1 第十八章 团体保险及员工福利计划
2 一、团体保险概述二、企业年金三、团体人身意外伤害保险四、团体医疗保险五、员工福利计划
3 一、团体保险概述 团体保险是以团体为保险对象，以集体名 义投保并由保险人签发一份总的保险合同， 保险人按合同规定向其团体中的成员提供 保障的保险。
4 1.1 团体保险的特点 — 以团体作为危险选择的对象 — 被保险人无需体检 — 团体保险的保险费率低 — 团体保险采用经验费率 — 团体保险使用团体保险单 — 团体保险的保险计划具有灵活性
5 1.2 团体保险的种类 — 团体人寿保险 — 团体人身意外伤害保险 — 团体年金保险 — 团体债权人寿险 — 团体健康保险
6 1.3 团体保险的基本原则 — 投保团体必须是合法的组织 — 团体保险的被保险人必须是在职人员 — 对团体保险参保人数的规定 — 公共账户和分立账户 — 增员或离职的规定 — 被保险人知情权的规定 — 保险金额不能任意选择
7 第十八章 团体保险及员工福利计划 一、团体保险概述二、企业年金三、团体人身意外伤害保险四、团体医疗保险五、员工福利计划
8 2.1 企业年金的概念及其基本特征 企业年金亦称企业补充养老保险，是指在国 家政策的指导下，企业及其职工在依法参加 基本养老保险的基础上，为进一步提高员工 退休后的生活水平，按照量力、自愿的原则， 自主实行的一种企业养老金计划，是企业员 工福利制度的重要内容。
9 2.1 企业年金的概念及其基本特征 特征： （ 1 ）企业年金以企业为主体单独举办, 且仅针对本企业 员工, 故不同于国家基本养老保险, 也不同于商业 人寿保险； （ 2 ）企业年金依法享受政府减免税优惠政策； （ 3 ）企业年金基金的运营与资本市场对接； （ 4 ）企业年金采用个人帐户方式记载, 且帐户全部资产 归职工个人所有； （ 5 ）政府通过金融政策调节企业年金的运行, 但对于企 业年金不承担直接的经济损失责任。
概念比较 企业年金与基本养老保险 企业年金与商业团体年金保险
企业年金的运行管理
企业年金的种类 交费固定（简称 DC 计划, 即 defined contribution ）： 又叫 “ 个人账户计划 ” ，交费是由雇主和雇员按照一个 固定的公式来交付费用，交费率一般按照一个预期的 养老金水平，固定不变。 交费固定（简称 DC 计划, 即 defined contribution ）： 又叫 “ 个人账户计划 ” ，交费是由雇主和雇员按照一个 固定的公式来交付费用，交费率一般按照一个预期的 养老金水平，固定不变。 养老金固定（ DB 计划，即 defined benefit ）：领取的 养老金数额预先用一个公式确定，而且是固定不变的， 但交费是一个变量。养老金固定方式有单位养老金和 同一养老金两种形式。
团体年金 团体延期交清年金保险 预存管理团体年金保险 保证团体年金保险
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15 三、团体人身意外伤害保险 与个人意外伤害保险的区别： 团体人身意外伤害险是以团体的方式投保 的；同时在团体意外伤害险中，一旦被保 险人脱离了投保的团体，保单效力对该被 保险人立即终止，而对其它被保险人仍然 有效。
16 三、团体人身意外伤害保险 与雇主责任保险的区别： — 被保险人不同 — 保险对象不同 — 赔偿依据不同 — 法律后果不同 — 保险金额不同
17 第十八章 团体保险及员工福利计划 一、团体保险概述二、企业年金三、团体人身意外伤害保险四、团体医疗保险五、员工福利计划
18 四、团体医疗保险 团体医疗保险承保被保险人在保险期间因疾病或者遭 受意外伤害，在指定医院或认可的医疗机构诊疗所支 出的、符合条件的医疗费用。 特点 — 较低的费率 — 保障范围广泛 — 投保灵活
19 四、团体医疗保险 主要险种 — 团体医疗费用保险 — 团体补充医疗保险 — 团体牙科费用保险 — 团体丧失工作能力的收入保险 — 团体账户式医疗保险
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员工福利计划概述 员工福利计划是企业规定和管理非工资性薪酬的具体安 排，它是企业激励制度的重要体现。包括了强制性的社 会福利（养老保险、社会医疗保险、住房公积金、失业 保险等）、补充性的企业福利（商业医疗保险、养老金 等）和其他增加的激励项目（休假制度、各种补贴补助、 各种旅游疗养活动）。 其中，补充性的企业福利主要表现为各类商业保险的组 合计划。
员工福利计划概述 强制性社会福利 补充性企业福利 增加激励项目
员工福利计划的制定 员工需求调研 了解雇主动机 分析现状，提出建议 筹资方法与成本控制措施设计 制定方案 信息沟通 定期评估
员工福利计划的内容 员工养老金账户 员工医疗保险 员工理财服务计划 教育援助计划 团体法律服务计划 股票期权计划