中小企業融資之面面觀 報告者：黃蒼進

報告者學經歷簡介 學歷：南華大學管理研究所碩士 現任：彰銀斗六分行經理 國立空中大學兼任講師 南華大學兼任講師

前言 國內中小企業佔97%以上的全國企業總數及77 %以上的就業人口，對台灣經濟影響至深且鉅，身為金融從業人員會有一種莫名使命感，很想把中小企業融資之問題與企業主分享及共同研討問題點，俾利中小企業面對世界今融風暴，仍能發揮強勁韌性與活力，不斷成長與屹立不搖。

報告之目的： 協助中小企業善用相關資源，克服劣勢，並充分瞭解自身處境，選擇適合自己的資金籌措策略，取得資金以提升企業經營績效，增加就業機會，奠定經濟永續發展的堅固磐石，及社會和諧穩定的中流砥柱。

中小企業之劣勢： 中小企業一般缺乏專職財務人才。 在財務調度能力方面遠不如大企業靈活有效率。 中小企業會計制度均較不健全。 銀行對中小企業的信用限制較大企業更為明顯。

中小企業面臨之一般問題： 1、信用能力不足且不易提供適當的擔保品： 2、規模小，對景氣的抵抗力薄弱； 3、經營完全依賴企業個人的能力，缺乏安定性； 4、缺乏完整的會計帳，對於營業狀況的良窳不易判斷； 5、對金融機構缺乏瞭解，不懂得與金融機構往來； 6、與後進國家同等級產品在成本無法競爭； 7、產品生命週期縮短，研發創新能力及人才培訓不足； 8、資訊科技發展快速及經營模式改變，導入IT不足； 9、經營所需資訊取得困難，行銷通路拓展不易； 10、產業外移，分工體系發生變化，上中下游發生中斷現象；

中小企業財務問題常見現象： 一 、無財務管理及資金規劃觀念。 二 、會計報表之編製以少繳稅為原則。 三 、始終存在週轉金缺口。 一 、無財務管理及資金規劃觀念。 二 、會計報表之編製以少繳稅為原則。 三 、始終存在週轉金缺口。 四 、資金調度常以短支長。 五 、缺乏融資的知識與技巧。 六 、不計成本，投入產品研發。 七 、過度自信及缺乏危機意識。 八 、不當過度轉投資。 九 、缺乏經營管理能力及資訊。 十 、缺乏長期願景。 十一、過度熱心參與公易活動。

中小企業主大多著重技術與業務面，常忽略財務會計對公司整體治理之重大影響，故易發生下列情形： 1、無法瞭解公司真實之成本及經營損益 2、無法完全明瞭公司整體之財務現況 3、無法找出公司內部管理的控制重點 4、無法完全掌握公司經營成果

中小企業融資困難因素 融資資訊不足 二、銀行及信用保證面因素 一、企業面因素 1、銀行融資政策之改變 1、信用瑕疵 2、銀行對中小企業融資與 否端視信保基金保證程度而定 3、銀行組織再造 4、銀行不熟悉產業特性及其前景，態度保守 5、授信人員未熟悉信保基金規定 一、企業面因素 1、信用瑕疵 2、財務結構及獲利能 力不佳 3、財務資訊不透明及 融資資訊不足

如何向銀行融資 一、和銀行打交道技巧 二、申貸時機的判定與選定 三、銀行融資審核的重要原則 四、銀行貸款作業流程

和銀行打交道技巧 1、瞭解往來銀行的經營特色 2、多利用往來銀行的服務 3、詳讀貸款資料並索取契約書副本存參 4、貨比三家不吃虧 5、給銀行安全感

申貸時機的判定與選定 銀行方面來看 1、資金充裕時即濫頭寸時 2、分行主管作風及開放程度 3、配合政策推動各項專案性貸款 4、期末年底衝刺放款業績時 企業方面來看 1、企業財務狀況處於顛峰期即形象最佳時 2、平時做好現金流量預估，隨時備好申貸所需靜態資料及動態資料，在需要資金時從容提出申請，較易獲得銀行核貸

銀行融資審核的重要原則 為求放款的安全性，銀行都會從下列5P大原則作為審核標準，企業該如何因應，以順利取得資金？ 1、借款戶〈People〉 2、資金用途〈Purpose〉 3、還款來源〈Payment〉 4、債權保障〈Protection〉 5、授信展望〈 Perspective〉

面對5P的把關中小企業因應之道〈一〉 1、借款戶：銀行希望瞭解企業經營狀況，因此企業必須以責任感、經營成效及銀行往來實績爭取信任，以顯示企業借款的能力，及履行債約償還債務絕對無問題。 2 、資金用途：必須讓銀行瞭解貸款資金的運用計畫，是合理、合情、合法，否則銀行稍有感覺風險存在，就會駁回申請。 3、還款來源：須說明企業財源及最適還款期間，否則銀行預測償還無期，當然會拒絕承作

面對5P的把關中小企業因應之道〈二〉 4、債權保障：借款戶應該提供適當的內外部保障條件，釋出履債的誠意，內部保障包括借款戶良好的財務結構、擔保品、客票、存款餘額等；外部保障通常著重在保證人及背書人的信用與資力，企業最好熟悉銀行注重方向。 5、授信展望：銀行承作授信會預估貸放後的基本風險及預期報酬，基本風險包括資金凍結套牢及本金損失，預期報酬包括扣除成本後的利息、手續費收入，存款外匯及理財商品業務之成長。

面對5P的把關中小企業因應之道〈三〉 中小企業若能塑造強勢地位，讓銀行充分瞭解及信任，甚至成為銀行主動爭取的對象，並積極利用本身的良好信用、存款實績、外匯實績及擔保品爭取無往不利的准貸，及優於他人的核貸條件，包括額度金額、期間、利率、擔保品成數等。

銀行貸款作業流程 1、借款人申請前晤談 2、受理申請 3、徵信調查及擔保品鑑估 4、分析審核 5、核定准駁 6、通知借款人 7、設定、對保、簽約、保險 8、撥款轉帳或簽發文件

現代化銀行更應兼具客戶財務顧問功能〈financial consultant〉，尤其對中小企業融資更應配合運用 此功能不僅能有效協助並指導中小企業穩健經營，更可增加彼此瞭解及信任，間接達成推展融資業務及減少逾期放款的雙重目的。

銀行兼具財務顧問可能做法 1、協助建立正確會計制度，掌握經營資訊 2、與業主研討資金額度需求及返還途徑 3、探討減少資金需求途徑及措施：可就存貨降低，加速應收票據之取償或貼現，處分閒置資產，全面推行降低成本，以及減少費用，協助業者設定目標訂出方案，切實執行以改善企業體質 4、協助業者有效運用中長期資本性貸款，指導其審慎評估現金收支預估，及成長風險評估與掌握，以及危害預防與風險轉價之建議。

報告完畢 敬請指教

祝福大家平安、快樂、事事順心 黃蒼進敬祝