浙江省公务卡结算制度

　　　　　　　　　　目录 公务卡改革基本概念 1 公务卡报销规程 2 公务卡软件操作 3 其他注意事项 4

公务卡改革基本概念 目 录 1 1.1 什么是公务卡 1.2 公务卡结算制度总体思路 1.3 公务卡结算制度基本原则 目　 录 1.1 什么是公务卡 1.2 公务卡结算制度总体思路 1.3 公务卡结算制度基本原则 1.4 公务卡改革中预算单位的职责

1 公务卡改革基本概念 什么是公务卡 职工刷卡消费行为，在单位财务部门审核报销前属于个人消费行为 所谓公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡（贷记卡）。公务卡制度的直接作用是将传统现金支付结算改为用公务卡支付结算 。

公务卡改革基本概念 公务卡与普通信用卡的异同 1 相同点 不同点 都具有一定透支额度与透支免息期功能。 公务卡的持卡人为行政事业单位的在职职工，开卡时必须由单位确认其身份。 不同点 2 公务卡主要用于公务活动开支。 3 我省推行的公务卡是银联标准卡 。 4 我省公务卡享受银行免收年费、到期免费换卡等优惠。 刷卡消费的私密性不同。 5

公务卡改革基本概念 现金方式与公务卡方式比较 1 现金 公务卡 申请借款 归还现金 提取现金 现金日记账 保管现金 借款给个人 个人往来账 √ × 归还现金 单 位 财 务 提取现金 现金日记账 保管现金 借款给个人 个人往来账 向个人催款、对账

公务卡改革基本概念 实行公务卡结算制度总体思路 1 以国库单一账户体系为基础，以银行卡及电子转账支付系统为媒介，逐步实现预算单位使用银行卡支付差旅费、交通费、招待费等日常公用支出及零星采购支出，将银行卡支付和结算纳入国库集中支付系统，从而最大程度地减少单位现金支出，杜绝假发票和虚开发票现象，健全财务管理制度。

公务卡改革基本概念 实行公务卡结算制度基本原则 1 必须有利于完善国库单一账户体系 Text 1 必须有利于完善国库单一账户体系 实现公务卡制度与国库单一账户体系的有机衔接，财政资金在最终支付到收款人之前，必须保留在国库中，这也是财政国库管理制度改革的核心内容和根本要求。

公务卡改革基本概念 实行公务卡结算制度基本原则 1 必须有利于方便预算单位用款 2 Text 　　建立公务卡制度，不仅不能给预算单位财务部门增加过多的工作量，而且还要通过银行卡这一现代支付结算工具，尽量减少传统现金管理方式下存在的繁琐的管理使用环节，进一步提高预算单位财务管理工作效率，推动单位财务管理水平迈上新的台阶。

公务卡改革基本概念 实行公务卡结算制度基本原则 1 必须有利于加强财政动态监控 3 建立公务卡制度，必须满足财政动态监控管理需要，财政部门和单位财务部门要能够掌握所有通过公务卡支付报销的详细消费信息，有效解决传统现金结算方式存在的支付信息不透明问题。作为一种电子化的支付结算方式，公务卡刷卡消费的所有信息，包括商户名称、消费日期、消费金额、消费地点等均会被真实、全面地记录下来。

公务卡改革基本概念 公务卡改革中预算单位的基本职责 1 预算单位要在本单位积极推行公务卡结算方式，加强对本单位持卡人宣传、培训工作；组织本单位工作人员统一办理公务卡；做好本单位公务卡日常管理、报销与清算管理和资金管理，遇单位人员变动时应及时通知发卡行；协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款；配合做好公务卡实施的其他有关工作。

公务卡报销规程 目 录 2 2.1 公务卡结算的适用范围 2.2 使用现金结算方式的范围 2.3 公务卡结算基本程序 2.4 公务卡结算流程 目　 录 2.1 公务卡结算的适用范围 2.2 使用现金结算方式的范围 2.3 公务卡结算基本程序 2.4 公务卡结算流程 2.5 公务卡结算对财务管理的影响 2.6 遗失了交易凭条（银联小票）怎么办？ 2.7 财务部门通过支付系统获取消费信息时需要注意哪些问题？ 4.8财务部门怎么样在支付系统里进行还款卡的维护？

2 公务卡报销规程 2.1公务卡结算的适用范围 公务卡的适用范围主要是行政事业单位原使用现金结算方式的零星商品服务支出，包括差旅费、招待费、培训费、办公费、小型会议费等费用。这里的小型会议是指单位自行采购的会议，如果是集中采购的会议,按规定必须直接支付。

2 公务卡报销规程 2.2使用现金结算方式的范围 　　由于用卡环境等因素的限制，难以在短期内完全避免现金结算。因此，属于下列情况之一的，可继续使用现金结算 ： 1 用现金发放的慰问费或其他抚恤救济性支出； 2 用现金发放的其他人员支出、劳务费； 3 在个别不具备刷卡条件的商业服务网点发生的零星支出 ； 4 职工出差过路过桥费、伙食补助费； 5 其他特殊情况下经单位财务部门事先同意的支出项目 。

公务卡报销规程 2.3公务卡结算基本程序 2 第三步 第二步 单位财务部门根据交易凭条,通过集中支付系统提取相应的公务消费信息，按规定进行审核后，对符合规定的支出予以报销。对不予报销的部分，由职工自行偿还。 第三步 在规定的期限内，职工持发票、交易凭条、报销的相关凭证到本单位财务部门申请报销。 第二步 使用公务卡刷卡消费，并取得相应报销凭证和经职工签名的消费交易凭证（即银联小票）。 第一步

公务卡报销规程 代理银行 2 2.4公务卡结算流程 商品和服务 供应商 单位财务 公务人员 核算中心 ②提供发票、 POS小票 ①持公务卡消费 ②提供发票、 POS小票 ③申请报销 ④发送支付令， 开具支付票据 ⑤还款并反馈信息 核算中心 ⑥持相关凭证结报

公务卡报销规程 2 两个基本不变 一个严格管理 2.5实行公务卡结算方式后对单位财务管理的影响 现行财务管理制度和报销流程基本不变 为什么这么说呢？ 两个基本不变 现行财务管理制度和报销流程基本不变 现行会计核算办法基本不变 一个严格管理 对现金的使用实行严格管理

公务卡报销规程 2 2.6如果遗失了交易凭条（银联小票）怎么办？ 交易凭条一旦遗失无法重新打印。没有交易凭条，单位财务部门在报销时就无法提取公务消费信息进行核实。如果不慎遗失交易凭条，本人必须向单位财务部门提供说明，列明交易时间、地点、金额，经单位财务部门核实后，再按照正常程序完成报销。财务人员在装订凭证时要将此说明作为凭证附件装订在内。

2 公务卡报销规程 2.7逾期还款费用的处理 工作人员使用公务卡结算的各项公务支出，必须在规定的免息还款期内，到本单位财务部门报销，因个人报销不及时造成的罚息等相关费用，由持卡人承担；因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由单位承担。各单位可制定本单位内部的公务卡管理办法，对公务卡报销的时间以及一些特殊情况的处理作出具体的规定。

2 公务卡报销规程 2.8公务卡退款如何处理 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将资金通过转账方式将资金退回单位零余额账户。持卡人退款的财务审核手续按单位内部财务制度规定执行。

公务卡报销规程 2 2.9长期出差无法及时报销公务卡支出怎么办？ 确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的，可由持卡人或其所在部门相关人员向单位财务部门提供持卡人姓名（或卡号）、消费时间和每笔消费金额的明细信息，经单位领导同意，财务部门先将报销资金转入公务卡，持卡人回单位后及时办理报销手续，视同原个人借款处理。

公务卡报销规程 2 2.10单位财务部门通过支付系统获取消费信息时需要注意哪些问题？ 首先，要确保与财政国库的网络连接正常，如不正常，系统会提示获取信息失败；其次，需要录入正确的时间段，如2月10日消费的，时间段可输入2月9日到11日；最后，由于银行系统连接的问题，消费信息可能会在消费后一两天后才能查询。单位如果在较长时间后仍无法查询到消费信息应及时和办卡银行联系。

公务卡报销规程 2 2.11 单位职工调换工作单位后，原公务卡怎么处理？ 职工调换工作单位后，原单位财务部门应及时通知本单位公务卡代理银行，银行根据本行规程将职工的公务卡转为普通信用卡。如果该职工调换到别的行政事业单位工作，该职工应在新的单位重新申请开设公务卡；如果该职工调换到本地区本级次其他行政事业单位，且新单位的发卡银行与原单位的发卡银行为同一银行，原单位在公务卡业务调整中做“停用”处理，然后书面通知发卡银行向财政部门变更相应公务卡登记信息。

公务卡报销规程 2 2.12 单位职工退休或辞职后公务卡怎么办？ 职工退休或辞职后，单位财务部门应通知本单位公务卡代理银行，由银行根据本行规程将该职工的公务卡转（换）为普通信用卡。公务卡转（换）为普通信用卡后，不再享受公务卡免年费等特殊优惠，财政部门也不再提取相应的刷卡消费信息。职工退休或辞职后可自行决定撤消或继续使用信用卡。

公务卡的软件操作 目 录 3 3.1 公务卡业务调整 3.2 公务卡支出报销 3.3 授权支付复核、修改、作废 3.4 公务卡消费记录核销 目　 录 3.1 公务卡业务调整 3.2 公务卡支出报销 3.3 授权支付复核、修改、作废 3.4 公务卡消费记录核销 3.5 撤销公务卡核销记录 3.6 公务卡支出查询 3.7 已报销公务卡支出查询 4.8财务部门怎么样在支付系统里进行还款卡的维护？

3 公务卡的软件操作 3.1公务卡业务调整 设置公务卡的停用和启用。点击进入授权支付（单位）下的公务卡业务调整，在操作类别下拉菜单中选择停用或者启用；然后选择卡号、姓名即可完成公务卡业务调整。 1 2 单位第一次批量收到公务卡后，由银行将公务卡相关信息传送到服务器，不需要财务人员在本模块进行操作 。

3 公务卡软件操作 图1 公务卡业务调整

3 公务卡的软件操作 3.2 公务卡支出报销 进入授权支付（单位）下的公务卡报销，选择卡号（可通过输入姓名拼音的第一个字母按回车选择，比如张三可输入ZS按回车后即可），日期时间段按查询可查到时间段内该卡号的消费明细，在报销金额中输入单位核定的报销金额（不能大于消费金额），然后按原授权支付录入的操作模式选择用款计划、经济科目，申请金额等，结算方式需选择“转账”

3 公务卡的软件操作 图3 公务卡支出报销

公务卡的软件操作 3 3.3 授权支付复核、修改 、作废 进入授权支付复核、修改、作废等功能下： 选择预算单位，在支付申请号中选择需操作的公务卡报销支付申请号； 1 点击[查询]按钮，在支付信息栏的空白处右键[公务卡信息]可看到该支付相关的公务卡报销信息。 2

3 公务卡的软件操作 图4 授权支付复核、审核、修改

3 公务卡的软件操作 图5 授权支付复核、审核、修改

3 公务卡的软件操作 3.4 公务卡消费记录核销 为了方便单位财务人员处理，对于银行提供的公务卡个人消费或者其他资金支付的消费记录可以进行核销，核销以后的消费记录就不会在下次的报销界面显示。 1 2 进入授权支付下的公务卡消费记录核销功能。 选择待核销公务卡号和核销记录后，点击保存，系统就将选中的记录核销处理。 3

图6 公务卡消费记录核销

公务卡的软件操作 3 3.5 撤销公务卡核销记录 如果核销记录有误，需要撤销核销记录，恢复授权支付报销的话，就可以使用本功能。 3.5 撤销公务卡核销记录 如果核销记录有误，需要撤销核销记录，恢复授权支付报销的话，就可以使用本功能。 1 2 在进入授权支付下的撤销公务卡核销记录。 选择待撤销公务卡号和撤销记录后，点击保存，系统就将选中的记录撤销处理，用户可以在公务卡支出报销菜单对该消费记录进行后续报销工作。 3

3 公务卡的软件操作 图7 撤销公务卡核销记录

3 公务卡的软件操作 3.6 公务卡支出查询 进入查询打印（单位）下的公务卡支出明细查询，选择卡号，日期后即可查询该卡号的所有消费明细，点击上方的[EXCEL导出]按钮，可将该公务卡支出明细信息保存为excel格式的文档。

图 8 公务卡支出明细查询

3 公务卡的软件操作 3.7 已报销公务卡支出查询 进入查询打印（单位）下的已报销公务卡支出查询，本功能查询出来的信息是银行已回单的公务卡支出报销。可以看到当前操作界面如图9所示：

图 9 已报销公务卡支出查询

其他注意事项 4 1 2 3 4 5 6 养成使用公务卡的习惯，发现用卡过程中存在的问题及时与代理银行联系。 特别提醒大家不能透支现金，卡里有余额的情况下可以提取现金。 要在免息期还款，避免产生逾期利息，影响个人信用记录。 3 4 财务部门在报销还款时最好通过网银以减少工作量。 5 财务人员在查询消费信息时必须为个人消费信息保密 。 6 培训手册的电子版本过段时间将会挂在核算中心网页上。

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公务卡报销规程 2 为什么说公务卡结算方式不改变现行财务管理制度？ 　 公务卡是以职工个人名义开设的，职工刷卡消费行为在报销前完全属于个人消费行为，与单位财务部门和财政部门无关。进入报销环节后，单位财务部门要按照现行的财务管理制度与程序对公务卡消费行为进行合规性审核，认定属于公务消费行为后才能报销；对审核认定不属于公务消费行为的，由持卡人负责还款，单位财务部门与财政部门不承担还款责任。因此，公务卡只是一种新型的结算方式，并不改变现行的财务管理体制。

公务卡的概念 1 公务卡执行标准 我省的公务卡使用的是银联标准人民币信用卡，以人民币进行交易结算的银行卡，目前的信用卡主要是VISA和万事达卡，都是国外的信用卡公司提供的，使用银联标准卡主要为了保证公务消费信息的安全。