国际贸易结算 主讲教师：林晓慧 电话：13828499496（65）

概述

利与弊？ 美国B公司 中国A公司 货 款 支 付 的 方 式 （债权国） （债务国） 出口服装---- 10万美元 支付货款---- 10万美元 （债务国） 货 款 支 付 的 方 式 利与弊？ L/C ------

学习目标 国际结算的 概念和分类 在国际贸易中 的地位和作用 贸易商与银行 的关系

指不同国家当事人之间由于各种经济交易交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务，通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。 一、国际结算的概念和分类 国际结算（International Settlement） 指不同国家当事人之间由于各种经济交易交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务，通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为。 目的：清偿债权债务 表现形式：货币 方法：以银行为中介

国际结算 国际贸易的 基础和重要 组成部分! 国际贸易结算 国际非贸易结算 商品交易 非商品交易

二、国际结算的演变过程

三、国际结算的发展趋势 国际结算业务的标准化 国际结算方式的多元化 国际结算技术的电子化 国际结算中贸易融资的作用越来越大 国际结算中的风险越来越大

四、贸易商与银行之间的关系 委托代理关系 融资信贷关系 担保关系 顾问咨询关系

五、教学计划 有实 别验 以之 往处 重点实验 补充 自习 汇票 国际贸易结算票据 本票 支票 汇款 托收 国际贸易结算方式 信用证 银行保函 备用信用证 自习 基本单据 国际贸易结算单据 附属单据 进口贸易融资 国际贸易融资方式 出口贸易融资

实验项目 第一阶段 第二阶段 汇款 时间： 约6-8周。 要求： 1、2人一组； 2、结合贸易融资方式。 托收 3、于课堂上完成。 信用证 实验一：汇出汇款 汇款 实验二：汇入汇款 时间： 约6-8周。 要求： 1、2人一组； 2、结合贸易融资方式。 3、于课堂上完成。 实验三：出口跟单托收 托收 实验四：进口代收 实验五：进口信用证 信用证 实验六：出口信用证 第二阶段 时间：约4-6周。 要求：分组分角色办理结算业务。 综合实验

思考？ 何谓国际结算和国际贸易结算？两者的区别是什么？ 现代国际贸易结算方式是怎样发展起来的？ 在国际贸易中，贸易商和银行之间的关系是怎样的？ 为什么说随着国际贸易和科学技术的发展，对从事对外贸易和国际结算的工作人员的素质提出了越来越高的要求?

1.国际贸易结算票据

票据的概念、 特性和作用 学 习 目 标 票据行为 票据当事人的 权利和责任 票据缮制

一、票据行为 广 义 票 据 行 为 狭义票据行为 准票据行为 主票据行为 出票 背书 附属票据行为 承兑 参加承兑 保证 提示 参加付款 拒付 追索

1.出票 ACCEPTED 12th April , 1999 For （signature） DUE 11th JULY , 1999 EXCHANGE FOR GBP5 000.00 BEIJIING , 5th APR. ,1999 At 90 days after sight pay to C CO. OR ORDER the sum of FIVE THOUSAND POUNDS To: BANK OF EUROPE, LONDON FOR A COMPANY, BEIJING (SIGNATURE ) ACCEPTED 12th April , 1999 For BANK OF EUROPE, LONDON （signature） EXCHANGE GBP5 000.00 BEIJIING , 5th APR. ,1999 At 90 days after sight pay to C CO. OR ORDER BANK OF EUROPE, LONDON FOR A COMPANY, BEIJING (SIGNATURE ) 承兑人 承兑后，承兑人（Acceptor）就是汇票的主债务人，出票人退居从债务人位置。 其他承兑方式

Pay to the order of ABC BANK 2.背书 Endorsee Pay to the order of B CO. For C CO. Signature 指示性背书 Endorser For C CO. Signature 空白背书 Pay to B CO. only For C CO. Signature 限制性背书 For collection Pay to the order of ABC BANK For C CO. Signature 托收背书

3.其他承兑方式 ACCEPTED 12th April , 1999 Payable at the arrival of goods at destination For BANK OF EUROPE, LONDON Signed ACCEPTED 12th April , 1999 Payable at Midland Bank For BANK OF EUROPE, LONDON Signed 指定由其账户行Midland Bank 付款 货物抵达目的地付款 ACCEPTED 12th April , 1999 Payable at 80% of the draft For BANK OF EUROPE, LONDON Signed ACCEPTED 12th April , 1999 Payable at 90 days after sight For BANK OF EUROPE, LONDON Signed 仅付汇票金额的80% 见票后90天付款

4.保证 是指非票据债务人凭自己的信用，对票据的有关债务人（如出票人、背书人、承兑人等）支付票款进行担保的附属票据行为。保证一经做出，保证人即与被保证人负有相同的责任。保证不得附有条件，如附有条件，并不影响保证人对票据的保证责任。 DUE 11th JULY , 1999 EXCHANGE FOR GBP5 000.00 BEIJIING , 5th APR. ,1999 At 90 days after sight pay to C CO. OR ORDER the sum of FIVE THOUSAND POUNDS To: BANK OF EUROPE, LONDON FOR A COMPANY, BEIJING (SIGNATURE ) PAYMENT GUARANTEED given for— (被保证人) signed by— （保证人） dated on— （时间）

5.提示 种　类 　提示方式 即期汇票 １、法定提示期内，提示付款 远期汇票 １、法定提示期内，提示承兑 ２、汇票到期日，提示付款 提示必须在规定的时限或规定地点办理

汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额以消灭票据关系的行为，是票据关系的最后一个环节。 6.付款 汇票的付款人于汇票到期日支付汇票金额以消灭票据关系的行为，是票据关系的最后一个环节。 具体过程： 提示汇票 持 票 人 付 款 人 付款 收回汇票 汇票上的法律关系结束。

7.拒付、追索 提示 出票 A B C D E Z 承兑 追索 追索 追索 追索 拒付 （前手） （后手） （持票人） 出票人 付款人 转让 再转让 再转让 A B C D E Z 承兑 收款人 　被背书人 　被背书人 　被背书人 背书人 背书人 背书人 追索 追索 追索 追索 拒付

8.参加承兑、参加付款 非汇票债务人为防止追索权的行使，维护出票人和背书人的信誉，在得到持票人同意的前提下，参加被拒绝承兑汇票的承兑。参加承兑人只是第二性的债务人，只有在主债务人不付款时，才负责付款，成为参加付款人。

参加承兑的流程 F 背书转让 1.提示承兑 A B C D E Z (出票人) (收款人) （被参加承兑人） 8. 免 除 票 据 责 任 (持票人) 2.拒绝 (付款人) 3.参加承兑 7. 请 求 偿 还 权 6. 参加付 款 4.到期提示付款 5.拒付 F （参加承兑人） （参加付款人）

二、票据的当事人及其权利与责任 …… 前 后 流通领域 出 票 人 收 款 人 付 款 人 背 书 人 被 背 书 人 保 证 人 持 票

三、汇票、本票与支票 主 要 的 票 据 本票 汇票 支票 概念 记载项目 概念 种类 记载项目 种类 概念 贴现与融资 记载项目 种类 拒付与止付

汇票、本票与支票的综合比较 比较 汇票 本票 支票 不同 之处 出票人、付款人、 收款人 出票人、收款人 无条件的支付命令 无条件的支付承诺 基本当事人 出票人、付款人、 收款人 出票人、收款人 性质 无条件的支付命令 无条件的支付承诺 付款期限 即期或远期 即期 有无承兑行为 远期汇票需由持票人 提示承兑 远期本票无需提示 承兑 无远期支票 无需承兑 付款人 银行、企业或个人 银行或其他金融机构 主债务人 承兑前是出票人， 承兑后是承兑人 出票人 可开立张数 一套（一式两份或 数份）汇票，但付 一不付二 一张 相似 都是以货币表示的，金额一定； 都必须以无条件的书面形式作出； 收款人可以是指定某人或来人； 其他有关出票、背书、付款、追索权等票据行为的规定基本一致。

US DOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLY Drawn under THE HOKKAIDO TAKUSHOKU BANK LTD TOKYO L/C NO. 264-510 Dated 1996 .11.30 payable with interest @ _____%_____ No. CS96-061 Exchange for Shanghai,China DEC.31,1999 At _______Sight of this FIRST of Exchange (Second of Exchange being unpaid) Pay to the order of EVERBRIGHT BANK OF CHINA the sum of US DOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLY Bill of Exchange USD8549.00 To THE HOKKAIDO TAKUSHOKU BANK LTD TOKYO SHANGHAI GARMENTS CO. Signed

课外拓展 正确填写票据和结算凭证的基本规定 中华人民共和国外汇管理条例 人民币银行结算账户管理办法

课后作业 课本P206“单元实验一”部分 一、二、三、五、六、七、八、九、十 提交纸质部分 一、五（3）、六、七、九（2）、十

2.汇款

汇款种类 汇出汇款 学 习 目 标 业务处理 汇入汇款 相应的融资 产品 银行间的偿付

一、国际汇兑 顺汇 逆汇

(Telegrphic Transfer,T/T) (Remittance by Banker’s Demand Draft , D/D) 二、汇款的方式 电汇 (Telegrphic Transfer,T/T) 信汇 (Mail Transfer , M/T) 票汇 (Remittance by Banker’s Demand Draft , D/D) 使用的汇付工具 电报、电传或SWIFT，用密押证实 信汇委托书或支付委托书，用签字证实 银行即期汇票，用签字证实 费用 收费较高 收费较低 安全性 中间环节少，最安全 信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误 银行即期汇票有丢失或毁损的风险 汇款速度 最快捷，缩短资金在途时间的利息可以抵补较高的 费用 资金在途时间长，操作手续多 汇款人可自行邮寄或携带至付款行所在地提示要求付款，且可以流通转让，比较灵活简便 适用范围 金额大，收款时间紧迫的汇款 现在很少采用 金额较小，收款时间不急的汇款 汇款方式 比较内容

三、汇款的业务处理 汇款业务直接与结售汇和外汇资金收付相关，是国际结算的基础业务。合法、准确、高效是对汇款业务的基本要求。 汇款业务按照资金流动的方向分为汇出汇款和汇入汇款。

（一）汇出汇款 汇出汇款是银行根据汇款人的申请，将外汇款项通过代理行汇给指定收款人的业务。（P26） 汇出行的业务处理 http://www.safe.gov.cn/model_safe/index.html

以中国银行办理汇出汇款为例： （实线为电汇和信汇，虚线为票汇） 中国银行 解付行（收款人账户行、中国银行 的代理行或联行）

电报或电传方式的汇款应具备下列内容 — FM: （汇出行名称） — TO: （汇入行名称） — DATE: （发电日期） — TEST（密押） — OUR REF NO.______（汇款编号） — NO ANY CHARGES FOR US （我行不负担费用） — PAY (AMT) VALUE (DATE) (付款金额、起息日) TO (BENEFICIARY)（收款人） — MESSAGE_______（汇款附言） — ORDER_________（汇款人） — COVER_________（头寸拨付）

MT103格式 M 20 Sender’s Reference（发报行的参考号） 23B Bank Operation Code（银行操作代码） O 26T Transaction Type Code（业务类型码） 32A Value Date/Currency/ Interbank Settled Amount （起息日/货币/清算金额） 33B Currency/Instructed Amount （货币/指示金额） 50a Ordering Customer （委托客户） 51A Sending Institution（发报行） 52a Ordering Institution （委托机构） 53a Sender’s Correspondent （发报行代理行） 54a Receiver’s Correspondent （收报行代理行） 55a Third Reimbursement Institution （第三家偿付行第三方偿付行） 56a Intermediary Institution（中间机构） 57a Account With Institution （机构帐户） 59a Beneficiary Customer（受益客户） 70 Details of payment（汇款信息） 71A Details of Charges（费用细则） 71F Sender’s Charges （发报行费用） 71G Receiver’s Charges（收报行费用） 72 Sender to Receiver Information （发报行给收报行的附言）

BANK OF CHINA, HONG KONG BRANCH Ruiqi Garment Co. Ltd., Guangzhou 信汇格式 中国银行香港分行 BANK OF CHINA, HONG KONG BRANCH 下列汇款，请即解付，如有费用请内扣。我已贷记你行账户。 日期15, March, 1999 , Guangzhou Please advise and effect the following payment less your charges if any. In cover, we have credited your account with us. 此致 TO BANK OF CHINA, GUANGZHOU 信汇号码 No. of Mail transfer 收款人 To be paid to 金额 Amount MT992568 Ruiqi Garment Co. Ltd., Guangzhou a/c No. 34568-113 HKD200,000.00 大写金额 Amount in Words: H.K. Dollars Two Hundred Thousand 附言: Being Proceeds under Message S/C No. 99CC03026 汇款人 By order of Universal Garment Imp. & Exp. Co. Hong Kong 中 国 银 行 香 港 分 行 BANK OFCHINA, HONG KONG

办理汇款业务时由经办、复核、授权三步完成

实验一、汇出汇款 详见实验教程第24至31页。 汇出汇款申请书-P37 购买外汇申请书-P41 贸易进口付汇核销单-P42 重点：审核内容-P28、资金落实、MT103

（二）汇入汇款 汇入汇款是银行根据代理行的汇款指示将一定金额解付给指定收款人的业务。 （P31） 与汇入汇款相关的国际贸易融资产品有出口信用保险项下融资（P150） 、出口商票融资（P149） 、国际保理（P154）等。 汇入行的业务处理

以中国银行办理汇入汇款为例： （实线为电汇和信汇，虚线为票汇） 中国银行国内分行 （汇入行）

实验二、汇入汇款 详见实验教程第31至33页。 流程：审核、解付、申报-P32~33 重点：审核内容-P32 涉外收入申报单-P46 出口收汇核销单号码

（三）汇款的偿付 1.主动贷记 汇出行 汇入行 账户行 开户行 Payment Order: In cover, we have credited your a/c with us. 1.支付委托书：作为偿付，我行已经贷记你行在我行开立的账户 汇出行 汇入行 2.寄出贷记报告单告知已贷记汇入行账户

2.授权借记 开户行 账户行 Payment Order: In cover, please debit our a/c with you. 1.支付委托书：作为偿付，请借记我行在你行开立的账户 汇出行 汇入行 2.寄出借记报告单告知已借记汇出行账户

3.共同账户行转账 共同账户行 X Bank 汇出行 汇入行 Debit Advice: you’re a/c debited. 3.邮寄借记报告单 3.邮寄贷记报告单 2.发出指示，授权共同账户借记汇出行账户，并将头寸拨交汇入行账户 汇出行 汇入行 1.发出支付委托书，并作偿付指示： 作为偿付，我行已授权X银行借记我行账户的同时贷记你行在他行所开立的账户 T.T.: In cover, we have authorized X Bank debit our a/c with you.

4.各自账户行转账 汇出行账户行 X Bank 汇入行账户行 Y Bank 汇出行 汇入行 3.向Y Bank 邮寄贷记报告单 3.邮寄借记报告单 4.邮寄贷记报告单 汇出行 汇入行 1.发出支付委托书，并作偿付指示：作为偿还，我行已指示X银行支付款项入你行在Y银行所开立的账户 T.T.: In cover, we have instructed X Bank to remit proceeds to you.

（四）银行的海外网络 海外分支机构（Branch & Sub-Branch） ：银行在国外设立的分支机构。在我国，一家银行的总行与分支机构以及分支机构之间也称为联行关系。

代理行（Correspondent Bank） 银行为寻求外国银行的业务合作和支持，双方签订代理协议而建立业务合作关系的银行，通常也叫做往来行。代理行间的代理协议详细地规定双方间的款项划拨和清偿方法、融资便利的安排、相互代理业务的种类等。 双方还应交换控制文件（Control Document），包括密押（Test Key）、授权签字样本（Booklet of Authorized Signature ）和费率表（Schedule of Terms and Conditions）。但代理行关系建立，不能解决银行间资金的划拨、转移。

账户行（Depository Correspondent） 即开立账户的代理行。经营国际业务的银行都在国际货币的清算中心开立账户，否则会影响货币收付的正常进行。例如： 美元必须在美元的清算中心——纽约开立账户 ；日元必须在日元的清算中心——东京开立账户 账户行一定是代理行，代理行不一定是账户行 开立账户的形式：双方互开账户、单方开立账户 开立的账户类别通常为往来账户（Current Account，即在处理日常业务时使用的活期账户）和有各种不同用途的专用账户

本国银行在国外代理行开立账户--存放国外同业（Nostro Account 或Due from Account，我国称“往账”Our Account）,通常开立的是境外货币的账户。 例如：中国银行在纽约大通银行开立美元账户，在日本东京开立日元账户。 外国银行在国内银行开立的账户--国外同业存款（Vostro Account或Due to Account，我国称“来账”Your Account）, 通常以本币开立，也可以境外货币开立。 例如：大通银行在北京开设人民币和美元账户。

汇款结算方式小结 汇出汇款业务的办理 汇入汇款业务的办理 汇款的偿付

3.托收

托收方式 出口跟单托收 学 习 目 标 业务处理 进口代收 相应的融资 产品 银行间的偿付

托收业务的办理 跟单托收 出口跟单托收：出口商装运货物后，将全套货运单据交其往来银行（托收行），委托其向进口商收取货款的结算方式。 进口代收：按照托收行的指示，代为向进口商提示单据并收取货款的结算方式。 光票托收

（一）出口跟单托收（Outward Collection，OC） 以中国银行办理出口托收的图示为例(P55-58) 中国银行 （托收行） 代收行

实验三、出口跟单托收 详见实验教程第55至58页 。 中国银行 出口商 （托收行） 1.交有关商业/金融单据 1.涉外收入申报单-P46 3.出口收汇核销单号码 出口商 中国银行 （托收行） 流程：接单审核、办理委托收款、结汇/入账-P56~58 重点：审核、向代收行缮制托收指示书-P61

（二）进口代收（Inward Collection，简称IC） 以中国银行办理进口代收的图示为例(P53-54) 国外托收行 、托收指示 中国银行 （代收行）

实验四、进口代收 详见实验教程第53至55页。 进口商 中国银行 （代收行） -对《对外付款/承兑通知书》进行反馈 -购买外汇申请书-P41

（三）光票托收（Clean Collection，CC） 托收行填写 P65

三、托收方式的索偿与支付 1.托收行在代收行开立账户 开户行 账户行 2.贷记报单 进口代收行 出口托收行 1.出口托收 索偿指示：请将托收款贷记我行在你行的账户并通过航邮或电报通知我行。

2.代收行在托收行开立账户 开户行 账户行 2.借记报单 3.支付委托书：授权借记 进口代收行 出口托收行 1.出口托收 索偿指示：请代收款项并通过航邮或电报授权我行借记你行在我行的账户。

3.托收行与代收行之间没有账户往来 进 口 代 收 行 2.汇交、贷记 报单 账户 行 X银行 出 口 托 收 行 1.出口托收 3.贷记报单 索偿指示：请将托收款通过航邮或电报寄往X银行，以贷记我行在他行的账户，并通过航邮或电报通知我行。   a. 托收行在X银行开立账户

2.支付委托书： 授权借记 进 口 代 收 行 账户 行 X银行 1.出口托收 出 口 托 收 行 3.借记报单 3.贷记报单 索偿指示：请代收款项，并通过要求X银行以航邮或电报授权借记其账户的方式偿付我行。 b. 代收行在X银行开立账户

托收结算方式小结 进口代收业务的办理 出口托收业务的办理 光票托收业务的办理 托收项下的偿付

4. 信用证

信用证的种类 进口信用证 学 习 目 标 业务处理 出口信用证 相应的融资 产品 银行间的偿付

一、信用证的含义和特点（P66） 信用证（Letter of Credit, L/C），又称信用状，UCP600第2条：Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.（信用证意指一项不可撤销的安排，无论其名称或或描述如何，该安排构成开证行对相符交单予以兑付的确定承诺。）信用证方式的基本特点： （1）开证行负首要付款责任(Primary Liabilities for Payment) （2）信用证是一项自足文件(Self-sufficient Instrument) （3）信用证方式是纯粹单据业务(Deal with Documents Only)

二、信用证的种类（P69） 练习P234

三、信用证业务的办理 信用证是国际结算业务中常用的支付方式之一，在国际结算业务中占重要地位。信用证业务环节较多，相对汇款、托收业务操作也较复杂，一旦出现失误，将直接威胁银行自身安全，影响银行的国际信誉。 按进出口业务的方向，分为进口信用证和出口信用证。

（一）进口信用证（P74） 进口商 通知行/ 议付行 开证行

实验五、进口信用证 进口商 开证行 详见实验教程第74至79页。 -填写开证申请书-91 -提交相关资料：如合同、营业执照、批文、许可证、组织机构代码证、税务登记证等。 进口商 开立信用证 开证行 流程：开证、审单、付款、注销、归档-P75~79 重点：开证前的审核、保证金落实、LC电文、审单 承兑/付款

（二）出口信用证（P79） 信用证通知书 客户交单联系单 通知行/ 议付行 出口商 寄单索偿面函 开证行

实验六、出口信用证 详见实验教程第79至85页。 通知行/ 出口商 议付行 -审证 -制单（UCP600） -客户交单联系单-P101 重点：审证、保兑、审单、索偿 审证并通知 通知行/ 议付行 出口商 审证 保兑 审单 索偿

四、信用证方式下的索偿与支付 信用证开证银行在开立信用证之前，须与有关当事人或关系人协商并决定信用证项下的偿付是采取直接偿付、简单偿付还是银行间偿付。在信用证方式下，索偿对象可能是偿付行也可能是开证行，主要决定的依据是指定银行的情况。如果决定采取银行间偿付，被索偿的银行是偿付行。如果信用证中未指定偿付行，则一般由开证行自行向索偿行进行偿付。

信用证结算方式小结 进口信用证业务的办理 出口信用证业务的办理 信用证项下的偿付

5.担保业务

学习目标 掌握保函的含义、作用、各当事人在保函中的作用及银行保函的业务流程 掌握备用信用证的含义 比较保函、备用信用证和跟单信用证

银行保函和备用信用证是适应国际经贸和国际结算发展的需要而产生和发展起来的银行担保业务（备用信用证在实际业务中起着类似银行保函的作用）。它们不仅被广泛地运用于货物买卖，而且在银行外汇担保业务中也具有重要地位。银行开立担保凭证，虽然不占用资金，但一经开出就产生了一笔或有负债（Contingent Liability），当申请人未及时完成履行其应尽义务时，银行作为担保人必须按担保凭证无条件地承担其付款和/或赔偿责任。 两者的用途和作用看似相同，但仍有一定的区别。

一、保函 保函（Letter of Guarantee，简称L/G）又称保证书，凡由银行开来的保函称为银行保函，或称银行保证书，属于银行信用。因此，银行保函是银行应申请人（委托人）的请求向受益人开立的保证文件，由银行或其他金融机构作为担保人并以第三者的身份向受益人保证，如申请人未对受益人履行某项义务，担保银行将承担保函规定的付款或赔偿责任。申请人通常需要在银行有一定授信或抵押物方可申请。

申请人 受益人 担保行 通知行 2. 提 出 申 请 4. 通 知 保 函 7. 追 偿 、 注 销 1.建立合同基础 2. 提 出 申 请 3.开立保函 4. 通 知 保 函 7. 追 偿 、 注 销 6.理赔 5.索赔 保函的一般业务流程图（以直接保函为例）

二、备用信用证 备用信用证（Standby L/C），又称担保信用证或保证信用证，是开证行对受益人承担一项义务的凭证。在此凭证中，开证行保证在开证申请人未能履行其应尽的义务时，受益人可按备用信用证的规定凭开证申请人未履行义务的声明或证明文件要求开证行偿付。它是银行信用，对受益人来说是备用于开证申请人违约时，取得补偿的一种方式。一般用于投标、履约、还款、预付、赊销等业务。

银行保函、备用信用证和跟单信用证的比较

6.贸易融资业务

几个名词（P139） 国际贸易融资 授信 客户统一授信 授信额度

http://www.nacao.org.cn/

贷款卡申请书 资料 申 请 人 承 诺 人民银行审查意见 中国人民银行济南分行 印制 借款人全称： 组织机构代码： 贷款卡编码： 组织机构代码： 贷款卡编码： 法定代表人(负责人)： 身份证件号码： 档案编号： 申 请 人 承 诺 本报告书中所填情况、数据及附送的报表均属实。如有虚假，愿接受人民银行照章处理。特此承诺。 法定代表人（负责人）签字：____________ 单位盖章： 财务负责人签字：____________ 经办人签字：____________ 年 月 日 人民银行审查意见 经办人：__________ 年 月 日 受理机关盖章： 审批人：__________ 年 月 日 资料 中国人民银行济南分行 印制

国际贸易融资的产品（P140） 开证额度 进口押汇 进口贸易融资产品 提货担保 信托收据 汇出汇款项下融资业务 打包放款 出口押汇 票据贴现 出口贸易融资产品 保理 汇出汇款项下融资业务 出口商业发票贴现 福费廷 出口信用保险质押贷款 打包放款 进口押汇 提货担保 信托收据 出口押汇 票据贴现

结算方式与国际贸易融资方式的结合（P203） 结算方式 贸易融资 汇出汇款 汇出汇款项下融资 汇入汇款 出口信用保险项下融资、出口商票融资、国际保理等 进口代收 进口押汇、提货担保等 跟单托收 出口押汇、出口信用保险项下融资、出口商票融资、国际保理等 进口信用证 减免保证金开证、提货担保、假远期信用证、进口押汇等 出口信用证 打包放款、出口押汇、出口票据贴现、福费廷等

进口押汇（ P141 ） 适用范围 业务流程 进口商 开证行 -进口押汇申请书-P164 -TR -进口押汇合同 出口商 议付行 销售合同 交货 运输公司 4.提货 1. 提 出 申 请 、 银 行 审 查 1. 提出申请 、银行审查 2. 签 订 进 口 押 汇 协 议 3. 向进口商交付单据 5. 进口商偿还贷款本息 换回信托收据 寄单 议付行 开证行 偿付

提货担保（P142） 适用范围 业务流程 思考： 银行办理提货担保时应注意防范哪些风险？ 资料 -提货担保申请书-P165 5. 出具 提货 担保 7.以正本提单换回 提货担保 6.提货 3.交单但晚于货物到达 2. 交 单 出口地银行 出口商 船公司 （或其他承运人） 进口地银行 （开证行） 1.发货 进口商 4. 提出 申请 8. 退回 -提货担保申请书-P165 -信托收据-P169 -相关副本发票、副本提单、出示货物到港通知（如有） P167 资料 3.交单但晚于货物到达

信托收据（ P144 ） 适用范围 业务流程 思考： 银行办理信托收据时应注意防范哪些风险？ 资料 付款人 -信托收据-P169 代收行 6. 将已承兑汇票和信托收据交代收行 委托人 付款人 托收行 代收行 5. 提 示 单 据 及 汇 票 要 求 承 兑 7. 交单 8 到期日提示汇票和信托收据要求付款 9. 付款 4.托收指示书及跟单汇票 10.汇交收妥款项 销售合同 1.出运货物 2. 托收申请书及跟单汇票 3. 回执 11. 贷记托收款项入委托人账户 思考： 银行办理信托收据时应注意防范哪些风险？ -信托收据-P169 资料

？ 汇出汇款项下融资（P145） 适用范围 业务流程 讨论： 进口商和汇出行的注意事项 进口商 进口地银行 出口地银行 购汇/用汇申请书 商业发票、提单副本 贸易合同副本 进口货物报关单 进口批文（如需） 其他 ？ 1.提出融资申请 讨论： 进口商和汇出行的注意事项 进口商 2.签订融资协议 进口地银行 3.到期支付货款 4.还款 出口地银行

打包放款（ P146 ） 适用范围 业务流程 思考：打包放款和预支信用证的区别。 出口商 进口商 出口地银行 2. 打 包 放 款 合 同 进口商 出口商 出口地银行 4.出口商发货，取得相关单据 1. 申 请 3. 放款 5. 归还贷款 ＊提交基本资料：营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、进出口业务许可证、贷款卡 ＊打包放款申请书-P171 ＊有关财务报表 ＊ LC正本、合同 ＊保证金、落实担保单位、抵押或质押（如需） ＊出口打包放款合同-P172

出口押汇（ P147 ） 适用范围 业务流程 出口商 出口地银行 进口商 8. 余额入受益人账户 出口商 进口商 出口地银行 进口地银行 2. 提 出 押 汇 申 请 销售合同 1.出运货物并取得货运单据 3. 押汇款入受益人账户 4.提交单据 7.付款（货款） 5. 提示单据 6. 信用证到期付款赎单 ＊提交基本资料：营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、进出口业务许可证、贷款卡 ＊有关财务报表 ＊ LC及项下单据 ＊押汇申请书-P177 ＊落实担保

票据贴现（P148） 适用范围 业务流程 出口商 出口地银行 进口商 进口地银行 1. 贴 现 协 议 4. 申 请 贴 现 书 5. 支 付 贴 现 净 额 7. 到 期 付 款 6. 提 示 单 据 2.提交单据 出口地银行 进口地银行 3.承兑通知 8.到期支付票据金额

？ 出口商业发票贴现（P149） 适用范围 业务流程 讨论： 出口商和贴现行的注意事项 -提交基础资料：营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、进出口业务许可证、贷款卡等 -贴现申请书 -贸易合同副本 -商业发票（载有转让条款） -运输单据副本 -其他单据 -出口商业发票贴现协议-P181 3.寄送单据 出口商 进口商 1. 提 交 资 料 申 请 融 2. 出口 商 票 贴现 6. 支 付 贴 现 净 额 4. 付 款 出口地银行 5.付款 进口地银行

出口信用保险项下融资（P150） 适用范围 业务流程 思考：出口信用保险在我国出口企业风险管理中的运用。 出口商 出口地银行 进口商 出口贸易合同或订单；商业发票； 质量合格证明；出口货物保险单； 买方额度申请表、审批表； 出口保险申报单；证明已缴纳保费凭证； 保险赔款授权转让书； 海关手册；出口货物报关单； 提单或其他运输单据等。 思考：出口信用保险在我国出口企业风险管理中的运用。 4.押汇款入账 出口商 出口地银行 3.申请/单据 2.三方签订权益转让协议 1. 投保 出口信用保险 2. 三方签订权益转让协议 5. 提示 单据 6. 到期付款 进口商

国际保理（Factoring）（P154） 适用范围 业务流程 出口商 （供货商） 进口商 （债务人） 出口保理商 （出口地银行） 1.达成交易意向 出口商 （供货商） 进口商 （债务人） 8.在信用额度下建立合同 9.发货、寄送单据 14. 扣 除 融 资 本 息 后 付 余 额 2. 申 请 买 方 信 用 额 度 6. 通知 信用 额度 、 签订 出口 保理 协议 10. 提交 发票 副本 、 转让 应收 账款 债权 11. 提 供 融 资 4. 评 估 资 信 12. 到 期 索 款 13. 划 款 3.委托核准买方信用额度 出口保理商 （出口地银行） 5.通知已核准额度 进口保理商 （进口地银行） 7.取得进口保理正式批准 13.划款

福费廷（ P152 ） 福费廷又称票据包买，是出口贸易融资的一种，就是对未到期的贸易应收票据以无追索权的方式进行贴现，而且买断的票据通常由进口方银行担保（也可由公司或政府担保）。出口商获得款项后即可办理出口核销和退税手续。

福费廷的适用范围 远期信用证（目前已经开办） 远期票据 出口单据已经开证行承兑 开证行为包买银行代理行 开证行有总行核给的单证额度 远期商业本票，由可接受的进口地银行保函担保或票面担保（PAR AVAL） 远期银行本票 远期汇票，信用证项下的或是独立的付款工具，应由进口地银行保函担保或票面担保（PAR AVAL）

福费廷的业务流程（P152） 出口商 ＊提交基本资料：营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、进出口业务许可证、贷款卡、有关财务报表 2. 福 费 廷 协 议 7. 买 断 / 入 账 8. 到 期 日 付 款 出口商 进口商 包买商 （出口地银行） 担保行 （进口地银行） 1.签订贸易合同 3.发货 5.寄单 8.到期日付款 4. 交 单 6.承兑或承诺付款 买 断 / 入 账 承兑或承诺付款 ＊提交基本资料：营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证、进出口业务许可证、贷款卡、有关财务报表 ＊信用证正本、全套单据、确认付款日的承兑电文 ＊福费廷业务融资合同-P186 ＊福费廷融资申请书-P184 ＊福费廷融资确认书-P185