時 間：94年11月28日 報告人：許淑群主任 劉雅姈、徐于珍 研究計畫經費使用 及結案說明 時 間：94年11月28日 報告人：許淑群主任 劉雅姈、徐于珍

* 經費使用方式 經費使用注意事項 結案應檢附資料 07/16/96 經 費 使 用 經費使用方式 經費使用注意事項 結案應檢附資料 *

經費使用方式-人事費 主持人： 除國科會計畫案及醫療院所合作計劃案由人事室按月併薪撥付外，餘依委託或補助單位之規定，逐月填寫『會２付款憑單』逕送會計室請款 。 專、兼任助理： 應先至人事系統線上申請並完成聘任作業程 序，再依敘薪通知由人事室按月併薪撥付。 <人事室承辦人員:陳淑瑋小姐 Ext:2022>

經費使用方式-人事費 臨時工資： ★ 詳填『會２付款憑單』並書明： １‧工作內容 ２‧日期 ３‧天數 ４‧計酬標準(依委託或補助機關規 定) ★　詳填『會２付款憑單』並書明： １‧工作內容 ２‧日期 ３‧天數 ４‧計酬標準(依委託或補助機關規 定)　 製成一式兩份（正、影本各一份）逕送 會計室請款。

經費使用方式-人事費 臨時工資： ★ 計酬標準之規範為: １‧目前國科會：＄500／天 衛生署：＄650／天 ★　計酬標準之規範為: １‧目前國科會：＄500／天 　衛生署：＄650／天 ２‧衛生署、國衛院及農委會動植物防疫檢疫局須檢 附『簽到簽退紀錄』,該文件應經主持人簽署。 (工作人員不能以蓋章取代簽名，一日須做滿八 小時) ３‧國衛院規定每人單月領取臨時工資日數 　（即實際工作日數）不得超過24天 。

經費使用方式-人事費 勞、健保費： ★ 專任研究助理得申請勞、健保，其中 雇主負擔部份依委託或補助單位之規 定項目支應。 ★　專任研究助理得申請勞、健保，其中　 雇主負擔部份依委託或補助單位之規　 定項目支應。 ★　現行作業：專任助理於新聘任時，若 有追聘以前期間，其勞保費加保不可 追溯到聘期，健保費加保可以追溯到 聘期，因此會導致經費實際支出與計 畫經費核定數有差異。 例：Ａ君於94/11至人事室完成聘任手續，其聘期為 94/8~95/7，則其勞保費自94/11始加保扣款，健保 費自94/8起加保扣款。

經費使用方式-人事費 年終獎金： 目前依行政院規定凡於該年度12/1仍在職且在核定清單或計畫書中有此預算之專任助理方可支領，請於該年度12/5前詳填『會２付款憑單』一份，並於單據中『用途說明處』，書明計算方式後，逕送至會計室請款 。

經費使用方式-人事費 其餘人事費項目 請依委託或補助單位之規定填寫 　『會２付款憑單』逕送會計室請款。

經費使用方式-人事費 注意事項： A‧國科會、衛生署及其附屬機關規定： 1. 人員類別或級別變更，請辦理校內變更 即可。 NEW 注意事項： A‧國科會、衛生署及其附屬機關規定： 1. 人員類別或級別變更，請辦理校內變更 即可。 2. 年終獎金及勞、健保費有賸餘時，經辦 理校內變更，主持人可將賸餘款自行勻 支使用。 3. 已擔任上述補助機關之專任或兼任助理 人員者，不得再擔任其他計畫之臨時 工。

經費使用方式-人事費 注意事項： B‧其他機構則依其規定 。 C‧填寫範例說明： 1.臨時工資：會2單(範例) 2.臨時工資之簽到記錄(範例) 3.專任助理之年終奬金(範例) 4.主持人薪/專任助理薪 (範例)

經費使用方式- 研究設備及圖書費 一、金額10萬元以下，請填製『研究計畫 專用憑單』及『請購 驗收單』，經保 管組驗收後，逕送會計室請款。 一、金額10萬元以下，請填製『研究計畫 專用憑單』及『請購 驗收單』，經保 管組驗收後，逕送會計室請款。 二、委託或補助單位核定得購買圖書博物 者，除上述程序，另依圖書館相關作 業辦理。

經費使用方式- 研究設備及圖書費 三、金額10萬元以上，請填製『請購驗收單』送總務處事務組，依本校採購作業辦法及財物管理辦法辦理採購、驗收程序。 (學校採購作業辦法，詳 http://ga.tmu.edu.tw/sw/buy.htm 學校財物管理辦法，詳 http://ga.tmu.edu.tw/bg/RULEs/RULE-manage.htm)

經費使用方式- 研究設備及圖書費 注意事項： A‧國科會： * 經費使用方式- 研究設備及圖書費 07/16/96 注意事項： A‧國科會： 1. 購買與核定清單不符之項目，金額30萬元以下，辦理校內變更即可；超過30萬元時，除填具計畫變更申請單外，須備函國科會申請。 2. 有賸餘或不足時，在符合流用百分比下，辦理校內變更流出或流入。 NEW 以前為10萬元！ *

經費使用方式- 研究設備及圖書費 注意事項： A‧國科會： 3. 若計劃內有學校配合款時，須載明其配合款使用購買明細。 3. 若計劃內有學校配合款時，須載明其配合款使用購買明細。 4. 請勿在接近計畫截止期限時才購買。

經費使用方式- 研究設備及圖書費 注意事項： B‧國衛院：設備費若有賸餘，須繳回， 　不得流用至其他經費項目。 C‧其他機構則依其規定。

經費使用方式- 業務、耗材及其他費用 一、須與研究計畫有直接關係者，並依 委託或補助單位核定項目使用。 二、研究計畫所有當年度七月份以前 (含七月)所發生之費用，請於當年 7/31前送至會計室請款，逾期則不 予受理。

經費使用方式- 業務、耗材及其他費用 三、申購人依採購辦法及核決權限辦理，詳 填中文品名、單價、數量及金額等，黏 貼發票或收據及檢附相關附件（如估價 單），製成一式兩份（正、影本各一 份），經單位主管（即系所主管，醫學 系得為學科主任）簽核及保管組驗收 後，逕送會計室辦理請款結報。

經費使用方式- 業務、耗材及其他費用 四、報支禮品費應檢附受贈者名單，無法 檢附時，請補充說明。 五、報支電話費須核定清單有此項費用， 　國際之通話費，需檢附通話記錄，書 　明受話人姓名、 通話日期、受話地 　區及通話事宜等；另行動電話費用不 　得列支核銷。

經費使用方式- 業務、耗材及其他費用 六、報支郵資註明收件人、用途及金額或 檢附郵資使用明細表，另郵寄問卷應 檢附受訪人名冊。 　檢附郵資使用明細表，另郵寄問卷應 　檢附受訪人名冊。 七、問卷訪視費及電腦使用費（聘用個人， 無發票或收據者），詳填『會２付款 憑單』，並於『用途說明處』書明計 酬標準及時間等相關資料。

經費使用方式- 業務、耗材及其他費用 八、出席費、鐘點費及問卷調訪費等，詳填　『會２付款憑單』 (如鄰、里常會漏填) ，並於用途說明處書明計酬標準及時間等相關資料，另出席費應檢附開會通知單 及簽到單（或會議記錄），鐘點費應檢附授課時程表。

經費使用方式- 業務、耗材及其他費用 九、報支影印費，註明用途或附樣張。 十、報支捷運或公車儲值票，須檢附『台北 捷運公司購票證明/搭乘證明』及使用搭 乘明細表（加值收據若為傳真紙，請另行 Copy一份及填製『付款證明單』並檢附之） 。 十一、報支油脂費，需註明使用人、起訖點、里程數。

經費使用方式- 業務、耗材及其他費用 十二、報支計程車資，必須為購買有時 效性之藥品、載動物(檢體)或攜 帶大型儀器等特殊必要性方可報支。 十三、購買較多數量之文具時，請詳註合理 用途，以避免被剔除。

經費使用方式- 業務、耗材及其他費用 十四、報支製作海報時，檢附有『國科會 (補助機關名稱)』或『計畫編號』字 樣之樣張。 * 經費使用方式- 業務、耗材及其他費用 07/16/96 十四、報支製作海報時，檢附有『國科會 (補助機關名稱)』或『計畫編號』字 樣之樣張。 十五、報支維修費，請說明或檢附送修單， 另註明設備之財產編號，請保管組登 列「修繕登記」，並檢附『財產增加 單』影本。(國科會可不需檢附此單據) *

經費使用方式- 業務、耗材及其他費用 十六、請勿購買行政事務性項目，如電腦桌 或置物櫃等及其他非經核定項目，如 年費。 十六、請勿購買行政事務性項目，如電腦桌 或置物櫃等及其他非經核定項目，如 年費。 十七、其他未盡事宜依委託或補助單位規定 辦理。

經費使用方式-差旅費 （一）研究計畫經費： 一、填寫『會３付款憑單』，並檢附出差申請 單及出差報告表至人事室審核（僅學校教 * 07/16/96 經費使用方式-差旅費 （一）研究計畫經費： 　一、填寫『會３付款憑單』，並檢附出差申請 單及出差報告表至人事室審核（僅學校教 職人員）後，由人事室送至會計室請款。 (學校教職人員須至人事系統線上申請「出 差申請單」(假日同)及填寫「出差報告單」 (假日同) ) <人事室承辦人員:林美卿小姐 Ext:2023> *

經費使用方式-差旅費 二、除委託或補助單位另有規定外，餘依本校差旅辦法辦理。 三、非計畫下之主持人、協同主持人及專、 * 07/16/96 經費使用方式-差旅費 二、除委託或補助單位另有規定外，餘依本校差旅辦法辦理。 三、非計畫下之主持人、協同主持人及專、 兼任助理等相關人員不得報支。 *

經費使用方式-差旅費 四、國內差旅費: （一）國科會依循校內規定，標準如下： 主持人住宿費/每日 $1,200 膳雜費/每日$550 * 07/16/96 經費使用方式-差旅費 四、國內差旅費: （一）國科會依循校內規定，標準如下： 主持人住宿費/每日 $1,200 膳雜費/每日$550 助理住宿費/每日 $850 膳雜費/每日$400 其中住宿費若未取得憑證者，僅能按標準 1/2報支(600、425) ，搭乘飛機時檢據核實 報銷。其他交通工具依校內規定報支相關費 用(如未附搭乘車次的票根，最高以莒光號 或國光號報支，並填寫『付款證明單』) 。 *

* 07/16/96 經費使用方式-差旅費 四、國內差旅費: （二）各補助機關差旅費比較表:Excel *

經費使用方式-差旅費 五、國外出差旅費 ‧ 生活費與註冊費請於『會3單』上註明換算成台幣的方式並附上匯率証明文件；生活費請註明出差城市地點與附上行政院日支生活費標準表(日支生活費標準表請至：http://www.nsc.gov.tw/int/5_forms/index.htm網址下載)。 ‧ 生活費之匯率請以出國前兌換匯水單或搭飛機前一天(出國前一天)台灣銀行美元即期賣出匯率為主並附上台灣銀行匯率証明文件。

經費使用方式-差旅費 ‧搭乘飛機第一天及回國當天若夜宿飛機 上日支生活費各以4折支給。 ‧註冊費用僅補助純註冊費，其餘不補助， 　請附上註冊費正式收據，金額請以銀行 刷卡單上金額為主，若無刷卡單，匯率引 　用請依實際註冊幣別為主，日期以出國前 　一天（搭飛機前一天）台灣銀行美元即期賣出匯率為主並附上台灣銀行匯率証明文 件。

經費使用方式-差旅費 ‧機票費請將其它費用（簽証、手續、團費等）扣除，附上機票票根或登機證及旅行社代收轉付收據。 ‧若不報領機票費，請檢付證明出國文件，例如機票票根影本、出入境證明影本、登機證。

經費使用方式-差旅費 NEW 填寫範例說明: 1. 國內出差旅費(範例) 2. 國外出差旅費(範例)

經費使用方式-管理費 一、本項經費由學校統籌支用。 二、國科會、衛生署及各公家機關規 定，專任助理比照各機關學校聘 僱人員離職儲金給與辦法之規定， 辦理離職儲金，公提離職儲金部 分，由此項下提撥。

經費使用方式-變更及流用 一、因研究計畫執行需要，欲變更原計畫 預算 項目及各項經費流入流出數額者，請至研 發處研究計畫管理系統線上申請填寫『計 畫變更申請單』 。 二、延長執行期限者，除填寫『變更申請單』 外，並備函各計畫補助機關申請，相關程 序請洽研究發展處研管組。 <研發處承辦人員:彭雪芳小姐 Ext:7122>

代付： (1)除零星支出及須現金交易者外，款 項均由學校逕付廠商，請勿付代。 (2)若有大額代付之情事，請書明須代 付之理由。 其他注意事項-代付 代付： (1)除零星支出及須現金交易者外，款 項均由學校逕付廠商，請勿付代。 (2)若有大額代付之情事，請書明須代 付之理由。

其他注意事項-預借款 預借款： 1.計畫主持人因執行計畫零星支出所需，　　得填寫『會２單』預支經費二萬元，平時得依實付憑證請款核銷。(於付款憑單中之支付對象填寫『沖銷預借款』) 2.若有特殊情事，須預借金額超過二萬元者，請上專簽(呈至校長)核權執行。 3.預借款填寫說明(範例）。

其他注意事項-取得完整憑證 一、發票(收據)詳填抬頭「臺北醫學大學」及日期，如係取具收銀機發票，需打上 本校統一編號「０３７２４６０６」。 二、發票(收據)需蓋廠商正式章，包括廠商 之 a.統一編號(免用統一編號) b.詳細地址 c.電話 d.負責人。

其他注意事項-取得完整憑證 三、發票如為三聯式，應取具收執聯及扣抵 聯(影印本附收執聯即可，必須看出「收 執聯」之字樣)；如為二聯式，則取具 收執聯。 四、單張付款憑單金額超過一萬元以上及十 萬元以下，應附一家估價單， 超過十萬 元以上請依學校採購辦法辦理。

其他注意事項-取得完整憑證 五、原始憑證(如INVOICE 或 RECEIPT)為外 幣金額者，應折成新台幣，若以信用 卡支付， 附上信用卡消費明細表，以 明細表上之金額報支；若以現金或其 他方式支付，則須註明折合匯率，匯 率為憑證日期前一日之台灣銀行即期 賣出匯率換算。 六、發票(收據)日期需在計劃執行期限內。

其他注意事項-取得完整憑證 七、收銀機之發票，需逐項(用原子筆)加註 品名，或取具之發票為外國文字者，須 加譯中文品名。 八、取具家樂福等大賣場之發票須同時檢附 貨品清單（銷貨明細）。 九、發票抬頭、統一編號及國字大寫金額有 誤者，請重新開立發票，不得修正。

其他注意事項-取得完整憑證 十、若收銀機之發票未打上學校統一編號「03724606」，請補蓋店章，並於店 章中加註學校統一編號「03724606」。 十一、憑證上所註品項須據實填寫，憑證之 品項亦須與請款單品項吻合，國科會 曾來函要求追究填寫與實際購買品項不 相符者之責任。 十二、憑證日期請勿集中在結案前2~3個月。

結 案 (一）以國科會要求說明，檢附資料如下： 1. 收支報告表一式三份(請至國科會專題計 畫線上登錄收支資料，自94/8起）登錄說明 結　　　案 (一）以國科會要求說明，檢附資料如下： 1.　收支報告表一式三份(請至國科會專題計 畫線上登錄收支資料，自94/8起）登錄說明 2.　收支報告表及支出明細表一式二份（係 北醫制式之表格） 3. 核定清單影本一份 4. 若有計畫變更申請表，請附影本一份

結 案 (一）以國科會要求說明，檢附資料如下： 5. 專任助理畢業證書影本一份 6. 兼任助理學生證正面及反面影本一 份 結　　　案 (一）以國科會要求說明，檢附資料如下： 5.　專任助理畢業證書影本一份 6.　兼任助理學生證正面及反面影本一 份 　 (在職期間須蓋有註冊章) 7.　專(兼)任助理聘用名冊一式二份(範例) 8.　臨時人員進用名冊一式二份(範例) 9.　主持人、專任及兼任助理逐月填寫『會2付款憑單』一份。

結 案 (一）以國科會要求說明，檢附資料如下： 10.管理費填寫研究計畫專用付款憑單一份。 11.勞、健保費填寫研究計畫專用付款憑單， 結　　　案 (一）以國科會要求說明，檢附資料如下： 10.管理費填寫研究計畫專用付款憑單一份。 11.勞、健保費填寫研究計畫專用付款憑單， 並黏貼填妥之支出分攤表，並附上人事室 提供專任助理之勞、健保支出明細一份。 12.計畫申請書影本一份(僅經費部份即可) （請於計畫案通過核定後送至會計室）。

結 案 （二）其他補助單位 Ａ.衛生署： 1.收支報告表及支出明細表一式三份 2.專(兼)任助理聘用名冊一式二份 結　　　案 （二）其他補助單位 Ａ.衛生署： 1.收支報告表及支出明細表一式三份 2.專(兼)任助理聘用名冊一式二份 3. 臨時人員進用名冊一式二份 4. 主持人、專任及兼任助理逐月填寫 『會2付款憑單』一份。

結 案 （二）其他補助單位 Ａ.衛生署： 5. 管理費填寫研究計畫專用付款憑 單，並黏貼填妥支出分攤表。 結　　　案 （二）其他補助單位 Ａ.衛生署： 5. 管理費填寫研究計畫專用付款憑 單，並黏貼填妥支出分攤表。 6.勞、健保費填寫研究計畫專用付款憑 單，並黏貼填妥之支出分攤表，並附 上人事室提供專任助理之勞、健保支 出明細一份。

結 案 （二）其他補助單位 B.醫療院所合作計劃 1.收支報告表及支出明細表一式三份 2.主持人、專任及兼任助理逐月填寫 結　　　案 （二）其他補助單位 B.醫療院所合作計劃 1.收支報告表及支出明細表一式三份 2.主持人、專任及兼任助理逐月填寫 『會2付款憑單』一份。

結 案 （二）其他補助單位 B.醫療院所合作計劃 3. 管理費填寫研究計畫專用付款憑單， 並黏貼填妥支出分攤表一份。 結　　　案 （二）其他補助單位 B.醫療院所合作計劃 3. 管理費填寫研究計畫專用付款憑單， 並黏貼填妥支出分攤表一份。 4.勞、健保費填寫研究計畫專用付款憑單， 並黏貼填妥之支出分攤表，並附上人事室 提供專任助理之勞、健保支出明細一份。

結 案 （二）其他補助單位 C.廠商合作計畫： 1. 收支報告表及支出明細表一式二份 結　　　案 （二）其他補助單位 C.廠商合作計畫： 1. 收支報告表及支出明細表一式二份 2. 管理費填寫研究計畫專用付款憑單， 並黏貼填妥支出分攤表一份。 3.勞、健保費填寫研究計畫專用付款憑單， 並黏貼填妥之支出分攤表，並附上人事室 提供專任助理之勞、健保支出明細一份。 D.餘者，請依研究計畫合約規定。

Q & A 可填寫問題單

* 07/16/96 ~感謝您的參與~ *