《纳税实务》课程 整体设计介绍 经贸系 周倩

课程定位与教学目标 教学内容与教材 教学程序设计 教法与学法

会计电算化专业培养目标 会 计 电 算 化 专 业 专 业 特 长 + 综 合 素 质 出纳岗位 记账员岗位 办税员岗位 统计员岗位 内部审计岗位 注册会计师助理 代理记账员岗位 税务代理员岗位

前 序 课 程 纳税实务 后 续 课 程 纳税实务课程定位图 公共基础 课程模块 专业必修课程模块 专业限选课程模块 专业任选课程模块 公共任选课程模块 前 序 课 程 法规与职业道德 基础会计 财务会计 纳税实务 后 续 课 程 财务管理 审计 纳税实务课程定位图

教学目标 知识目标 能力目标 能力目标 能独立并准确地完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作 熟悉各种税种的法律法规，熟练掌握各税种的应纳税额计算 掌握各税种报税表格的填写，掌握各种报税软件的使用方法 知识目标 能力目标 能力目标

教学内容设计 教学项目设计 工作任务 知识目标 能力目标 项目一 岗前准备 工作 模块1 熟悉税法基本知识 模块2 企业税务登记 项目一 岗前准备 工作 模块1 熟悉税法基本知识 模块2 企业税务登记 向税务局办理纳税登记，核心成果是取得税务登记证 税法的基本概念 税务登记的基本流程 税法的构成要素 填写税务登记表 填写各税种的初始申报表 项目二 增值税办税业务 模块1 增值税一般纳税人纳税申报 模块2 增值税小规模纳税人纳税申报 办理增值税申报缴纳，核心成果是增值税纳税申报表 征税范围的界定 纳税人身份选择 税率与征收率 一般纳税人纳税申报流程 小规模纳税人纳税申报流程 一般纳税人应纳税额的核算 填写一般纳税人纳税申报表 小规模纳税人应纳税额的核算 填写小规模纳税人纳税申报表

教学项目设计 工作任务 知识目标 能力目标 项目三 消费税纳税申报 模块1 消费税纳税申报 模块2 进出口货物消费税的处理 办理消费税申报缴纳，核心成果是消费税纳税申报表 征税范围的界定 消费税纳税申报流程 进出口货物纳税申报流程及规定 消费税应纳税额的核算 填写消费税申报表 填写出口退税相关表格 项目四 营业税纳税申报 模块1 应纳营业税的核算 模块2 营业税纳税申报 办理营业税的申报缴纳，核心成果是营业税纳税申报表 营业税纳税申报流程及规定 营业税应纳税额的核算 填写营业税申报表

教学项目设计 工作任务 知识目标 能力目标 项目五 两项附加税的纳税申报 模块1 应纳两项附加税的核算 模块2 两项附加税的纳税申报 办理城市维护建设税及教育费附加的申报缴纳，核心成果是两项附加税的纳税申报表 城市维护建设税及教育费附加的界定 两项附加税的申报流程及规定 城市维护建设税及教育费附加应纳税额的核算 填写两项附加税的纳税申报表 项目六 关税纳税申报 模块1 进口关税纳税申报 模块2 出口货物关税的处理 向海关办理关税的申报缴纳，核心成果是关税纳税申报表 征税范围的界定 关税纳税申报流程及规定 关税应纳税额的核算 填写进出口商品完税价格核算表

教学项目设计 工作任务 知识目标 能力目标 项目七 资源税类纳税申报 模块1 应纳资源税类的计算 模块2 资源税纳税申报 向税务局办理资源税类的申报缴纳，核心成果是资源税类纳税申报表 征税范围的界定 资源税类纳税申报流程及规定 资源税类应纳税额的核算 填写资源税申报表 项目八 财产行为税类纳税申报 模块1 应纳财产行为税类的核算 模块2 财产行为税类申报 向税务局办理财产行为税类的申报缴纳，核心成果是财产行为税类纳税申报表 财产行为税类申报流程及规定 财产行为税类应纳税额的计算 填写财产行为税类纳税申报表

教学项目设计 工作任务 知识目标 能力目标 项目九 企业所得税纳税申报 模块1 应纳企业所得税的核算 模块2 企业所得税纳税申报 向税务局办理所得税的申报缴纳，核心成果是企业所得税纳税申报表 征税范围的界定 企业所得税纳税申报流程及规定 企业所得税应纳税额的计算 填写企业所得税申报表 项目十 个人所得税纳税申报 模块1 代扣代缴个人所得税的核算 模块2 个人所得税自行纳税申报 向税务局办理个人所得税申报缴纳，核心成果是个人所得税代扣代缴纳税申报表 个人所得税代扣代缴流程及规定 个人所得税纳税申报流程及规定 个人所得税应纳税额的计算 填写个人所得税申报表

教材及参考资料 教材： 新编税收实务，大连理工大学出版社出版 自编教材与实训教材 参考资料： “税法； 税务会计； 纳税实务实训与习题

教学程序设计 教学过程与工作过程一体化 理论知识嵌入 税务局参观 顶岗实习 手工实训 各种办税业务 原始凭证 电子实训 准确进行纳税申报 编制相关 会计凭证 原始凭证 核算应纳 税额 填写纳税 申报表 电子实训

教学方法设计 课堂讲授法 项目小组工作法 分角色实训法 案例分析法

课堂讲授法 课堂讲授法运用于基本知识的传授。本课程讲授比较注重利用教学场所的多媒体设备，老师通过多媒体演示，向学生展示每个项目的基本流程，讲解重要的知识点，分析实际案例。

项目小组工作法 本课程的全部学习工作任务就是要完成10个教学项目。每个教学项目都要完成与实际工作相同的从原始凭证到纳税申报表的数据归集处理过程。在教学过程中，将学生分成若干小组，通过小组成员的共同努力完成项目工作任务。

分角色实训法 各不同小组和小组中的不同成员需要交替扮演不同的角色，这样有利于明确学生在小组中的责任，也便于不同小组交替完成不同的工作任务。分角色实训有利于学生在工作中进行换位思考，也有利于学生从不同角度得到技能的全面训练。

案例分析法 本课程采用的教学案例包括办税业务的实用案例、违法处理的警示案例和纳税筹划的提升案例。通过案例演示能够较好地引导课程内容的展开，激发学生的学习兴趣；通过案例分析能够较好地促进学生的思考，加深对税法的理解。

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