社会团体“小金库”专项治理政策和报表填报 浙江省治理“小金库”工作领导小组办公室 徐晓洁 0571-87058412

主要内容 一、社会团体“小金库”专项治理政策 二、社会团体“小金库”报表填报 三、社会团体“小金库”专项治理报表管理系 统基本操作

社会团体“小金库”专项治理政策 （一）社会团体“小金库”专项治理范围 （二）社会团体“小金库”专项治理组织实施 （三）关于重点检查

（一）社会团体“小金库”专项治理范围 1、实施办法规定基本范围 依法在民政部门登记管理的社会团体和公募基金会。 关于治理范围的三点说明： 一是公募基金会 二是治理范围不包括内容：免于登记、不再登记（单位内部活动的团体）、军队系统的社团 。 三是学术性社会团体和县级社会团体

（一）社会团体“小金库”专项治理范围 2、关于治理范围的两个具体问题 （1）2009年已同党政机关和事业单位进行“小金库”治理的社会团体，今年仍要按照社会团体专项治理办法进行治理。 （2）免予登记的社会团体，不纳入今年社会团体专项治理范围 。

（二）社会团体“小金库”专项治理组织实施 1、社会团体“小金库”治理工作组织实施总体方式 通过业务主管单位为责任主体进行具体组织治理工作，强调业务主管单位的治理工作责任主体； 业务主管单位可根据实际情况和需要对主管的社会团体和公募基金会开展内部检查视同自查； 各社会团体的治理工作报告和报表通过业务主管单位收集、汇总上报各级治理办公室。

（二）社会团体“小金库”专项治理组织实施 2、组织实施的具体问题 （1）在地方民政部门登记管理、业务主管单位是中央垂管部门的社会团体如何治理？ （2）业务主管单位在地方的全国性社会团体如何治理？

（二）社会团体“小金库”专项治理组织实施 2、组织实施具体问题 （3）部分社会团体的业务主管单位只负责业务指导，其人、财、物等由相关单位管理或代管，这类社会团体的“小金库”治理工作如何实施？ （4）有关单位、国有企业等内部设立的未经民政部门登记管理的团体如何治理？国有企业代为管理的社会团体如何治理？

（三）关于重点检查 1、社会团体重点检查组织实施方式 根据《社团实施办法》规定，社会团体的重点检查工作应当在本级专项治理领导机构的统一领导下，由财政、审计等部门组织实施，通过业务主管单位为协调联络人的方式组织开展；重点检查的对象由各级专项治理领导机构根据治理重点、专项治理工作实际及群众举报情况确定。

（三）关于重点检查 2、重点检查范围 依据《社团实施办法》的规定，社会团体重点检查对象与范围主要包括三方面： (1)从社会团体的类型看，要将行业性社会团体作为检查重点； (2)从社会团体和公募基金会与政府部门的关系看，要将有政府资助特别是有财政拨款、有政府购买服务项目、履行或代行政府职能特别是有行政事业性收费项目的社会团体和公募基金会作为检查重点；

（三）关于重点检查 2、重点检查范围 (3)从日常监管及治理工作的情况看，要将有举报线索、社会各界反映强烈、财务会计工作基础薄弱、工作走过场以及过去监督检查存在问题的社会团体和公募基金会作为检查重点。 各地可以依据本地实际情况，结合自查自纠情况，统筹兼顾其他相关治理工作，可适当调整社会团体重点检查的范围。

二、社会团体报表的填报 （一）资料数据上报的总体方式 （二）社会团体分支机构或代表机构的填报 （三）自查自纠报告表的主要内容和填报 （四）报表填报的具体问题

（一）资料数据上报的总体方式 各社会团体治理工作报告和报表应上报给业务主管单位，由业务主管单位收集、汇总后上报各级治理办公室，各级治理办逐级汇总上报至省治理办。 今年，有部分地方的治理工作是由多部门分头负责组织实施的，应按照统一汇总报告的原则，治理工作的报告和报表由各地治理办汇总统一上报。

（二）社会团体分支机构或代表机构的填报 社会团体的分支机构或代表机构是社会团体的组成部分，不具有法人资格，应纳入社会团体治理范围； 由于分支机构不得再设立分支机构，且只有部分社会团体设立分支机构或代表机构，其数据并入社会团体本级，由社会团体本级汇总合并填报自查自纠报告表。

自查自纠报告表的主要内容和填报 1.单位基本情况 2.2007年底余额 3.“小金库”资金来源 4.“小金库” 资金支出使用方向 5.“小金库”余额存在形态

自查自纠报告表的主要内容和填报 6.“小金库”主要表现形式 7. 自查纠正、处理、处罚情况 8.表内两个主要勾稽关系 9. 报表报送要求

1.单位基本情况 主要填报单位政府资助情况和财务核算情况，其中： “2008年至今政府资助收入金额”按实际收到补助资金填列，包括财政拨款和业务主管单位补助资金；其他各项“是”填“1”，“否”填“0”；同时填报时注意各项之间的逻辑关系。

2 .2007年底余额 2007年底“小金库”资金滚存余额和资产原值，其中资产原值按取得时价格（价值）填列。

3.“小金库”资金来源 主要从资金会计核算归属角度划分11类来源 会费收入 政府资助 投资收益 小金库 行政事业性 收费 经营服务性 收入 利息收入 社会捐赠 分支机构等 上缴收入

4.“小金库”资金支出使用方向 弥补费用 接待宴请、公款旅游 购建资产 小金库 礼品礼金支出 私分 发放奖金、津补贴、福利 其他

5.“小金库”余额存在形态 固定资产形态 股权和债权形态 现金形态 银行存款形态 有价证券形态

6.“小金库”的表现形式 隐匿会费收入 设立“小金库” 截留行政 事业性收费 设立“小金库” 用资产处置出租 收入设立“小金库” 以会议费劳务费培训费等 名义或以假发票假合同等 手段套取资金设立“小金库” 隐匿会费收入 设立“小金库” 截留行政 事业性收费 设立“小金库” 用资产处置出租 收入设立“小金库” 虚列其他支出转出 资金设立“小金库” 截留捐赠收入 设立“小金库” 其他形式 设立“小金库”

7. 自查纠正、处理、处罚情况 第七项至第九项： 主要填报反映自查纠正、处理、处罚情况，当自查结束后上报自查报告表时，自查发现的问题并不一定都能够处理完；后续的整改落实情况还要定期上报，中央治理办将进一步统一明确。

8.表内两个主要勾稽关系 报表中第五项=第二项+第三项-第四项+第四项下“期末存在的资产原值”。 报表中第六项“小金库”主要表现形式合计金额应与自查发现“小金库”问题金额一致。用公式表达：第六项=第二项+第三项 两个主要表内公式在软件中已经设置，会自动验算。

9. 报表报送要求 1.单位负责人、财务负责人、填表人均应在报送的正式报表和封面上签字，并应同时加盖单位公章。 2. 各社会团体要确保报表数据全面完整，涵盖所属分支机构或代表机构数据。 3.业务主管单位要加强对所管各社会团体上报数据的审核并及时汇总。 4.各市治理办和省部级主管门应于2010年10月８日前将汇总报表和书面报告，以及社会团体自查自纠报表基础数据以光盘形式报送省治理办。

二、社会团体“小金库”报表填报 （四）报表填报的2个具体问题 1、社会团体的“小金库”问题在《实施办法》下发前已纳入规定账簿核算的，应当如何在自查自纠情况报告表中填报？ 2、社会团体利用业务主管单位的行政审批事项绑定的收费，是否认定为业务主管单位的“小金库”？如何在报表中填报？

三、小金库专项治理报表管理系统基本操作 （一）软件下载和安装 （二）单户社会团体数据录入 （三）业务主管单位汇总 （四）各级治理办汇总

三、小金库专项治理报表管理系统基本操作 （一）软件下载和安装 登陆财政部网站（网址：http://www.mof.gov.cn）或省财政厅网站（网址：http://www. zjczt.gov.cn） ，进入“小金库”专栏或下载中心栏目下载。 提醒大家注意：实施办法印发时，我们把报表格式挂在财政网站上共大家下载，管理软件挂到网站上后，文件所附的报表不能下载。请大家下载报表管理软件，使用软件填报报表并汇总上报。

三、小金库专项治理报表管理系统基本操作 （二）社会团体数据录入 1、封面 机构代码：按各级质量技术监督部门核发的组织机构代码证规定的9位代码填报；登记管理机关、业务主管单位和社会团体都应有组织机构代码证；特殊情况尚未取得代码证书的，可以利用软件提供的编码器进行编码。 民政厅组织机构代码002482146

（二）社会团体数据录入 1、封面 行政隶属关系代码：社会团体按省级、市级、县区级选项分别选择；省级社会团体行政隶属关系代码选择“浙江省”为330000 部门标识代码：各地方社会团体按业务主管单位所属部门相对应的中央部门选择，如地方农业系统各级单位均选择“农业部”。 所在地区：要直接选择到“县区”

（二）社会团体数据录入 2、自查自纠报表 数据录入 报表打印 数据传出

三、小金库专项治理报表管理系统基本操作 （三）业务主管单位汇总 1、 数据装入：收集数据、导入系统、社团汇总。 2、建立业务主管单位汇总封面。 通过社会团体系统的主界面中选择“社团汇总”按钮建立，接着选择“新建汇总封面”，其中业务主管单位名称和机构代码为必填项目，其他项目可选择填报。确定后系统自动进行计算汇总。

三、小金库专项治理报表管理系统基本操作 （四）各级治理办汇总 1、收集数据、导入系统、社团汇总。 2、建立治理机构封面。 通过社会团体系统的主界面中选择“社团汇总”按钮，选择“新建汇总封面”按钮，其中单位名称和机构代码为必填报项目，其他项目可选择填报。确定后系统自动计算汇总。

三、小金库专项治理报表管理系统基本操作 （四）各级治理办汇总 附：治理机构编码：通过编码器编制9位机构代码，编码规则为：6位行政区划代码＋2位“0”＋校验码，如浙江省治理办“330000＋00＋3”；杭州市治理办“330100＋00＋4”；萧山区治理办“330109+00+9”。

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