《商业银行经营与管理》 实验项目

实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 【实验目的】 1、理解商业银行利率敏感性相关的概念，如：利率敏感 实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 【实验目的】 1、理解商业银行利率敏感性相关的概念，如：利率敏感 性资产、利率敏感性负债、利率敏感性缺口、利率敏 感性比率等； 2、掌握商业银行利率敏感性缺口、利率敏感性比率和 累积缺口的计算方法； 3、掌握商业银行利率敏感性模型及管理策略，并能根 据银行具体情况进行分析和比较。

实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 【实验内容】 1、设定相应计划期内两家商业银行利率敏感性资产和负 实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 【实验内容】 1、设定相应计划期内两家商业银行利率敏感性资产和负 债的情况况，分别计算利率敏感性缺口、累积缺口和 利率敏感性比率； 2、根据利率敏感性缺口的计算结果，分别判断银行的 状态； 3、根据利率敏感性模型以及由此推导出的利率敏感性 缺口和利率变动对银行净利息收入的影响，分别判断 银行净利息收入缩减的因素； 4、根据利率敏感性缺口管理策略，对照计算得出的两 家银行利率敏感性缺口分析表，分析和比较两家银行 的利率敏感性管理。

实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 【背景知识】 利率敏感性缺口、利率敏感性比率、累计缺口的概念和计算方 实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 【背景知识】 利率敏感性缺口、利率敏感性比率、累计缺口的概念和计算方 法；银行的利率敏感性缺口模型及具体管理策略。 【实验步骤】 第一步：计算利率敏感性缺口 第二步：计算累积缺口 第三步：计算利率敏感性比率

实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 第四步：根据计算得出的利率敏感性缺口、利率敏感性比率以及 实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 第四步：根据计算得出的利率敏感性缺口、利率敏感性比率以及 利率敏感性缺口模型，判断银行的状态是“资产敏感”还 是“负债敏感”； 第五步：根据第四步的判断结果和利率敏感性缺口模型，说明银 行净利息收入缩减的因素，是“利率上升”还是“利率下降”； 第六步：根据上面计算得出的结果，利用利率敏感性缺口模型和管 理策略，对两家银行的数据进行比较，分析说明其利率敏 感性缺口管理的效率和优劣。

实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 【材料】 2008年中国建设银行和招商银行利率敏感性资产和负债的情况如 表1和表2所示： 实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 【材料】 2008年中国建设银行和招商银行利率敏感性资产和负债的情况如 表1和表2所示： 表1 中国建设银行2008年利率敏感性缺口分析表 单位：亿元人民币 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 利率敏感性资产 32,310 29,850 7,441 3,712 利率敏感性负债 48,666 15,381 4,895 54 利率敏感性缺口 累积缺口 利率敏感性比率 银行状态 净利息收入缩减因素

实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 表2 招商银行2008年利率敏感性缺口分析表 单位：亿元人民币 3个月内 3个月至1年 1年至5年 实验项目 商业银行利率敏感性 缺口管理 表2 招商银行2008年利率敏感性缺口分析表 单位：亿元人民币 3个月内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 利率敏感性资产 9,642 4,187 866 504 利率敏感性负债 11,138 2,503 740 123 利率敏感性缺口 累积缺口 利率敏感性比率 银行状态 净利息收入缩减因素

实验项目：商业银行利率敏感性 缺口管理 请完成下列问题： 通过计算和分析，把上述两个表格填写完整。 实验项目：商业银行利率敏感性 缺口管理 请完成下列问题： 通过计算和分析，把上述两个表格填写完整。 市场普遍预期利率会上升，对两家银行利率敏感性缺口管理进行分析和比较。

背景知识: 商业银行利率敏 感性缺口管理 （一）有关概念 利率敏感性 背景知识: 商业银行利率敏 感性缺口管理 （一）有关概念 利率敏感性 资产的利息收入与负债的利息支出受市场利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银行资产或负债的利率敏感性。 利率敏感性资产与负债的利率会随着市场利率的变动而变动。利率敏感性资产包括同业拆借、回购协议、大额定期存单、短期贷款、短期投资、浮动利率的定期贷款等资产；利率敏感性负债包括活期存款、短期存款、短期借款等负债。 非利率敏感性资产与负债的利率不会或很少会受到市场利率变动的影响。非利率敏感性资产包括固定利率贷款、长期投资、分期偿还贷款等；非利率敏感性负债包括定期存款、长期债券等长期负债。

背景知识: 商业银行利率敏 感性缺口管理 利率敏感性缺口 背景知识: 商业银行利率敏 感性缺口管理 利率敏感性缺口 一个计划期内银行利率敏感性资产（ISA）与利率敏感性负债（ISL）之间的差额,用GAP表示： GAP=ISA-ISL GAP > 0，正缺口，表明利率敏感性资产大于利率敏感性负债 GAP < 0，负缺口，表明利率敏感性资产小于利率敏感性负债。 GAP = 0，零缺口，表明利率敏感性资产等于利率敏感性负债 利率敏感性比率 利率敏感性资产与利率敏感性负债的比，用SR表示： SR = ISA/ISL SR > 1，正缺口，表明利率性资产大于利率敏感性负债 SR < 1，负缺口，表明利率敏感性资产小于利率敏感性负债 SR = 1，零缺口，表明利率敏感性资产等于利率敏感性负债

背景知识: 商业银行利率敏 感性缺口管理 （二）利率敏感性缺口模型 背景知识: 商业银行利率敏 感性缺口管理 （二）利率敏感性缺口模型 用∆NII表示银行净利息收入变化量，用∆i表示利率变化量，则银行净利息收入的变化量与敏感性缺口和利率变化量之间的关系如下： ∆ NII= ∆ i×GAP = ∆ i×（ISA-ISL） 可见，影响银行净利息收入的变量包括： （1）市场利率的变动； （2）利率敏感性缺口

敏感性缺口和利率变动对银行净利息收入的影响： 利率敏感性缺口 利率变动 净利息收入变动 正值 负值 零 不变

背景知识: 商业银行利率敏 感性缺口管理 （三）利率敏感性缺口管理策略及运用 利率敏感性缺口管理策略 背景知识: 商业银行利率敏 感性缺口管理 （三）利率敏感性缺口管理策略及运用 利率敏感性缺口管理策略 银行运用利率敏感性缺口模型，根据对利率波动趋势的预测，相机调整利率敏感性资产和负债的配置结构，从而实现银行净利息收入的稳定或增长。 运用 保守型的银行：努力使利率敏感性资产和利率敏感性负债的差额接近于零，从而把利率风险降至最低限，保持银行收益的稳定。 积极进取型的银行：如果预测利率上升，可采用正缺口战略，增加利率敏感性资产，减少利率敏感性负债如果预测利率下降，可以采用负缺口战略，增加利率敏感性负债，减少利率敏感性资产，从而实现净利息收入的最大化。