研究計劃報支說明 醫學研究委員會修訂 日期：101年7月12日

研究經費報支-承辦單位 醫學研究委員會 (收件單位) 醫研部 吳雅慧 (分機 52653) 醫研部 王惠香 (分機 52652) 會計室 (審查單位) 林國書 主任 (分機 52020) 楊智堯 先生 (分機 52025) --------------------------------------------------------- 出納組 (經費餘款繳回 請洽出納) 卓瑞月 組長. 葛姊. 薛姊 (分機 52036. 52037 )

說 明 主 題 1. 本院現有研究計劃 2. 研究經費類別 3. 各項經費核銷 4. 經費核銷表單編製 5. 經費核銷流程

本院現有研究計劃 院內補助計劃 院內專題. 院內專案. 奇美北醫. 奇美高醫. 奇美輔大. 奇美陽明. 奇美成大.奇美國防。 院外補助計劃 國科會. 衛生署. 國衛院. 國健局. 疾管局等。

本院現有研究計劃

研究經費的使用 研究經費自簽約日起，可開始動支( 核銷 )。 不可動支費用：不在合約書 (預算編列) 核准範圍內之費 用。 院內計劃：耗材費先撥予主持人，人事費.設備費檢據核 銷才撥付，核銷單據正本一份即可。 院外計劃：不先撥款予主持人，檢據核銷才撥付，核銷 單據需正本. 影本各一份。

研究經費種類 經常門：人力費. 業務費. 管理費。 資本門：設備費。

研究經費種類-說明 人力費 經會計室核銷者，目前僅少數計劃業務費項下之臨時工資。 耗材.物品及雜項費 執行計劃所需之電腦耗材. 文具. 紙張. 郵電費. 影印費(年度總核銷金額應在合理範圍).消耗性器材.化學藥品. 儀器維護費. 問卷調查費. 國內差旅費. 國內研討會報名費或註冊費(不含學會之年費. 入會費). 論文發表費. 物品. 資料檢索費. 委託試驗費等。如原計劃未申請者，經檢討確為研究所需，得由主持人敘明理由，填表經院方核准後變更。

研究經費種類-說明 研究設備費 單價 1 萬元以上且使用年限 2 年以上之各項儀器、機械、資訊設備( 含軟體 )及圖書館典藏之分類圖書等，以與研究計劃直接有關者為限。院內補助計劃不可購買電腦硬體，電腦軟體需呈院方簽准。 管理費 為執行機構配合執行研究計劃所需之費用，由執行機構統籌運用，但不得違反相關規定。

業務費核銷-注意事項 影印費：需檢具統一發票或收據，並需檢附印刷之樣張， 與計畫無關之印刷品不可核銷。(如為印刷品在其上 要標明※※※補助經費刊印) 書籍購買費：應檢具統一發票或收據並註明書籍名稱 (影印封面。與計畫無關之書籍及電腦參考書籍不能核銷) 電腦處理費：應檢具發票或收據，委託個人時，收據應註明身分證字號戶籍地址及工作時數並貼千分之四印花稅 (資料處理須檢附工作成果)

業務費核銷-注意事項 電話費：(含有線及行動電話) 每月以2000元為上限 (行 政院衛生署計畫)，費用單據抬頭應為受補助之主辦 單位名稱。 餐費：應檢具統一發票或收據並且跨多部門協調會 (或貴賓參訪) 及超過用餐時間或事先簽准者外，一律不供膳食，(如為研究計畫案件每人次上限為80元，經費核銷時並需檢附簽到名冊、會議通知單影本)。

業務費核銷-注意事項 油脂費：應檢具加油之統一發票， (填寫公出申請及油費通知單)，油費報支單應註明行車事由、起訖點、公里數、使用者、用途及主管核准。 撰譯稿費：應檢附撰譯稿文件影本並註明字數，一稿不可數投，外文譯中文，每千字580元，以中文計算，中文譯外文，每千字690元，以外文計算。 郵寄費：應檢附【購買票品證明單】及受訪人收件名冊。

業務費核銷-注意事項 差旅、交通、住宿、膳雜、計程車費：依院內規定。 稿費：每千字580元。 臨時工資：每小時100元，且須加勞保費、勞退金。 調查訪問費：每份50-250元，依問卷內容繁簡增減。 營養費：每人次50元至100元。

業務費核銷-注意事項 資料收集.書籍費：圖書費每本需低於1萬元，附封面影本。 餐費：開會逾用餐時間，可申請餐費，每人次最高80元。 出席費：以每次會議二千元為上限。 ●可參考衛生署委託辦理研究計畫經費核銷注意事項、衛生署委託研究計畫經費使用範圍及標準

核銷憑證-注意事項 機關：奇美醫療財團法人奇美醫院 奇美醫療財團法人柳營奇美醫院 地址：台南市永康區中華路901號 台南市柳營區太康村201號 統編：永康院區 06606103 柳營院區 99530712 時間：年月日。 印章：商號正式印章(統一發票章)。 名稱. 規格. 數量. 單價. 總價。 用途：詳細具體。 印花：多為購買金額千分之四，照規定貼並消印。

核銷憑證-注意事項 更改：商號加章負責。 無效：擦.挖.刮.補.塗改.鉛筆書寫.墨跡不勻。 外文：應翻中文。 外幣：應折新台幣及折合率。 印刷或紙張：附樣張。 旅費：附旅費報告單。 單據：印就萬千單位，其不需應用者加 ○字。

經費核銷-常見表單 1. 經費報支明細表 2. 報支申請單 (至系統主程式輸入核銷資料並列印) 3. 經費核銷原始憑證 ，常見者如下— * 收據. 統一發票. 領據. 郵資證明單. 機票. 火車票。 * 估價單. 請購單. 臨時工簽到表..。 * 油費報支申請單. 差旅費報支申請單..。

核銷憑證-統一發票 使用統一發票核銷，應記明下列事項： * 購買日期. 品名. 數量. 金額。 買受機關(奇美醫療財團法人奇美醫院. 奇美醫療財團法人柳營奇美醫院). 地址. 三聯式發票需統一編號。 二聯式發票為佳，三聯式亦可，三聯式發票 2 聯均需黏貼。 * 廠商統一發票章。

核銷憑證-收據 使用收據核銷，應記明下列事項： * 購買日期. 品名. 數量.金額.總金額。 * 買受機關. 地址. 統一編號。 * 廠商統一發票章。 * 收據開立金額限 2 千元以下，高於 2 千請開發票。

核銷憑證-估價單 單次採購總額大於 1 萬元、小於 3 萬元者，憑發票、三張估價單填寫「報支單」。 同一家廠商單月發票金額不得超過10萬。 估價單之報價日期不應晚於發票日期，年月日均需填寫，客戶名稱亦需書明。

核銷範例-報支申請單 填寫注意事項— 1.院區 2.受款人 3.用途說明 4.主持人簽名或蓋章 5.單據日期.買受人.品名.金額.發票章.估價單 6.單據黏貼 收執.存根聯 7.檢查

核銷範例-報支申請單 填寫注意事項— 1.院區 2.受款人 3.用途說明 4.主持人簽名或蓋章 5.單據日期.買受人.品名.金額.發票章.估價單 6.單據黏貼 收執.存根聯 7.檢查

核銷範例-領據 領據：本院已全面使用「電子領據」，請務必在電子領據系統輸入資料，並填選「專案編號」，未填者，會計將退回。 「專案編號」需先建檔才能選取，建檔請洽會計室徐小姐(分機52022)或楊先生(分機52025) 。

核銷範例-領據 鐘點費.演講費：核銷須附教育訓練活動程序表。 領據請輸入 – 專案編號(計劃編號).工作項目.費用項目.金額.人事號.具領人.身分證字號.費用部門.戶籍地址。領據請「具領人」簽名。

核銷範例-公出.油費報支 油脂費：應檢具加油之統一發票， ﹝填寫公出申請及油費通知單﹞，油費報支單應註明行車事由、起訖點、公里數、使用者、用途及主管核准。

核銷範例-出差旅費報支 『旅運費之核銷』 差旅費：分為交通費住宿費膳雜費等一律依日填寫，一日寫一行，不可將日期混合填寫並需附上相關憑證。 交通費：含行程中必須搭乘之飛機、汽車、火車、捷運等費用均按實報支。 住宿費：每日上限1400元﹝出差地點距離機關所在地60公里以上且有出差地區住宿事實者﹞。 膳雜費：每日上限500元﹝差旅公里數30公里以上者可，如出差單位供膳二餐以上不得報支膳費但雜費每日250元﹞。 計程車費：不得列於旅運費，應檢據另黏貼且【急要公務】才可。 主持人 助理 出差人 出差人

核銷範例-國外出差旅費報支

核銷範例-國外出差旅費報支 國外出差旅費報告表填寫注意事項： 1.   生活費與註冊費請於國外出差旅費報表上註明換算成台幣的方式並附上匯率証明文件；生活費請註明出差城市地點與附上行政院日支生活費標準表(日支生活費標準標表可於國科會網站下戴)。 2.   生活費匯率請以出國前兌換匯水單或搭飛機前一天（出國前一天）台灣銀行美元賣出即期匯率為主並附上台灣銀行匯率証明文件。 3.   搭乘飛機第一天及回國當天若夜宿飛機上日支生活費各以4折支給。 4.   註冊費用本會僅補助純註冊費，其餘不補助，金額請以銀行刷卡單上金額為主，若無刷卡單，匯率引用請依實際註冊幣別為主，日期以出國前一天（搭飛機前一天）台灣銀行美元賣出即期匯率為主並附上台灣銀行匯率証明文件。 5.   機票費請將其它費用（簽証、手續、團費等）扣除。 6.   若不報領機票費，請付証明出國文件，例如機票票根影本、出入境証影本、登機証。

核銷範例 │ 檢驗費報支

核銷範例│報支明細表 請填核銷餘額、及聯絡人

核銷範例-請購單

核銷範例-請購單 因研究所需採購之小型儀器，三萬元以下者可自行購買，核銷方式與耗材費相同。 單次採購總額三萬元以上者(包含耗材或設備)，則需填寫請購單，由採購組代為購買。

核銷範例-檢驗報告表 主持人 助理 採購主任 請計劃主持人填寫「檢驗部門說明」欄位後，寄回資材室即可。

核銷範例-財產增加書 計劃經費所購置之設備，其產權屬乙方(執行機構)所有，乙方應妥為保管使用，且依規定格式編制「財產增加書」，隨同核銷憑證，送甲方(衛生署.國衛院等)備查。

核銷範例-計劃延期.經費變更

院內計劃-經費核銷流程 單次採購總額一萬元以內者： 研究計劃 主持人 主持人購料 憑收據或發票填寫「報支單」 每三個月及12/15前向醫學研究委員會核銷帳務 主持人驗收 主持人付款

研究計劃結束或12/15前向醫學研究委員會核銷帳務 院內計劃-經費核銷流程 單次採購總額大於一萬元，小於三萬元者： 研究計劃 主持人 購料 憑收據或發票. 三張估價單填寫「報支單」 研究計劃結束或12/15前向醫學研究委員會核銷帳務 主持人驗收 主持人付款

院內計劃-經費核銷流程 單次採購總額三萬元以上者： 醫研部主任核章 採購組將議價結果「請購單」第二聯至計劃主持人 採購組議價 研究計劃 主持人 填寫「請購單」，並蓋章註明研究計劃及計劃主持人、編號 憑收據或發票＋請購單第二聯填寫「報支單」 醫研部主任核章 採購組議價 主持人依採購組議價結果購料、領料、驗收 主持人付款 採購組將議價結果「請購單」第二聯至計劃主持人

院外計劃-經費核銷流程 在副本上註明正本需向××（註明補助單位）核銷 費用產生填寫「報支單」 會計室付款、作帳 研究計劃主持人 副本：會計室存留 正本：計劃主持人存留，依補助單位規定核銷 在副本上註明正本需向××（註明補助單位）核銷

Q & A

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