深化项目资金管理改革 支持哲学社会科学事业发展与繁荣 2016年10月 1

主要内容 一、 二、 三、 四、 中央财政支持哲学社会科学研究有关情况 深化中央财政科研项目资金管理改革有关情况 国家社科基金项目资金管理改革有关情况 对如何抓好落实工作提几点建议 一、 二、 三、 四、 2

2016年中央财政社科基金预算与一般公共预算增速 一、中央财政支持哲学社会科学研究有关情况 （一）通过国家社科基金渠道，支持关系经济社会发展全局的重大理论和现实问题研究。 国家社科基金年度预算规模 2011 2015 增速 7.96亿 18亿 17.72% 中央财政安排国家社科基金预算 “十一五” “十二五” 增长了 15.52亿 64.42亿 4.15倍 2016年中央财政社科基金预算与一般公共预算增速 社科基金 一般公共预算 支出 收入 11.11% 7% 2.2% 3

一、中央财政支持哲学社会科学研究有关情况 （二）通过部门预算渠道，支持社科领域国立科研机构改革发展。 2016年安排社科院哲学社会科学创新工程资金7亿元。 4

一、中央财政支持哲学社会科学研究有关情况 （三）通过哲学社会科学繁荣计划专项资金渠道，支持高校哲学社会科学研究工作。 “十二五”期间，中央财政累计安排专项资金20.55亿元。 5

一、中央财政支持哲学社会科学研究有关情况 （四）安排专项资金，支持国家高端智库建设试点。 2015年，中央财政安排专项资金2.5亿元，支持25家国家高端智库启动试点。 6

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二、深化中央财政科研项目资金管理改革有关情况 坚持问题导向，着力改革和完善科研项目资金使用和管理方式。会同科技部、教育部、发展改革委研究起草了《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》。 8

二、深化中央财政科研项目资金管理改革有关情况 （一）《若干意见》坚持以人为本、坚持遵循规律、坚持“放管服”结合、坚持落实落地，在科研项目资金管理、差旅会议管理、科研仪器设备采购管理、基本建设项目管理等方面赋予了中央高校、科研院所较大自主权，力求构建既遵循科研活动规律，又符合依法理财要求的科研项目资金管理新机制。 （二）《若干意见》专门提出要结合社会科学研究的规律和特点，加快修订中央级社会科学类科研项目资金管理办法，统筹推进自然科学领域和哲学社会科学领域资金管理改革，有效发挥政策协同效应。 9

二、深化中央财政科研项目资金管理改革有关情况 关于差旅会议管理改革内容 问题在于： 1、现行的国家机关差旅会议管理办法要求事业单位参照执行，实际上很多单位变参照为“简单套用”。 2、难以取得住宿发票的报销问题。 解决办法： 1、《若干意见》明确中央高校、科研院所可根据教学、科研和管理工作实际需要，研究制定差旅费管理办法,合理确定教学科研人员乘坐交通工具等级和住宿费标准，要求单位完善内部报销程序，着力解决没有住宿发票不能报销机票等城市间交通费的问题 2、各中央高校、科研院所已于2016年9月1日前制定了差旅会议管理办法。 10

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三、国家社科基金项目资金管理改革有关情况 改革亮点 （一）简政放权： （1）简了什么？简化了预算编制。 合并减少预算科目。把会议费、差旅费、国际合作与交流费合并为一个科目。其中，不超过直接费用20%的，不需要提供预算测算依据。 强调一点：简化预算不等于不编预算。 （2）放了什么？下放了两大权限。 预算调剂权限。 结转结余资金按规定使用自主权。 12

I类 II类 III类 直接费用 国家社会科学项目资金新的架构 间接费用 ①资料费 ②数据采集费 ③设备费 ④印刷出版费 ⑤其他支出 ⑥会议/差旅/国际合作与交流费 ⑧劳务费 ⑦专家咨询费 ④印刷出版费 ⑤其他支出 直接费用 I类 国家社会科学项目资金新的架构 II类 间接费用 成本补偿与人员绩效激励 III类

三、国家社科基金项目资金管理改革有关情况 改革亮点 （二）以人为本： （1）建立了项目间接成本补偿机制，在职在编的科研人员可以领取绩效支出。 强调一点： 责任单位要研究处理好分摊间接成本和对科研人员激励的关系，结合一线科研人员的实际贡献，公开、公正安排绩效支出，充分发挥绩效支出的激励作用。 14

三、国家社科基金项目资金管理改革有关情况 改革亮点 （二）以人为本： （2）扩大了劳务费的开支范围，明确了开支标准，补偿参与项目研究的研究生和聘用人员的劳务成本。 强调一点：关于所谓的“人员费”问题。 15

美国某科研项目预算表 经费总额（美元） 用途 费用（美元） 总费用占比 1150979 直接费用 740179 64% 工资+福利 504184 43% 其中：科研人员工资（3个月工资） 220000 19% 研究生、博士后、技术人员工资及研究生学费减免 284184 24% 实验材料费用 225971 20% 差旅、会议费 10024 1% 间接费用 410800 36%

三、国家社科基金项目资金管理改革有关情况 改革亮点 （二）以人为本： 针对科研项目经费“重物轻人”问题，进行比较分析： 从上图可以看出美国科研项目预算的四个特点： （1）“人员费”是在直接费用中列支的。 （2）承担项目的高校正式科研人员有三个月工资是在直接费用中列支的。 （3）参加项目研究的研究生、博士后等聘用人员薪酬及学费减免是在直接费用中列支的。 （4）间接费用主要用于高校因承担项目而发生的成本耗费，但不可以列支“人员费”。

三、国家社科基金项目资金管理改革有关情况 改革亮点 （二）以人为本： 针对科研项目经费“重物轻人”问题，进行比较分析： 我国中央高校、科研院所“人员费”的政策与管理方式和国外很不相同： （1）从事项目研究的在编在职科研人员的12个月“国标工资”在基本支出中列支，给予稳定保障，而不是只拨付9个月的“国标工资”。 （2）中央财政的项目预算里可以列支在职在编人员的绩效支出，并在间接费用中安排。 （3）通过专门经费渠道，支持研究生、博士后等相关工作。 （4）通过科研项目资金中的“劳务费”，补偿研究生、博士后等科研辅助人员参与项目研究的劳动成本。

三、国家社科基金项目资金管理改革有关情况 改革亮点 （二）以人为本： 针对科研项目经费“重物轻人”问题，进行比较分析： 我们与国外在高校科研院所预算拨款制度、人员费来源渠道和构成等方面存在较大差异，我国科研项目经费中“人员费”所占比重还不宜与国外进行直接比较。我国科研人员对人员费的反映，主要是收入待遇诉求问题，需要统筹施策，多措并举。 中央深改领导小组第27次会议审议通过的《关于实行以增加知识价值为导向分配政策的若干意见》提出，要通过稳定提高基本工资、加大绩效工资分配激励力度、落实科研成果性收入等激励措施，使科研机构、高校、国有企业科研人员收入与岗位职责、工作业绩、实际贡献紧密联系。

三、国家社科基金项目资金管理改革有关情况 改革亮点 （三）充分体现科学研究规律和特点： （1）在简化会议费/差旅费/国际合作与交流费预算编制方面。 资金管理办法规定不超过直接费用20%的，不需要提供预算测算依据（自然科学领域是不超过直接费用的10%，不需要提供预算测算依据）。 标准定在20%，明显提高政策受益面，既实现预算编制减负效果，又体现节约会议、差旅、出国费用的取向。

社科领域 自科领域 间接费用提取比例 间接费计提依据（万元） 提取比例上限 ≤50 30% 50-500 20% ≥500 13% ≤500 500-1000 15% ≥1000

三、国家社科基金项目资金管理改革有关情况 改革亮点 （三）遵循规律： （2）在间接费用提取方面。 考虑到社会科学研究采购的设备不多，不宜采用直接费用扣除设备购置费作为计提依据，资金管理办法规定以项目资助总额作为间接费用计提依据。 在分档线和核定比例上，社会科学研究研究课题资金规模较小，降低了核定比例的分档线（社科基金）。

三、国家社科基金项目资金管理改革有关情况 改革亮点 （四）寓管理于服务中： （1）在优化服务上。 要求责任单位要建立健全科研财务助理制度，为科研人员在项目预算编制和调剂、经费支出、项目资金决算和验收等方面提供专业化服务，让“专业的人干专业的事”，着力破解“把科研人员变成会计”的问题。 为解决科研“白条”问题。针对社会科学研究中野外考察、数据采集等科研活动比较多，且难以取得发票或财政性票据的情况，要求责任单位在确保真实性的前提下，可按实际发生额予以报销。

三、国家社科基金项目资金管理改革有关情况 改革亮点 （四）寓管理与服务中： （2）在强化监管上。 强化责任单位的主体责任和项目负责人的直接责任。 列出负面清单，明确资金使用中不得开支的内容，即“四个不得”：①不得擅自调剂外拨资金、②不得利用虚假票据套取资金、③不得通过编造虚假劳务合同、虚构人员名单等方式虚报冒领劳务费和专家咨询费、④不得使用项目资金支付各种罚款、捐款、赞助、投资等。

三、国家社科基金项目资金管理改革有关情况 改革亮点 （四）寓管理与服务中： （2）在强化监管上。 对于部分资金支出实行“公务卡”结算或银行转账结算，减少现金支出，实现“痕迹”管理。 自律与他律相结合。建立健全项目资金使用和管理的承诺机制、信用机制、信息公开机制。

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四、对如何抓好落实工作提几点建议 （一）加强宣传培训。 （二）加快建章立制，健全工作机制。

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