网上报账员培训 2016年5月

报账流程 第一步：审核并整理粘贴票据 审核票据注意： 1．发票应真实、合法、准确、完整。凡报销的发票应由国家税务机关统一印制，套印全国统一发票监制章，并加盖收款单位发票专用章。发票应带有“国家税务局监制”或“地方税务局监制”的字样。 2．收据必须使用财政部门统一票据，并加盖收款单位财务专用章。

3．若发票为定额发票或购买物品种类较多无法一一填写，须附有开票单位出具的加盖财务专用章（或发票专用章）的购物清单。 4．从外单位取得的原始票据如有丢失，应当取得原开出单位盖有财务专用章（或发票专用章）的证明，并注明原始票据的号码、金额和内容，并由部门经办人和负责人签字。车、船、机票丢失的，由出差人员就丢失票据的起止地点、时间、票价及原因等内容写出书面说明，并提供付款证明，经部门负责人签字并加盖部门公章后方可报销。复印件原则上不得作为报销凭证。

5．根据中央八项规定、六项禁令等相关规定，茶叶、土特产、礼品、公文包、门票、贺年卡、明信片、台历、礼品、食品（慰问离退休人员、困难教职工除外）等禁止列支的项目严禁报销。 6．单位外出学习培训禁止报销旅行社发票。

7.发票真伪由报账人员登录税务机关发票查询系统负责查询，报账员对发票的真实性负责。因事后审计查出的假发票，经办人须将报销款项退回学院；对恶意利用假发票套取资金的单位和个人，一经查实，上报学院纪委严肃处理。触犯法律的，移交司法机关处理。 8.按照《信阳市市直政府采购目录及限额标准》的要求，应办理政府采购手续的，需附有《信阳市市直行政事业单位协议供货和服务定点备案表》或中标合同；

9. 学院各部门的办公自动化耗材（打印机色带、色带架、激光打印机硒鼓、喷墨打印机墨盒、传真纸、复印纸、打印纸、计算机专用清洗剂等）由后勤集团统一采购、配送，报账时必须附后勤集团配送单。 10.出差人员在出差前到归口部门领取 “出差审批单”报相关负责人审批；假期外出学习、会议、培训的，还需到纪委领取 “教职工外出学习、会议、培训等活动审批表”并报相关领导审批。出差人员出差结束后，按规定填制差旅费报销单，并附“出差审批单”、会议培训通知、“教职工外出学习、考察、培训等活动审批表”等材料；

11.购买单价在1000元以上（其中：专用设备单价在1500元以上）、属于固定资产的，须到资产处办理资产验收和登记手续，并在发票票面签章。 12.公务卡消费报销时，须同时持有发票和交易凭条（POS小票），要求交易凭条（POS小票）与发票开具内容、出具发票的单位名称相一致。如在网上使用公务卡支付，须持有网上支付的相关截图。 注意：市内加油，必须公务卡支付 整理粘贴票据：详见第三部分

第二步：明确经费来源，登录财务处网上预约报账系统，根据业务类型填写预约报账单并打印。 1. 明确经费来源，登录财务处网上预约报账系统，选择本次报账所用项目经费 2.根据业务类型选择填写预约报账单 日常报销单 差旅费报销单 借款单 3.打印，粘贴在票据首页

例如： 学生处：办公经费 迎新生费用支出 新生军训费 运动会 办理各类学生证、表格 学管工作经费（含人员培训） 辅助员双休交通补助 助贷业务经费 大学生活动经费 心理辅导业务费

第三步：按照审批程序逐级审签 1.1000元以下（不含1000元）的票据由经办人、报账员及其部门主要负责人签字（二级学院由院长、书记双签），然后由会计复核后出纳办理支付手续； 2.1000元—3000元（不含3000元）的票据由经办人、报账员及其部门主要负责人签字（二级学院由院长、书记双签），然后由计财处处长审核签字后，会计复核办理支付手续； 3.3000—10000元（不含10000元）的票据由经办人、报账员及其部门主要负责人签字（二级学院由院长、书记双签），财务主管院长审签，由计财处处长审核后，会计复核办理支付手续；

4.10000元以上的票据，由经办人、报账员及其部门主要负责人签字（二级学院由院长、书记双签），报财务主管院长、院长会签后，由计财处处长审核后，会计复核办理支付手续； 5.公务接待费需附“三单一票一函”，即派餐单、点菜单、会审会签单、原始发票和公函。1000元以下的由经办人及其部门主要负责人签字，报公务接待费归口管理部门负责人签字，然后由计财处处长按“三单一票一函”审核后办理支付手续；1000—3000元（不含3000元）的由经办人及其部门主要负责人签字后，报公务接待费归口管理部门负责人及主管院长签字，由计财处处长及财务主管院长按“三单一票一函”审核后办理支付手续。

第四步：到财务处报账大厅办理报销手续

关于差旅费的说明 （一）城市间交通费 1.厅级及相当职务人员可以乘坐火车软席（软座、软卧）、高铁(动车)一等座、轮船二等舱、飞机经济舱。 2.其余人员乘坐火车硬席（硬座、硬卧）、高铁(动车)二等座、轮船三等舱、飞机经济舱。 3.厅级领导出差如因工作需要。随行一人可以乘坐同等级交通工具。

（二）住宿费 省内出差住宿费限额标准为市级及相当职务人员每人每天480元；其余人员每人每天330元 。 市到县出差住宿限额标准为市级及相当职务人员每人每天400元；其余人员每人每天300元 。

（三）补助 省内省外出差：伙食补助费每人每天100元 公杂费每人每天80元 市到县出差：伙食补助费每人每天80元 公杂费每人每天30元 出差人员由学院提供交通工具的，公杂费减半发放。

（四）注意：火车票、住宿票、油费必须刷公务卡。 实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助和公杂费。 （四）注意：火车票、住宿票、油费必须刷公务卡。

需注意的几点问题 1、票据粘贴

2、严禁化整为零 如刷卡日期相同，或票号连续的，应放在同一张日常报销单上预约报账。 3、购买办公用品、物品类，发票上要有经办人、验收人两个人签字。 4、若项目发生变化，需项目负责人授权，报账员才能使用其预约报账。

谢谢大家!