財務作業系統執行教育訓練 會計室 日期：99.06.08 1
大 綱 一、支出預算查詢 - 研究計畫 二、請款系統操作(1)付款憑證(一) (2)付款憑證(二) (3)付款憑證(三) 大 綱 一、支出預算查詢 - 研究計畫 二、請款系統操作(1)付款憑證(一) (2)付款憑證(二) (3)付款憑證(三) 三、特別注意事項(1)經費核銷注意事項 (2)其他 四、憑單用印流程 五、Q & A
相關單位
相關單位協助事項(1/2) 研發處：統籌研究計畫案之申請、簽約、請款、變更 (研究計畫管理系統)、成果、專(兼)任助理 審核等函文行政作業。 祕書室：全校性公文收發、文書用印等相關業務。 人事室：研究助理薪資與勞、健、團保、考勤差假相 關業務 (人事系統)。 會計室：研究計畫案預算建製、經費核銷審核會計相關 業務 (請款系統)。
相關單位協助事項(2/2) 總務處- 事務組：負責全校之採購作業(採購系統)。 保管組：負責財產驗收、登記建卡、財產資 料建檔管理、盤點、報廢財產等。 出納組：負責全校櫃台出納、簽付款、稅務 申報等。 資訊處：電子郵件等各項網路服務設定與維護、電 腦硬體設備管理等。
一、支出預算查詢 (研究計畫) 6
研究計畫 步驟一 研究計畫- 請點選： 研究計畫獎及研究計畫案查詢作業
研究計畫 步驟二 點選：預算編號、計畫編號或計 畫名稱，擇一，點選進入
研究計畫 步驟三 依據合約或核定清單編列經費項目 點選：預算可用餘額表
研究計畫 步驟四 係處於請購系統未轉入請款系統之金額 已進入請款系統作業之金額
研究計畫 步驟五 點選：預算使用明細表
研究計畫 步驟六 狀態列： 1.未簽收- 在途中之付款憑單 2.已核定- 會計審核完成 3.已開傳票- 進入付款作業
二、請款系統操作 付款憑證(一)
付款憑證(一) 步驟一 (一般及自行採購申請) 點選：付款憑證(一)
付款憑證(一) 步驟二 點選：新增付款憑證(一)
付款憑證(一) 步驟三 輸入：請購案號 點選：送出
付款憑證(一) 步驟四 點選：儲存
付款憑證(一) 步驟五 點選：確定
付款憑證(一) 步驟一 (免請購，逕行請款) 點選：付款憑證(一)
付款憑證(一) 步驟二 點選：新增付款憑證(一) 20
付款憑證(一) 步驟三 選擇：預算類別及年度 選擇：預算編號 點選：送出
付款憑證(一) 步驟四 1.輸入：付款對象之統一編 號或身份證字號 2.點選：確認 3選擇：經費項目 4.輸入：用途別及請款金額 付款憑證(一) 步驟四 1.輸入：付款對象之統一編 號或身份證字號 2.點選：確認 3選擇：經費項目 4.輸入：用途別及請款金額 5.點選：儲存
付款憑證(一) 步驟五 點選：確定
付款憑證(一) 步驟六 點選：修改 24
付款憑證(一) 步驟七 點選：修改 25
付款憑證(一) 步驟八 1.勾選 2.點選：刪除 26
二、請款系統操作 付款憑證(二)
付款憑證(二) 步驟一 點選：付款憑證(二)
付款憑證(二) 步驟二 點選：新增付款憑證(二)
付款憑證(二) 步驟三 選擇預算類別及年度 選擇：預算編號 點選：送出
付款憑證(二) 步驟四 選擇：經費項目 於「茲收到」：輸入請領款項事由 ，如99/01臨時工資 選擇：所得類別
付款憑證(二) 步驟五 輸入：領款人身份證字號
付款憑證(二) 步驟六 個人戶籍地址之里鄰皆需代入， 若資料有誤，請洽出納組更正 點選：確定代入資料 詳填用途(說明) 填入請款金額 付款憑證(二) 步驟六 個人戶籍地址之里鄰皆需代入， 若資料有誤，請洽出納組更正 點選：確定代入資料 詳填用途(說明) 填入請款金額 點選：儲存
若此領款人資料庫無資料請點選「新增支付對象資料」 付款憑證(二) 步驟七 若此領款人資料庫無資料請點選「新增支付對象資料」
付款憑證(二) 步驟八 個人資料及戶籍地址需詳填里鄰資料 點選：確定送出
付款憑證(二) 步驟九 若有代墊款項，請於此輸入「代墊人身份證字號」 36
付款憑證(二) 步驟十 點選：確定代入資料 37
二、請款系統操作 付款憑證(三)
付款憑證(三) 步驟一 (以國外差旅費為例) 點選：付款憑證(三)
付款憑證(三) 步驟二 點選：新增付款憑證(三)
付款憑證(三) 步驟三 選擇預算類別及年度 選擇：預算編號 點選：送出
付款憑證(三) 步驟四 選擇：經費項目 ▲1 ▲2 ▲3 ▲4 1.應明確寫出出差國家、城市及出差事由 2.出差日期應與出差申請單之日期一致 付款憑證(三) 步驟四 ▲2 ▲1 選擇：經費項目 ▲3 ▲4 1.應明確寫出出差國家、城市及出差事由 2.出差日期應與出差申請單之日期一致 3.輸入：領款人身份證字號 4.詳填出差人所屬單位、職別及姓名
付款憑證(三) 步驟五 輸入：日期、起訖地點、工作 摘要、生活費…等內容 工作摘要1.日支費USD149，詳日支生活費日支數額表。 付款憑證(三) 步驟五 輸入：日期、起訖地點、工作 摘要、生活費…等內容 工作摘要1.日支費USD149，詳日支生活費日支數額表。 2.匯率$31.87，係以搭機前一日(1/4)台灣銀行 美元賣出即期匯率為主。
付款憑證(三) 步驟六 1.學校教職人員，請先送至 人事室簽核。 2.專/兼任助理及計畫相關人 員，請直接送至會計室， 無須送至人事室簽核。 付款憑證(三) 步驟六 11 1.學校教職人員，請先送至 人事室簽核。 2.專/兼任助理及計畫相關人 員，請直接送至會計室， 無須送至人事室簽核。 具領人：出差人親簽或核章 (不可蓋職章)
付款憑證(三) 國外出差旅費報告表填寫注意事項 (1/2) 生活費與註冊費請於國外出差旅費報表上註明換算成台幣的方式並附上匯率證明文件；生活費請註明出差城市地點與附上行政院日支生活費日支數額表(日支生活費日支數額表請至 ：http://www.nsc.gov.tw/int/5_forms/index.htm網址下戴)。 生活費匯率請以出國前兌換匯水單或搭飛機前一天（出國前一天）台灣銀行美元賣出即期匯率為主並附上台灣銀行匯率證明文件。 搭乘飛機第一天若夜宿飛機上及回國當天日支生活費各以4折支給。
付款憑證(三) 國外出差旅費報告表填寫注意事項 (2/2) 僅補助純註冊費，其餘不補助，金額請以銀行刷卡單(銀行帳單)上金額為主；若無刷卡單(銀行帳單) ，匯率引用請依實際註冊幣別為主，日期以出國前一天（搭飛機前一天）台灣銀行美元賣出即期匯率為主並附上台灣銀行匯率證明文件。 若不報領機票費亦請附出國證明文件，例如機票票根影本、出入境證影本、登機證等。
付款憑證(三) 國外差旅費核銷之實例說明(1/11) 老師於99/1/5-99/1/11參與國際會議，此差旅費用於其研究計畫(校內預算編號98XXX)經費項下報支。 (一)欲核銷之差旅費，說明如下： 費用 金額 計算方式 應檢附之單據 1/5生活費 1,899 149x31.87x40% 1. 台灣銀行匯率證明文件-「日期以出國 前一天（搭飛機前一天）台灣銀行美元 賣出即期匯率為主」 2. 行政院日支生活費日支數額表 1/6-1/8生活費 14,246 149x31.87x3天 1/11生活費 交通費(機票費) 56,900 機票票根或電子機票 國際線航空機票購票證明單或旅行業代 收轉付收據 3. 登機證存根 註冊費 1,594 US50x31.87 收據(Receipt)/發票(Invoice) 2.銀行刷卡單(銀行帳單)/依實際註冊幣 別為主，並附 上台灣銀行匯率證明文 件(出國前一天之 即期賣出匯率)
付款憑證(三) 國外差旅費核銷之範例說明 (2/11) (二)歷史匯率查詢，說明： 進入台灣銀行網路銀行：https:eband.bot.com.tw
付款憑證(三) 國外差旅費核銷之說明範例 (3/11) (二)歷史匯率查詢，說明： 點選：欲查詢之月份 ，如99/01
付款憑證(三) 國外差旅費核銷之說明範例 (4/11) (三)各項單據說明： ▲ 台銀歷史匯 率查詢結果 (如右圖)
付款憑證(三) 國外差旅費核銷之說明範例 (5/11) (三)各項單據說明： ▲ 日支表 (如右圖)
付款憑證(三) 國外差旅費核銷之說明範例 (6/11) (三)各項單據說明： ▲ 交通費之單據 旅行業代收轉付收據
付款憑證(三) 國外差旅費核銷之說明範例 (7/11) (三)各項單據說明： ▲ 登機證存根
付款憑證(三) 國外差旅費核銷之說明範例 (8/11) (三)各項單據說明： ▲ 電子機票
付款憑證(三) 國外差旅費核銷之說明範例 (9/11) (三)各項單據說明： ▲ 註冊費之單據 若收據未加註學校全銜(台北醫學大學)，請補正。
付款憑證(三) 國外差旅費核銷之說明範例 (10/11) (三)各項單據說明： ▲ 出差申請單 應與請款系統付款憑證(三)上維護出差日期一致
付款憑證(三) 國外差旅費核銷之說明範例 (11/11) (三)各項單據說明： ▲ 教職員出差 經過報告表 同出差申請單之出差期間
三、特別注意事項 (經費核銷注意事項) 衛生署補(捐)助科技發展計畫經費使用範圍及編列標準
經費核銷注意事項 (1/6) ★ 付款憑單使用區分： 付款憑證 ( 一 ) ：採購請款 （含計畫案) 付款憑證 ( 二 ) ： ▲ 系統填寫申請：臨時工資等支 付個人酬勞及計畫餘額繳回 ▲ 紙本申請：預借款 付款憑證 ( 三 ) ：國內外差旅費請款 ★ 支付廠商之款項除零星支出外，均由學校直接撥付廠商 ，不得由教職員工代領轉付或代付 ★ 經費動支期間需依每年總務處公告之期限內辦理且動支 經費取具之憑證需與購買品項符合
經費核銷注意事項 (2/6) ★ 人事費核銷： 1. 人事費核銷時，應請領款人簽章（親簽或個人私章 ，非職章），並註明身份證字號、完整之戶籍地址( 包括里、鄰) 、聯絡電話及領款事由(應書明實際工 作日期、天數、工作內容及計酬標準)。 2. 臨時工資核銷時應檢附臨時雇工出勤簿，且須經由受 補(捐)助之單位權責人員(計畫主持人)簽署證明。 3. 出席費應附會議紀錄簽到單、核准出席費原簽影本， 並註明計酬標準。 4. 講師講座鐘點費應檢附每天（週）實授課程時間表， 5. 撰譯稿費應檢附撰譯稿文件影本，並註明字數及計酬 標準。
經費核銷注意事項 (3/6) ★ 業務費核銷： 1. 會議除超過用餐時間或事先簽准者外，一律不供餐。 2. 會議、講習訓練及研討會，以在機關內部辦理為原則， 如有必要，須在機關以外場地辦理者，應避免選在風景 區舉行，不得攜眷參加。 3. 國內出差:實習生、工讀生、臨時工以不派遣出差為原 則。 4. 設備費部份: (1)凡購置設備金額(單品單價)需達一萬元以上且耐用年 限達2年以上者。 (2)申購電腦及相關周邊設備，應填具電腦設備添購申請 表，送請資訊中心集中採購。電腦軟、硬體之更新、 升級，由訊中心統一辦理。
經費核銷注意事項 (4/6) ★ 原始憑證應注意事項說明： 1. 為防止原始憑證脫落，請以膠水黏貼 ，勿用口紅膠 及釘書機。 2. 支出憑證應載明下列事項： ■ 買受人：執行機構(非計畫主持人) 即學校全銜(臺北醫學大學) ■ 開立日期(年、月、日) ■ 採購名稱(若為外文名詞，需加譯註中文) ，必要時應註明廠 牌或規格。 ■ 數量、單價、總價及大寫金額 ■ 營業人(廠商)之名稱、地址及其營利事業統一編號
經費核銷注意事項 (5/6) ★ 當月支出憑證及付款憑單應於次月5日前送 至會計室核銷。 ★ 計畫經費應於計畫屆期前15日完成所有結 案事宜。 ★ 每月25日以前收受上月26日至本月25日之 經費核銷付款憑單(含研究計畫案)，26日- 30日辦理結算不予收件，惟急件或研究計 畫案結案則另案辦理。 63
經費核銷注意事項 (6/6) ★補(捐)助經費之流用與變更: 1. 補(捐)助款計畫預算經核定後，應在核定範圍支用。 2. 若有預算賸餘或不足，須於用途別科目間流用，其流 入流出金額未超過各該用途別科目預算金額百分之十 五時由受補(捐)助之單位首長核定辦理。 3. 但人事費(包括薪金、工資、各項津貼)不得流入。且 資本門與經常門不得相互流用。 4. 計畫修改預算應以一次為限，且於計畫預定結束日 期前一個月不得為之。 5. 補(捐)助經費僅為受補(捐)助單位經常或臨時支出之 一部分且已指定補助項目、用途及金額者，不得辦理 經費變更及流用。
99年度經費需求表 (1/2) 本企劃案各年度所需各項經費，請依照「行政院衛生署補(捐)助科技發展計畫經費使用範圍及編列標準」詳實編列，各經費項目請務必按照該標準表內所訂之名稱與次序填寫。說明欄內應詳細說明估算方法及用途。應分年度提出經費需求。 項 目 說 明 臨時工資 本計畫特定工作所需勞務之工資,每人每天800元 文具紙張 實施本計畫所需油墨、紙張、文具等費用 郵電 聯絡國內外研究人員所需郵資、快遞費、電話費等 印刷費 本計畫所需書表、報告之印刷裝訂費及影印費 人體試驗委員會審查費 實施本計畫因涉及人體檢體採集或人體試驗,須經人體試驗委員會審查 電腦處理費 電腦耗材：列表紙、碳粉匣、記憶體、磁片、線材 資料蒐集費 實施本計畫所需相關資料檢索費、購置國內外參考書籍或期刊,每次2,000元 材料費 本計畫所需消耗性器材
99年度經費需求表 (2/2) 項 目 說 明 出席費 實施本計畫所需專家諮詢會議之出席費,每次2,000元 鐘點費 項 目 說 明 出席費 實施本計畫所需專家諮詢會議之出席費,每次2,000元 鐘點費 本計畫各項研討活動之授課講演鐘點費及實習指導費,國內講員每次1,600元 台澎金馬地區旅費 本計畫所需之相關人員及出席專家之國內交通食宿等費用,每人每次2,000元(依國內出差旅費報支要點辦理) 聘請國外專家學者來台工作費用 聘請美國耶魯大學與國家癌症中心專家學者來台工作費用(特聘講座2人),依各機關聘請國外顧問、專家及學者來台工作期間支付費用最高標準表計算(依各機關聘請國外顧問、專家及學者來台期支付費用最高標準表辦理) a.機票費用每人每次100,000元 b.生活費每人每次9,810(含住宿費、演講費、諮詢費、審查費、顧問費等費用) 維護費 1.本細項計畫所需Pipetman maintenance 之維護費用,每次10,000元 2.實施本分項計畫所使用儀器設備所需之修繕及養護費用 租金 本細項計畫所需之貴重儀器：分選癌幹細胞所需之細胞分選儀租借費 其他 1.本分項計畫所需之誤餐費及其他雜項支出(海報印製、場地佈置費等) 2.本分項計畫所需共同儀器委外測試費,每次4,000元
三、特別注意事項
特別注意事項 ★ 教育部函-依「教育部補助及委辦經費核撥結報 作業要點」第4點規定辦理。 ★ 國科會函-國科會補助專題計畫原始憑證缺失彙 整表。 ★ 國科會相關報導。 ★ 外國人所得扣繳率標準，自 99/01/01調整。 ★ 行政院修正「國外出差旅費報支要點」第5點、 第8點暨「中央政府各機關派赴國外各地區出差 人員生活費日支數額表。
特別注意事項 外國人所得扣繳率標準，自 99/01/01始適用 納稅義務人如為非中華民國境內居住之個人，或在中華民國境內無固定營業場所之營利事業，按下列規定扣繳： 一、非中華民國境內居住之個人，如有公司分配之股利，合作 社所分配之盈餘…，按給付額、應分配額或所得數扣取百 分之二十。 二、薪資按給付額扣取百分之十八。但符合下列各目規定之一 者，不在此限：(一) 政府派駐國外工作人員所領政府發給 之薪資按全月給付總額超過新臺幣三 萬元部分，扣取百分之五。 (二) 政府派駐國外工作人員所領政府發給
四、憑單用印流程 70
付款憑證用印流程 臺北醫學大學付款憑單 動支人 專 案 經 理 研 計劃 發 主持人 處 98417 發票(收據)請齊虛線工整黏貼 校長 民國 年 月 日 校長 副校長 會計 主任 會計 審核 一級 主管 單位 主管 計劃 主持人 請款人 請款 單位 序號 採購 案號 計劃 編號 (名稱) 預算 編號 ---------------------------------------------------------------------------------------------- 發票(收據)請齊虛線工整黏貼 ●個人領據，應加註身份證字號及詳細戶籍地 ●支出憑證為外幣金額，應註明折合率 ●收據如無廠商統一編號者，請加註負責人戶籍地址、身份證字號、私章 ●非本國文之支出憑證，擇註本國文 ●發票(收據)應有廠商章、詳細地址、名稱 ●發票(收據)詳註中文品名、數量、單價及總價 ●發票(收據)日期填寫完整且於會計年度內 ●收銀機發票打上學校統一編號：03724606 ●發票(收據)抬頭：臺北醫學大學 98417 動支人 計劃 主持人 專 案 經 理 研 發 處
採購單電子簽核流程 請購人
五、Q & A (歡迎現場提問)
謝謝指導