会计信息系统实务操作教程 第6单元 期末处理的一般方法

会计信息系统实务操作教程 工资核算业务期末处理 固定资产核算业务期末处理 出纳业务期末处理 往来业务期末处理 其他核算业务期末处理

工资核算业务期末处理 总目录 会计信息系统实务操作教程 图7-1 期末结账 只有管理员才能进行反结账! 在【人力资源】标签卡中单击【工资管理】系统功能项，再单击【工资业务】子功能项，然后双击“期末结账”明细功能项，则可打开【期末结账】对话框，如图7-1. 如果是整个期间的期末结账，可选取“本期”单选项，否则可选取“本次”单选项。选取“结账”单选项，单击【开始（S）】按钮即可完成结账操作。如果有必要，可在此对话框中选取“反结账”单选项，使已结账的账套恢复到未结账状态. 图7-1 期末结账 如果选择“是否删除当前工资和基金数据”复选框，则在反结账到上一期时把本期的工资和工资基金数据全部删除。否则在反结账时，不删除已经存在的工资数据，这样再结账时，保留修改过后的固定工资项目数据。 只有管理员才能进行反结账! 总目录

固定资产核算业务期末处理 计提固定资产减值准备 计提折旧 总目录 会计信息系统实务操作教程 固定资产折旧费用的计提是会计核算工作的一项十分重要的业务，金蝶财务软件为用户提供了完善的计提折旧费用功能，能够实现自动计提本期折旧，并将折旧分别计入有关费用科目，自动生成计提折旧的转账凭证并传送到账务系统中去。 计提固定资产减值准备 计提折旧 总目录

固定资产核算业务期末处理 计提固定资产减值准备 会计信息系统实务操作教程 1．工作量管理 在“工作量管理”界面，显示了所有通过工作量管理的资产，用户可以直接输入相应的工作量，工作量能录入小数位并能保存. 在【固定资产管理】系统模块下单击【期末处理】子功能项，再双击“工作量管理”明细功能项，系统打开【工作量管理】窗口并显示【工作量编辑过滤】对话框，如图7-3 . 在【条件】标签卡中设置过滤卡片记录的条件，在【排序】标签卡中设置卡片记录的排序方式。单击【确定】按钮进入【工作量管理】窗口， 可以在“本期工作量”列中直接输入工作量，且可精确到四位小数点。单击工具栏上的“还原”按钮，可将输入的数据恢复到上次保存的状态。单击“保存”按钮即可将录入的工作量保存到系统中。 如果有许多固定资产卡片的工作量都相同，可先选取这些记录，然后单击工具栏上的“调整”按钮打开【工作量辅助计算器】对话框，如图7-5所示，输入工作量，单击【确定】按钮即可完成工作量的输入操作。

会计信息系统实务操作教程 固定资产核算业务期末处理 图7-5 批量录入工作量 图7-3 【工作量编辑过滤】对话框

固定资产核算业务期末处理 计提固定资产减值准备 会计信息系统实务操作教程 2．折旧管理 图7-6 【折旧管理】窗口 在【固定资产管理】系统模块下单击【期末处理】子功能项，再双击“折旧管理”明细功能项，系统打开【折旧管理】窗口并显示【折旧管理过滤】对话框。 其设置方法与【工作量编辑过滤】对话框相同。单击【确定】按钮进入【折旧管理】窗口，如图7-6 用户可以在“本期折旧额”列中输入相应固定资产的本期折旧额。单击工具栏上的“还原”按钮，将输入的数据恢复到上次保存的状态。单击“保存”按钮即可将录入的工作量保存到系统中。 图7-6 【折旧管理】窗口

固定资产核算业务期末处理 计提固定资产减值准备 会计信息系统实务操作教程 3．工作总量查询 图7-7 【工作量汇总查询】窗口 在【固定资产管理】系统模块下单击【期末处理】子功能项，再双击“工作总量查询”明细功能项，系统打开【工作量汇总查询】窗口并显示【工作量查询汇总过滤】对话框。 其操作方法与【工作量编辑过滤】对话框相同，单击【确定】按钮即可进入【工作量汇总查询】窗口，如图7-7.用户可以在【工作量汇总查询】窗口中方便地查询各期工作量及累计工作量。 图7-7 【工作量汇总查询】窗口

固定资产核算业务期末处理 计提折旧 会计信息系统实务操作教程 1．计提折旧 图7-8 完成计提折旧 在【固定资产管理】系统模块下单击【期末处理】子功能项，再双击“计提折旧”明细功能项， 系统打开【计提折旧】向导，单击【下一步（N）>】可在显示的向导对话框中设置凭证摘要及凭证字。 单击【下一步（N）>】显示如图7-8的对话框,决定是否“保留修改过的折旧额”,然后单击【计提折旧（D）】按钮系统开始计提折旧. 图7-8 完成计提折旧

固定资产核算业务期末处理 计提折旧 会计信息系统实务操作教程 2. 自动对账 在【固定资产管理】系统模块下单击【期末处理】子功能项，再双击“自动对账”明细功能项，系统打开【自动对账】窗口并显示【对账方案】对话框，如图7-9 . 单击【增加】按钮则弹出【固定资产对账】对话框，如图7-10所示。用户需要设置方案名称，然后分别在“固定资产原值科目”、“累计折旧科目”、“减值准备科目”三个列表框中增加相应的科目。 设置好对账方案后，选择该方案，然后再设置对账的会计期间，是否选取“包括未过账凭证”复选框，单击【确定】按钮进入，如图7-11所示（用户在此可对固定资产系统与总账系统中数据的差异一目了然）。

会计信息系统实务操作教程 固定资产核算业务期末处理 图7-10 增加固定资产对账方案 图7-9 设置对账方案 图7-11 【自动对账】窗口

固定资产核算业务期末处理 计提折旧 总目录 会计信息系统实务操作教程 3．期末结账 图7-12 期末结账 在【固定资产管理】系统模块下单击【期末处理】子功能项，再双击“期末结账”明细功能项，系统打开【期末结账】对话框，如图7-12 单击【开始】按钮系统自动完成结账过程，会计期间转入下一期。如果需要反结账，可按照结账的操作方法打开【期末结账】对话框，选取“反结账”选项，单击【开始】按钮来完成。(只有管理员才能进行反结帐) 图7-12 期末结账 总目录

出纳业务期末处理 对账 生成余额调节表 出纳轧账 总目录 会计信息系统实务操作教程 在现金管理模块中，期末结账之前，用户还需要对现金、银行存款等数据与总账模块数据进行比较，查看是否有出入。 对账 生成余额调节表 出纳轧账 总目录

出纳业务期末处理 对账 会计信息系统实务操作教程 1．现金对账 图7-13 【现金对账】对话框 现金对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额、余额进行核对，并生成对账表。在【现金】子功能模块下，双击“现金对账”明细功能项，即可进入【现金对账】窗口并显示【现金对账】对话框，如图7-13 选择合适的科目及币别、对账方式，单击【确定（O）】按钮即可进入【现金对账】窗口中 ,如果在“差额”栏中的数值不是“0”，则表明现金管理系统与总账系统的余额或发生额有差异，即需要核对明细账，查明差异的原因。 图7-13 【现金对账】对话框 若单击工具栏上的“打开”按钮，则系统弹出【现金对账】对话框，重新设置科目、币别及对账方式，用户可以查询其他对账内容。

出纳业务期末处理 对账 会计信息系统实务操作教程 2．银行存款对账 银行存款对账是指企业的银行存款日记账与银行出具的银行对账单之间的核对。 企业的结算业务大部分要通过银行进行结算，但由于企业与银行的账务处理和 入账时间不一致，往往会发生双方账面不一致的情况。为了准确掌握银行存款 的实际金额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行出具的对账单进行核 对。

出纳业务期末处理 对账 会计信息系统实务操作教程 2．银行存款对账 在该对话框中,用户可以设置自动对账、手工对账、表格等选项,单击【确定（O）】再单击工具栏上的“自动对账”,系统将按照相关设置进行对账. 单击【现金管理】系统模块下的【银行存款】子项，再双击“银行存款对账”明细功能项，系统将打开【银行存款对账】窗口并显示【银行存款对账】对话框，如图7-15. 设置科目及币别、查询会计期间、是否包含已勾对记录等选项，单击【确定（O）】按钮即可进入【银行存款对账】窗口. 单击工具栏上的“对账设置”按钮则系统弹出【银行存款对账设置】对话框，如图7-17所示。 账务中对以前的凭证进行更正的现象比较常见,日记账内部冲销就是处理这类记录在日记账中的内部冲销业务。可以执行【编辑】→【日记账内部冲销】命令项将日记账内部的记录核销. 当银行对账单中存在调账或内部冲销记录时，可以执行【编辑】→【对账单内部冲销】命令项，将对账单内部的记录核销。 记录勾销后，单击工具栏上的“已勾对”按钮进入【已勾对记录列表】窗口查看对账结果.

会计信息系统实务操作教程 出纳业务期末处理 图7-15 【银行存款对账】对话框

会计信息系统实务操作教程 出纳业务期末处理 图7-17 对账选项设置

出纳业务期末处理 对账 会计信息系统实务操作教程 3．银行对账日报表 图7-19 银行对账日报表 在【现金管理】系统模块下单击【银行存款】子功能项，然后双击“银行对账日报表”明细功能项，系统将打开【银行对账日报表】窗口并显示【银行对账日报表】对话框。 选择日报表生成的日期及“显示禁用科目”、“显示明细科目”、“显示币别小计”复选框，单击【确定（O）】按钮即可进入【银行对账日报表】窗口，如图7-19. 图7-19 银行对账日报表

出纳业务期末处理 对账 会计信息系统实务操作教程 4．银行存款与总账对账 图7-20 【银行存款与总账对账】窗口 在【现金管理】系统模块下单击【银行存款】子功能项，然后再双击“银行存款与总账对账”明细功能项，系统将打开【银行存款与总账对账】窗口并显示【银行存款与总账对账】对话框。 选择“科目及币别”和“对账方式”之后，单击【确定（O）】按钮进入【银行存款与总账对账】窗口，如图7-20所示。 图7-20 【银行存款与总账对账】窗口

出纳业务期末处理 生成余额调节表 会计信息系统实务操作教程 图7-21 余额调节表 在【现金管理】系统模块下单击【银行存款】子功能项，然后双击“余额调节表”明细功能项，系统将打开【余额调节表】窗口并显示【余额调节表】对话框，如图7-21. 选择币别与科目，以及会计期间，单击【确定（O）】按钮，即可按用户设置的条件生成余额调节表。 图7-21 余额调节表

出纳业务期末处理 出纳轧账 总目录 会计信息系统实务操作教程 图7-22 期末结账 在【现金管理】系统模块下单击【期末处理】子功能项，再双击“期末结账”明细功能项即可打开【期末结账】对话框如图7-22. 选择“结账”单选项之后单击【开始（S）】,系统即开始对现金管理系统中的发生额、余额等内容进行检查,如果无错误可完成结账操作. 如果选取“结转未达账”复选框,则系统把本期未勾对的银行存款日记账和未勾对的银行对账单结转到下一期.否则将可能造成下期余额调节表不平衡. 使用期末结账功能，也可以进行反结账操作.进行反结账时,上期结转的银行存款日记账、银行对账单以及与这些纪录进行勾对的银行存款日记账、银行对账单的勾对标志将被取消.结账回本期后需要重新进行勾对。 图7-22 期末结账 总目录

往来业务期末处理 往来对账 账龄分析 总目录 会计信息系统实务操作教程 为了总结某一会计期间（年度或月度）的经营活动情况，必须定期进行结账，结账就是在一定时期内发生的经济业务在全部登记入账的基础上，将各种账簿记录结出“本期发生额”和“期末余额”，从而根据账簿记录编制会计报表。在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账处理了。 往来对账 账龄分析 总目录

往来业务期末处理 往来对账 会计信息系统实务操作教程 1．总账系统的往来管理 总账系统提供的往来管理主要是基于按余额核销，系统自动把往来的会计科 目的科目余额属性方向（如应收账款为借方）的最后一笔业务发生时间为账龄起 算点，所有业务自动从凭证中提取，采用统一的按余额核销模式不需要进行手动 核销，系统自动生成往来对账单和账龄分析表，如要进行手动核销或更详细的管 理，可采用应收账和应付账系统。

往来业务期末处理 往来对账 会计信息系统实务操作教程 1．总账系统的往来管理 图7-23 【过滤条件】对话框 在总账系统模块中，选择【往来】子功能项，然后双击明细功能列表中的“往来对账单”项即可打开【往来对账单】窗口并显示其【过滤条件】对话框，如图7-23 用户在此需要设置会计期间、会计科目、币别、项目类别、项目代码范围、业务日期范围、业务编号范围等选项。单击【确定】按钮即可进入【往来对账单】窗口 在【往来对账单】窗口中，用户可以随时调出各个往来核算科目的往来对账单。 图7-23 【过滤条件】对话框

往来业务期末处理 往来对账 会计信息系统实务操作教程 2．应收款管理系统的往来对账功能 在【财务会计】标签卡中单击【应收款管理】系统功能项, 单击【账表】子功能项双击“往来对账”明细功能项系统打开【往来对账单】窗口并显示【往来对账单】对话框如图7-25. 过滤时，如果要录入商品（物料）代码，则必须选择【显示商品或劳务详细信息】复选框。按商品（物料）输出时不但可以查询到某供应商的往来款余额，还可以查询到此往来款余额由哪些商品（物料）组成，随时了解商品（物料）的市场销售情况。商品（物料）代码选择为空时默认为选择全部商品（物料）。 选择查询日期方式,即按单据日期查询或按财务日期查询,还可选择单据余额或即时余额以及其他选项。若单击【高级>>】可以设置地区、行业等.设置好各种选项后，单击【确定】按钮进入【往来对账单】.,如图7-26.

会计信息系统实务操作教程 往来业务期末处理 图7-25 【往来对账单】对话框

往来业务期末处理 账龄分析 会计信息系统实务操作教程 1．总账系统中的账龄分析 在总账系统中，账龄分析表主要是用来对设置为往来核算科目的往来款项余额的时间分布进行分析的，在账龄分析表中，我们只提供单核算的账龄分析表，或者是把往来核算的科目下所设置的所有的核算项目都列示出来。目前系统不提供多个核算项目的组合查询。 在总账系统模块中，选择【往来】子功能项，然后双击明细功能列表中的“账龄分析表”项，系统则打开【账龄分析表】窗口并显示其【过滤条件】对话框，如图7-27所示。 设置好相应的过滤条件后，单击【确定】按钮即可进入【账龄分析表】窗口. 图7-27 设置账龄分析条件

往来业务期末处理 账龄分析 会计信息系统实务操作教程 2．应收款管理系统中的账龄分析 在应收（付）款管理系统中，账龄分析主要是用来对未核销的往来账款进行分析。 在【财务会计】标签卡中单击【应收款管理】系统功能项，再单击【分析】子功能项，双击“账龄分析”明细功能项，系统将打开【账龄分析表】窗口并显示【账龄分析表】对话框，如图7-29所示。 设置账龄分析的相关项,并在【未到期账龄分组】和【过期账龄分组】选项区中设置相应的账龄分组。 单击【确定】按钮即可进入【账龄分析表】窗口。 图7-29 【账龄分析表】对话框

往来业务期末处理 账龄分析 总目录 会计信息系统实务操作教程 3．应收款管理系统中的结账处理 在【财务会计】标签卡中单击【应收款管理】系统功能项, 单击【期末处理】子功能项,双击“结账”明细功能项,系统打开【期末处理】对话框. 在进行反结账前，必须保证当前期间的单据已取消审核，取消核销及已取消坏账处理。如果销售发票是销售系统的单据，则必须先在销售系统中手工取消审核处理。 选取【结账】单选项,单击【继续】系统开始检查应收款管理系统中的所有数据及凭证,如果无错误,即可完成结账操作,进入下一个会计期间. 期末处理结束之后，如果用户发现要修改已结账期间的数据资料，则可在【财务会计】标签卡中单击【应收款管理】系统功能项，再单击【期末处理】子功能项，然后双击“反结账”明细功能项，选取“反结账”单选项，单击【继续】按钮使系统回到上一会计期间进行修改。 总目录

其他核算业务期末处理 期末调汇 自动转账 结转损益 期末结账 总目录 会计信息系统实务操作教程 为了总结某一会计期间（如月度和年度）的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用、产品生产成本的结转以及期末调汇、损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。 期末调汇 自动转账 结转损益 期末结账 总目录

其他核算业务期末处理 期末调汇 会计信息系统实务操作教程 此功能是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的 科目才会进行期末调汇处理。 单击【下一步】按钮，用户可以选择汇兑损益科目以及生成凭证的类型，设置生成凭证的日期、凭证字、凭证摘要等选项. 在总账系统模块中，选择【结账】子功能项，然后双击明细功能列表中的“期末调汇”项，系统则显示【期末调汇】对话框，如图7-32 单击【完成】按钮即可生成一个新凭证,参与期末调汇的会计科目及核算项目下的汇兑差额转入汇兑损益科目，暂不实现下设核算项目的对应结转。 图7-32 期末调汇

其他核算业务期末处理 自动转账 会计信息系统实务操作教程 在总账系统模块中，选择【结账】子功能项并双击明细功能列表中的“自动转账”项，系统则显示【自动转账凭证】对话框，如图

其他核算业务期末处理 自动转账 会计信息系统实务操作教程 表示在生成凭证过程中，若凭证借贷不平衡时，用户进行编辑或跳过。 选取“编辑凭证” 或“跳过凭证”选项 选择【编辑】标签卡，然后单击“新增”按钮，可以设置转账凭证的相关选项，单击“保存”按钮，即可将设置保存到系统中，并在【浏览】标签卡的列表框中显示出来。选取某一个或几个凭证名称，然后单击【生成凭证】按钮即可。 在生成自动转账凭证时，按设置的转账期间生成凭证转出余额。 选取“按设置的转账 期间生成凭证”复选框 在生成自动转账凭证时，按其余额方向以相同方向红字转出余额。 选取“按其余额方向 结转生成凭证”复选框

其他核算业务期末处理 自动转账 会计信息系统实务操作教程 1．增加自动转账方案 在【自动转账凭证】对话框的【编辑】标签中，单击“新增”按钮，选择凭证字，输入摘要内容、科目代码、核算项目、公式方法等。在输入科目和项目代码时除可通过输入框右边出现的查看按钮来查看选择代码，亦可自己输入代码。通过设置借方或贷方转账参数，确定转账凭证中分录的借贷方向。单击借方或贷方输入框后，接着选择转账方式。

其他核算业务期末处理 自动转账 会计信息系统实务操作教程 1．增加自动转账方案 ● 当科目带有核算项目，核算项目又分多级时，核算项目允许录入非明细级和明细级。 非明细级核算项目数据转出的转账方式只限于“按比例转出余额、按比例转出借方发生额（贷方发生额）和按公式转出”，不适用“转入和按公式转入”的转账方式。

其他核算业务期末处理 自动转账 会计信息系统实务操作教程 1．增加自动转账方案 ●提供“分录类推”设置功能：在“转入、转出方”同时都存在许多明细科目及下挂 核算项目都特别多的情况下，定义一条转入（或转出）分录后，单击“分录类推” 功能，则自动生成其他分录。 ●分录类推功能的使用：定义一条分录后,或者设定好所有分录后，然后再选择其中 一条分录来执行“分录类推”功能都可以。

其他核算业务期末处理 自动转账 会计信息系统实务操作教程 1．增加自动转账方案 ◆ 如果转账方式是“按公式转出或按公式转入”，并且“公式方法”选择的是“公式取数”时，则单击“公式定义”栏下的“下设”按钮，可打开【公式定义】对话框，如图7-35所示。单击按钮，弹出公式定义向导后，可以进行公式的设置。 图7-35 设置取数公式

其他核算业务期末处理 自动转账 会计信息系统实务操作教程 1．增加自动转账方案 ◆如果转账方式是“按公式转出或按公式转入”，并且“公式方法”栏选择的是“SQL取数”时，则单击“公式定义”栏下的“下设”按钮，在打开的【公式定义】对话框中单击按钮，便进入【自动转账SQL取数设置】对话框，如图7-36所示。 图7-36 【自动转账SQL取数设置】对话框

其他核算业务期末处理 自动转账 会计信息系统实务操作教程 1．增加自动转账方案 ◆如果转账方式是“按公式转出或按公式转入”，并且“公式方法”栏选择的是“EXCEL取数”时，则单击“公式定义”栏下的“下设”按钮，在打开的【公式定义】对话框中单击按钮，便进入【自动转账EXCEL取数设置】对话框，如图7-37所示。 图7-37 【自动转账EXCEL取数设置】对话框

其他核算业务期末处理 自动转账 会计信息系统实务操作教程 1．增加自动转账方案 2．生成凭证 ◆如果转账方式是“按公式转出或按公式转入”，并且“公式方法”栏选择的是 “金蝶报表取数”时，则单击“公式定义”栏下的“下设”按钮，在打开的【公式定义】 对话框中单击按钮，便进入【自动转账金蝶报表取数设置】对话框。 设置好所需要的公式后，单击【确认（O）】按钮返回【公式定义】对话框。 2．生成凭证 自动转账凭证格式设置完毕之后，生成凭证时，可以选择其中某一个自动转账凭证名称，也可以选择多个自动转账凭证名称 单击【生成凭证】按钮，执行自动转账操作，即可一次生成一张凭证，也可以一次生成多张自动转账凭证。

其他核算业务期末处理 结转损益 会计信息系统实务操作教程 在总账系统模块中，选择【结账】子功能项，然后双击明细功能列表中的“结转损益”项，系统则显示【结转损益】对话框。 单击【下一步】按钮系统将显示损益类科目对应本年利润科目列表，如图7-38 。 再单击【下一步】按钮，用户可以设置生成凭证的相关选项，如图7-39。 单击【完成】按钮即可生成新凭证。

会计信息系统实务操作教程 其他核算业务期末处理 图7-39 设置新凭证选项 图7-38 损益类科目对应本年利润科目列表

其他核算业务期末处理 结转损益 会计信息系统实务操作教程 如果进行结转损益操作，则必须在系统参数中设置本年利润科目。在生成凭证时，系统将会提示生成凭证号，可以在凭证查询中进行结转损益生成凭证的查询。

其他核算业务期末处理 结转损益 会计信息系统实务操作教程 账薄报表查询时，如果只是结转到本年利润科目上时，查询本年利润科目有数据，查询核算项目无数据。如果是结转到本年利润科目下挂的核算项目上，则查询本年利润科目与核算项目均有数据。

其他核算业务期末处理 期末结账 总目录 会计信息系统实务操作教程 系统的数据处理都是针对本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部 进行结账处理后，系统才能进入下一会计期间。 选取“结账”单选项后单击【开始】按钮，系统即可开始结账处理。对本期结账后，如果发现有错误，还可以在【期末结账】对话框选取“反结账”单选项并单击【开始】按钮完成本期的反结账操作. 在总账系统模块中，选择【结账】子功能项，然后双击明细功能列表中的“期末结账”项，系统显示【期末结账】对话框，如图7-40. 有结账权限的都可以反结账，包括系统管理员. 总目录

The end!