数据质量和可靠性 提高预测的准确性 缩短计划周期 实现多货币 实现合并功能 实施亮点 在 30 个国家， 400 多个用户 部署了多个应用，涵盖了合并及供应链 计划、运营计划、全球部门费用及财务 计划等 为什么 SAP 通用集中的数据库 预算及预测过程中的自动合并 安全性 – 按地理区域、部门、版本及单 元格级 最少的 IT 支持要求 最少的培训要求 最大化地利用了 MS Office 的所有功能 顺畅了计划与报告流程 收益 易于实施和应用，获得了快速的回报 将多个应用合并至同一个环境中 提高了预测准确性，并缩短了预算及关 帐周期 重新定义了全球财务数据收集、分析及 发布的方式 Beckman Coulter Inc. 总部 : Fullerton, CA 行业 : 制造业 产品及服务 : Instrument systems and complimentary products that simplify and automate laboratory processes 销售额 : US$2.5 billion 员工数 : 10,000 网址 : SAP® 解决方案及服务 : SAP® BusinessObjects 计划与合并 “ 现在，我们可以更少的资源、更快更好地 进行合并、报表及预算计划工作。我们有 时间来决定根据这个数字要做什么，而不 是讨论这个数字是否正确，这正是我们所 需要的绩效管理解决方案.” Gary Willenbrecht 财务副总裁 Beckman Coulter © SAP 2008 / Page 35

挑战及机会 数据分散于多个系统中，难于整合和分析 市场竞争压力，要求更准确的预测 目标 缩短每月结帐的时间 提高预测准确性 为合并数据、报告及预测实施一个通用的平 台 实施亮点 170 个分店 325 个有效用户采用 SAP BusinessObjects Planning 5.1 sp1 进行预算 编制、预测及计划工作 2.5 个全职顾问， 10 周即实施上线 在 SAP BusinessObjects 计划与合并解决方 案中嵌入了 SAP ® ERP 折旧模拟器来提高预 测精度 通过 Excel 来做财务合并，但数据反映在计划 与预算过程中； G&K Services 采用 SAP ® 业务计划方案缩短结帐时间，提高预测准确性 为什么 SAP SAP 的软件功能超过 Hyperion 和 Cognos 易于使用的 excel 界面 强大的集成能力 收益 缩短了关帐时间 增强预测准确度，并缩短了预测时间 为管理层提供了记分卡，可以快速查看各 部门的绩效并制定修正行动 G&K Services, Inc. 位置 : Minnetonka, Minnesota 行业 : 消费品 产品及服务 : 划一租赁及干洗服务 销售额 : US$880 million 员工数 : 9,685 网址 : SAP® 解决方案及服务 : SAP® BusinessObjects Planning (part of SAP BusinessObjects Planning and Consolidation) 合作伙伴 : Sand Point Consulting “G&K 在 170 个分店 325 个用户在使用 SAP Business Planning. 我们在 10 周内实施 上线了此解决方案，并立刻为用户所喜爱 及接受，直接改善并标准化的我们的计划 及分析流程.” Matt Goldsberry 财务经理 G&K Services © SAP 2008 / Page 36

企业全面预算管理的需求 SAP 全面预算管理解决方案的特点 SAP 方案为客户带来的价值 总结

集成的解决方案  单一的应用、数据库和界面  最少的集成及主数据管理需求  快速、低成本高效地部署应用 用户体验  与 MS Excel, IE, Word, PowerPoint 的一流集成 : 用户易于学习和使用  单个产品 : 无论流程如何，界面都是相同 财务 / 业务人员进行维护  财务人员是应用的属主：降低对 IT 人员的依赖性  易于应对业务及方法上的变化 业务流图（ BPF ）  用户导航，内置的一致性控制  灵活，对特定业务流程易于配置 灵活性 : 极其灵活，可以适合非常复杂的业务流程 为什么选择 SAP BPC?

© SAP 2008 / Page 39 SAP BusinessObjects 计划与合并特点小结 效益 熟悉的界面，易于使用 以流程为中心 前瞻性 完整性 快速广泛地应用部署，减少 学习曲线 提高生产力，绝佳的可视性 更低的维护及拥有成本 流程的一致性，减少培训时 间

© SAP 2008 / Page 40 更多信息 请登录 SAP.com : 白皮书 CFO.com white paper on optimized planning and cost management (available Q209) BPM Partners white paper on Usability as it pertains to EPM applications (available Q209) 解决方案一览 SAP BusinessObjects Planning and Consolidation, version for the Microsoft platform - Efficient BusinessObjects Planning and Consolidation : Streamline Processes and Reduce Business Risk 解决方案明细 SAP BusinessObjects Planning and Consolidation, version for the Microsoft platform - Enterprise Wide Financial Control : Streamline Planning, Budgeting, Forecasting and Consolidations 客户案例 Alexander & Baldwin Alion Science Beckman Coulter Inc Edison Properties, LLC G&K Services, Inc. Lenovo Group Limited Lionsgate United Pipe & Supply Otter Tail Corporation

© SAP 2008 / Page 41 谢谢 !

© SAP 2008 / Page 42 Copyright 2008 SAP AG All rights reserved No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice. Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. SAP, R/3, xApps, xApp, SAP NetWeaver, Duet, SAP Business ByDesign, ByDesign, PartnerEdge and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and in several other countries all over the world. All other product and service names mentioned and associated logos displayed are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary. The information in this document is proprietary to SAP. 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