第五章银行负债业务 孙小平 经济教研室
一、商业银行制度与商业银行机构体系的建立与形成 (一)商业银行制度 商业银行制度是一个国家用法律形式所确定的商业银行体系、结构及组成这一体系的各银行之间的关系。
一个国家商业银行制度的形成，与这个国家的政治、经济发展条件有关，同时也受到国际金融发展的影响，所以各国的银行制度各有其特征。归纳起来，大致可分为单一银行制和分支行制两种主要形式。另外，还有集团银行制、持股公司制和连锁制等形式。
(二)商业银行的组织机构形式 商业银行的组织机构形式在各个国家不尽相同。一般有两种划分标准： 1按银行资本所有权划分 按银行资本所有权不同，可将商业银行划分为私人、股份以及国家所有3种形式。
2按组织形式划分 按组织形式不同，可以把商业银行制度分为 单元制、 分行制、 持股公司制、 联合制以 跨国联合制。
（三）主要西方国家的商业银行体系 1美国的商业银行体系 商业银行是美国金融体系的主体。由于美国商业银行发展的独特历史，它采取的是比较特别的独家银行制。但按商业银行的管型体制划分，可分为在联邦政府注册的国民银行和在州政府注册的州银行两种，这就是美国独特的双线银行制度。
（1）国民银行 国民银行是根据美国1863年《国民银行法》向联邦政府注册的银行，1913年实施《联邦储备法》后，所有的国民银行都必须加入联邦储备系统并成为会员银行。 （2）州银行。
2英国的商业银行体系 英国的商业银行体系主要由存款银行、商人银行、贴现所和外国银行组成。
3日本的商业银行体系 商业银行是日本金融体系的主体。分为两种类型：都市银行和地方银行。
（四）我国现有商业银行体系与经营模式发展趋势 目前银行业的金融机构主要有两个体系：一是商业银行体系，一是政策性银行体系，它们都受中国银行业监督管理委员会的监管。
我国内地商业银行有国有独资和股份制两种组织形式，股份制银行有交通银行、中信实业银行、光大银行、华夏银行、中国民生银行、招商银行等。但目前，原来的国有独资商业银行，如中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行纷纷改制为股份制银行。另外原来的城市信用合作社改为各城市的城市商业银行，一部分农村信用合作社改为农村商业银行，也纳入了商业银行的行列。
2我国商业银行经营模式发展趋势 1993年之前，我国商业银行实行的是混业经营，商业银行是中国证券市场创立的初始参加者。 1995年5月，《中华人民共和国商业银行法》正式从法律上确立了商业银行分业经营制度。 美国克林顿总统签署了国会通过的《金融服务现代化法案》，金融业混业经营已经成为当今商业银行的一大发展趋势。
二、存款的作用和我国存款业务发展现状 （一）存款的作用 商业银行吸收存款是银行一项非常重要的业务活动，其重要作用表现在下面几个方面： 1存款为银行提供了大部分资金来源 2存款为银行各职能的实现提供了基础 3存款是决定银行盈利水平的重要因素
三、存款的风险 存款的风险是指银行在吸收存款业务方面所存在的风险，是商业银行在其经营过程中面临的众多风险种类之一。存款风险的种类主要有 清偿性风险、 利率风险 电子网络风险。
四、存款的种类 种类的划分是有一定依据的，依据不同，所划分的种类也不相同。国际上通用的是依据存款的性质和期限所划分的种类，即 活期存款、 定期存款、 储蓄存款。
（二）国外商业银行创新的存款种类 可转让定期存单（CD存单） 可转让定期存单是指存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得可在市场上转让买卖的存单形式凭证。
可转让支付命令账户: 是指由美国商业银行创设的一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户，是1972年由马萨诸塞州的信贷协会创造的。
货币市场存款账户 这是一种新型的储蓄存款账户，诱人之处是利率高。1982年10月美国国会通过了《加恩特圣吉尔门存款机构法》，允许商业银行与货币市场互助基金这样的信贷机构开展平等竞争并取消存款利率上限，于是货币市场互助基金存款账户流行起来。由于商业银行对货币市场存款账户可以支付较高的利息，从而扩大了商业银行对存款的吸收能力。
个人退休金账户 这是美国商业银行在1974年创新的储蓄存款账户，所有有工资收入的个人均可开立此账户。这种账户诱人的地方是其利息所得可以免税而且银行给付的利息较高。但也有条件限制，一是每年要保证存入2 000美元；二是存款人提款单要在60岁以后才能动用，对在60岁以前动用该账户的存款人，有关部门要对相应的数额课以10％的罚金。个人退休金账户是商业银行吸收稳定资金来源的重要手段。
（三）我国商业银行存款的种类 我国商业银行对存款的划分主要有以下几种。 1按期限划分：活期存款、定期存款、定活两便存款 2按资金来源性质划分：经济组织存款、城乡居民的储蓄存款、财政性存款
3按存款性质划分：原始存款、派生存款 4按存款的币种划分：本币存款、外币存款 5近年来推出的存款种类 我国商业银行近年新推出了以下存款种类：信用卡存款账户、个人支票存款账户、工资账户、公共事业的各项收费账户、住房储蓄账户、爱心储蓄账户、各种礼仪储蓄账户
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