“营改增”税控开票软件（金税盘版）技术培训 2016年4月 “营改增”税控开票软件（金税盘版）技术培训 2016年4月

培训目录 “营改增”试点推行的背景及政策 税控开票软件（金税盘版）操作 “营改增”企业发票升级版业务流程

营改增背景 随着市场经济发展及体制改革的深入，营业税和增值税分立并行日渐显现出内在不合理和缺陷，这种税制不利于经济结构优化，同时在税收征管实践中造成了一些困境。其次，重复征税，造成增值税链条中断。营业税是对营业额全额征税，且无法抵扣，不可避免地会对原营业税单位导致重复征税。而对现行增值税单位，由于在购进服务环节不能取得增值税专用发票，无进项可抵扣，最终导致对未增值部分也要缴纳增值税，这与增值税自身定义相违背。

增值税解决的问题 （一）解决了减少营业税重复征税，使市场细化和分工协作不受税制影响 （二）完善和延伸二三产业增值税抵扣链条，促进二三产业融合发展，对服务行业企业来说，进行全额的营业税征税，税负过重，还有重复征税的情况，通过税制改革，加大对第三产业的扶持力度，也为现代服务业发展提供空间 （三）解决了建立货物和劳务领域的增值税出口退税制度问题，全面改善我国的出口税收环境，降低出口企业成本，提高我国劳务和货物的国际竞争力。在营业税制下，出口不会进行退税，因此增加了出口劳务和货物的成本，不利于出口企业参与国际竞争。

政策依据 根据财税【2016】32号文件规定各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局：国务院提交十二届全国人大四次会议审议的《政府工作报告》提出，全面实施营业税改征增值税（以下简称营改增），从5月1日起，将试点范围扩大到建筑业（11%）、房地产业（11%）、金融业 （6%）、生活服务业（6%）。为确保税制转换平稳顺利，改革目标如期实现，各级财税部门要按照职责分工，立即开展前期准备工作。

增值税发票管理规定概述 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则和《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则，制定本规定。 增值税专用发票的领购管理 专用发票领购簿的管理《增值税专用发票领购簿》是增值税一般纳税人用以申请领购专用发票的凭证，是记录纳税人领购、使用和注销专用发票情况的账簿。 1．领购簿的格式和内容由国家税务总局制定。实行计算机管理专用发票发售工作的，其领购簿的格式由省级国税局确定。 2．领购簿由省级国税局负责印制。 3．领购簿的核发。对经国税局认定的增值税一般纳税人，按照一定的程序进行核发。 增值税发票管理规定概述

纳税人需要变更领购专用发票种类、数量限额和办税人员的，应提出书面申请，经国税局审批后，由专用发票管理部门变更领购簿中的相关内容。对需要变更财务专用章、发票专用章的纳税人，税务机关应收缴旧的领购簿，重新核发领购簿。 纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止的纳税义务的，税务机关应在注销税务登记前，缴销领购簿。纳税人违反专用发票使用规定被国税局处以停止使用专用发票的，专用发票管理部门应暂扣或缴销领购簿。

1．验旧。 (1)检验纳税人是否按规定领购和使用专用发票。 (2)检验纳税人开具专用发票的情况与纳税申报是否相符，有无异常情况。 (3)根据验旧情况登记领购簿。 2．供新。 (1)审核办税人员出示的领购簿和身份证等证件，检查与《纳税人领购增值税专用发票台账》的有关内容是否相符。 (2)审核纳税人填报的《增值税专用发票领购单》。 (3)对证件资料齐备、手续齐全而又无违反专用发票管理规定行为的，发售机关可发售专用发票，并按规定价格收取专用发票工本费。

一般纳税人有下列情形之一者，不得领购使用专用发票： 会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料者私自印制专用发票 向个人或税务机关以外的单位买取专用发票； 借用他人专用发票； 向他人提供专用发票； 专用发票实行最高开票限额管理。最高开票限额，是指单份专用发票开具的销售额合计数不得达到的上限额度。 （一）项目齐全，与实际交易相符； （二）字迹清楚，不得压线、错格； （三）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章； （四）按照增值税纳税义务的发生时间开具。 对不符合上列要求的专用发票，购买方有权拒收。 2011年2月25日新修订的刑法，以增值税为中心的罪名有四个之多，分别为：虚开增值税专用发票，用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，伪造、出售伪造的增值税专用发票罪，非法出售增值税专用发票罪，非法购买增值税专用发票罪。四个罪名围绕一个税种！ 最后关于增值税发票的使用规定以当地税局的具体政策为准。

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什么是增值税发票系统升级版 （一）增值税发票系统升级版是对增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、稽核系统以及税务数字证书系统等进行整合升级完善。实现纳税人经过税务数字证书安全认证、加密开具的发票数据，通过互联网实时上传税务机关，生成增值税发票电子底账，作为纳税申报、发票数据查验以及税源管理、数据分析利用的依据。 （二）纳税人使用增值税发票系统升级版时，需配套使用加载税务数字证书的金税盘或税控盘（以下统称专用设备）。 （三）增值税一般纳税人使用专用设备均可开具增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销售统一发票。小规模纳税人使用专用设备均可开具增值税普通发票和机动车销售统一发票。纳税人使用增值税普通发票开具收购发票，系统在发票左上角自动打印“收购”字样。

什么是增值税发票系统升级版 （四） 纳税人应在互联网连接状态下在线使用增值税发票系统升级版开具发票。增值税发票系统升级版可自动上传已开具的发票明细数据。 纳税人因网络故障等原因无法在线开票的，在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票，超限将无法开具发票。 纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的，也将无法开具发票。 纳税人需连通网络上传发票后方可开票，若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。（我省纳税人离线开票时限统一设定为168小时；离线开票总金额设定为开票限额与月购票限量乘积的20%）

什么是增值税发票系统升级版 （五）按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人，以离线方式开具发票，不受离线开票时限和离线开具发票总金额限制。特定纳税人的相关信息由主管税务机关在综合征管系统中设定，并同步至增值税发票系统升级版。 （六）一般纳税人发票认证、稽核比对、纳税申报等涉税事项仍按国税系统照现有规定执行。 （七）纳税人原则上只换发金税盘或税控盘，若纳税人确有需要（不间断开票）的，可申购报税盘。

启动和登录 点击“金税平台”快捷方式

启动和登录

启动和登录 运行开票软件后，系统首先出现下载更新文件界面，系统自动进行在线升级。

启动和登录 输入用户密码和证书口令（密码默认为123456；证书口令默认为88888888），进行“登录” 。

启动和登录 初次登录证书口令必须修改，工程师安装时证书口令默认改为66666666（请准确记好！）

系统初始化

系统初始化 初次登录开票软件，系统会自动弹出系统参数设置界面，需要先进行系统参数设置。

系统初始化 系统初始化，设置主管用户信息。（工程师安装时设置，系统使用后请慎重操作！）

系统初始化 基本参数设置，设置企业基本信息即销方信息。

系统初始化 https://218.57.142.46:7002 上传参数设置，安全接入服务器地址必须为https开头的IP地址。

系统初始化 完成系统参数设置。

编码管理

编码管理

编码管理 共有6个可操作按钮

编码管理 选中一行记录，点击“+增加”按钮，便可在其上方增加一条新记录。

编码管理 名称、编码不能为空；税号可以为15、17、18、20位或空。

编码管理 选中一行记录，点击“+增加”按钮，便可在其上方增加一条新记录。

编码管理 刚才我们针对各类编码管理的使用进行了介绍。那么现在大家想一下，这些编码在我们录入好之后是不是就不会有变化了呢？肯定不是这样的。比如说客户名称、银行账号等信息发生了变化；我们自己的商品名称、单价发生了变化。这些变化我们会是第一个得到信息的人吗？肯定不是。那么这种情况我们开票工作就会面临一定的风险，发票开具有误的责任就很难解释清楚。我们先带着这个问题往后听。

发票读入 发票填开

发票读入 点击“发票领用管理/ 读入新购发票”菜单项或导航图中的发票退回快捷图标。 。 这里我们要提一个问题，如果我们是一家拥有众多营业网点的企业，这项工作该如何去做呢？ 点击“发票领用管理/ 读入新购发票”菜单项或导航图中的发票退回快捷图标。 。

发票读入 系统弹出“您确定要从金税设备读取发票吗？”提示信息框。

发票读入 对于配有报税盘的，系统弹出“请选择读入发票的来源介质”选择框。

发票读入 显示发票读入成功的提示信息

发票读入 发票填开

增值税专用发票、普通发票 货物运输业增值税专用发票 机动车销售统一发票

发票填开 点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”菜单项或导航图中的发票填开快捷图标。

发票填开 系统自动按顺序调出带开具的专用发票号码确认窗口。

发票填开 点击 “确认”按钮，系统弹出专用发票填开窗口。 每一张发票上从购方信息算起约有10项信息需要手工输入，每增加一行商品需要再增加5项数据输入。如果您单位已经具有了相应的软件系统对销售业务进行管理，那么我们在开具发票之前应该会现在业务系统中把上述信息先录入一遍。要求两次在不同系统中录入完全一致的数据所面临的问题会是什么？大家有没有想到？首先我们可能会因为疏忽导致数据错误。其次两个系统的计算方式很有可能不一致，因为税控系统的计税公式是按照税务机关的要求而设定的，它的精度要求及算法是有严格限制的。我们先带着问题往下听。 点击 “确认”按钮，系统弹出专用发票填开窗口。

增值税专用发票、普通发票 货物运输业增值税专用发票 机动车销售统一发票

4.2.3 货物运输业增值税专用发票 点击“发票管理/发票填开/货物运输业增值税专用发票填开”菜单项或导航图中的发票填开快捷图标。

货物运输业增值税专用发票 系统自动按顺序调出待开具的货物运输业增值税专用发票号码确认窗口。

货物运输业增值税专用发票 填写发票票面信息后打印。

增值税专用发票、普通发票 货物运输业增值税专用发票 机动车销售统一发票

机动车销售统一发票 点击“发票管理/发票填开/机动车销售统一发票填开”菜单项或导航图中的“发票填开”快捷图标。

机动车销售统一发票 系统自动按顺序调出待开具的机动车销售统一发票号码确认窗口。

机动车销售统一发票 选择机动车发票版式。

机动车销售统一发票 旧版机动车发票 填写发票票面信息后打印。

机动车销售统一发票 新版机动车发票 新版增加"纳税人识别号" 填写发票票面信息后打印。

机动车销售统一发票 支持扫描枪和身份证读验机 机动车销售统一发票填开支持扫描枪和身份证读验机，如要使用扫描枪，需由服务单位根据企业信息申请注册文件。

发票查询 红字专用发票开具 发票数据导出

发票查询 点击“发票管理/已开发票查询”菜单项或导航图上的快捷图标“发票查询”。

发票查询 系统弹出“发票查询”窗口，输入需要查询的发票所属年份月份。

发票查询 开票实现即开即传,可通过发票查询中的“报送状态”查看发票状态，共有五种报税状态：未报送，报送中，报送失败，验签失败，已报送。 点击“确认”按钮后,系统弹出发票查询页面。

发票查询 红字专用发票开具 发票数据导出

【第一步】在下拉菜单中选择“导入网络下载红字发票信息表” 。 红字专用发票开具 导入网络下载红字发票信息表 【第一步】在下拉菜单中选择“导入网络下载红字发票信息表” 。

红字专用发票开具 导入网络下载红字发票信息表 【第二步】系统弹出红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口。

导入网络下载红字发票信息表 红字专用发票开具 【第三步】设置好查询条件后，点击“确定”按钮，系统根据查询条件显示查询结果。选中要使用的红字发票信息表双击或者点击“选择”按钮。

红字专用发票开具 导入网络下载红字发票信息表 【第四步】系统在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息，此信息包括票面上的所有信息。

发票查询 红字专用发票开具 发票数据导出

发票数据导出 点击”发票数据导出”可将开具的各票种发票信息导出Excel文件，用户可根据需要使用。

发票数据导出 系统提示导出成功。

办税厅抄报 远程抄报管理 金税设备状态查询

办税厅抄报 点击“报税处理/报税管理/办税厅抄报” 菜单或快捷图标“办税厅抄报”。

办税厅抄报 系统弹出“请选择要抄税的票种”对话框，可按照票种进行抄税。对话框中显示本企业授权的票种。

办税厅抄报 选择需要抄税的票种后点击“确定”按钮，弹出“抄税介质”对话框，根据实际情况选择抄税介质，点击“抄税”按钮。

办税厅抄报 系统提示抄税成功。

办税厅抄报 远程抄报管理 金税设备状态查询

远程抄报管理 月初进入开票软件，弹出“数据上传成功”界面。

远程抄报管理 申报做完后，再次进入系统后，软件自动清卡

办税厅抄报 远程抄报管理 金税设备状态查询

金税设备状态查询 点击“报税处理/金税设备管理/金税设备状态查询” 菜单或快捷图标“状态查询”。

金税设备状态查询 系统弹出金税设备状态查询窗口，不同页签分别显示“金税设备信息”、“增值税专用发票及普票”、“货物运输业增值税专用发票”和“机动车销售统一发票”。

注意： ※ 如去税局大厅报税，点“办税厅抄税”；（一般为 非征期抄税，只有特殊要求时才须操作。） ※ 如通过网络报税，每月初点开开票软件后，系统自动执行“上报汇总”，网上申报完成后，再次进入系统，软件会自动完成“远程清卡”操作。（前提是上个月发票全部执行上传）

角色管理 用户管理

角色管理 点击“系统维护/用户权限设置/角色管理”菜单项或快捷图标“角色管理”。

角色管理

角色管理 用户管理

用户管理 点击“系统维护/用户权限设置/用户管理”菜单项或快捷图标“用户管理”。

用户管理

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营改增升级流程

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