107年度證券商內部控制制度標準規範 集保作業修訂說明

本年度證券商集保作業內部控制制度標準規範修訂內容彙總說明如下： (一)內控作業項目共計修訂13項 1.新增計1項 CA-16236 提存轉帳通知、提存錯誤通知作業 2.刪除計1項 CA-16742 指數股票型基金受益憑證及指數股票型期 貨信託基金受益憑證申購及買回相關作業 3.修正計11項:包括開戶、客戶基本資料變更等 (二) 內部稽核實行細則共計修訂13項 1.配合前揭內控修訂，共計新增1項、刪除1項、修正11項 2.查核週期調整共計2項 日調為週-主管卡控管作業 週調為月-網際網路帳戶資料查詢登記(B40)

CA-16111 開戶基本資料建檔（140） 一、因應取消暫緩發摺機制，爰刪除暫緩發摺相關作業程序，新增開戶後依客戶申請操作「手機存摺申請」交易安裝手機摺作業程序。 二、新增總、分公司登錄開戶經辦人員辦理跨營業據點開戶之前置(見簽)作業程序。 三、因應防制洗錢對客戶辦理盡職審查作業、交易紀錄保存義務，及申報可疑交易報告義務；對確認客戶身分所取得之所有紀錄，應以紙本或電子資料至少保存五年。 (頁次1-7)並修訂查核明細表I-51-1及工作底稿W-43

CA-16112客戶基本資料變更（146） CA-16113保管機構往來登記（156） 客戶得以電子憑證線上申辦基本資料變更資料範圍，新增手機號碼及電子信箱兩項資料欄位。 (頁次8)並修訂內稽、查核明細表I-72及工作底稿W-3。 CA-16113保管機構往來登記（156） 因應防制洗錢對客戶辦理盡職審查作業、交易紀錄保存義務，及申報可疑交易報告義務；對確認客戶身分所取得之所有紀錄，應以紙本或電子資料至少保存五年。 (頁次9)未修訂內稽、查核明細表及工作底稿。

CA-16121新發、換發存摺、手機存摺申請、手機存摺補發申請（141、142、G41、G42） 一、新發存摺作業程序，證券商客戶完成開戶刪除暫緩 發摺機制，應掣發紙本證券存摺交付客戶或安裝手 機存摺。 二、換發存摺作業另增手機存摺換發紙本存摺作業程序。 三、新增手機存摺申請(G41)及手機存摺補發申請(G42) 作業程序，客戶得以臨櫃、電話、通信及電子化方 式申請。 增修重點: 客戶臨櫃或通信申請手機存摺(G41)或補發手機存摺(G42)開通碼之申請書，應由客戶簽蓋原留印鑑或本人親簽(電子載具申請手機存摺之簽名與聲明書簽名式樣相同) 客戶以電話或電子式憑證申請手機存摺(G41)或補發手機存摺(G42)開通碼之申請書或代申請書免簽章(留存電話錄音紀錄及以電子簽章簽署適用)。

CA-16121新發、換發存摺、手機存摺申請、手機存摺補發申請（141、142、G41、G42） 增修重點: 客戶以電子式憑證申請手機存摺(G41)或手機存摺補發(G42)之申請書認證資料或STP交易明細與客戶申請內容相符，並由經辦及主管簽章確認。 屬暫緩發摺之客戶，臨櫃申請紙本存摺或手機存摺，申請書應簽蓋原留印鑑，並檢附身分證明文件影本。 因合併、營業讓與掣發紙本存摺或安裝手機存摺(G41選項1或3)，或紙本存摺申請換發手機存摺(G41選項2)之客戶等非簽蓋客戶原留印鑑者，應留存客戶本人身分證明文件影本。 (頁次10-27)並修訂查核明細表I-51-1及工作底稿W-43

CA-16123存摺掛失／磁條損毀之申請、解除及補發存摺／磁條重建（147）、（148）、（149） 一、證券商客戶得以電話方式申請辦理掛失及掛失解 除手機存摺作業程序，電話掛失申請手機存摺者， 申請書簽蓋公司章並留存錄音紀錄一年，電話掛 失解除手機存摺者，申請書免簽章。 二、客戶得以電子式憑證申請辦理掛失存摺之STP 交易明細或代申請書，應由經辦及主管簽章確認。 (頁次28-32)並修訂查核明細表I-74及工作底稿W-43 CA-16231存券匯撥（130） 客戶申請外國有價證券跨國匯出作業，使用表單「外 幣計價債券匯出申請書」，修正名稱為「外國有價證 券跨國匯出申請書」。 (頁次33)未修訂內稽、查核明細表及工作底稿。

CA-16236 提存轉帳通知（C03） 一、證券商或其客戶（提存人）以帳戶之有價證券辦 理法院提存(基於法律原因將一筆金錢或有價證券 存入法院之提存所)相關作業。 客戶臨櫃填具「國庫保管品申請書」，並簽蓋原 留印鑑，並提示提存書、法院裁判書正本或影本 及其他相關文件；操作提存轉帳通知交易(C03） 將其帳戶有價證券辦理法院提存。 申請書及國庫保管品提存證明書由經辦及主管覆 核簽章及簽蓋公司章，客戶提示之證明文件及提 存證明書交付客戶。 結帳及報表覆核作業程序。

CA-16236 提存錯誤通知（C06） 二、提存錯誤通知交易（C06），提存人於有價證券提 存轉帳完成後，發現錯誤或無須辦理提存，申請退 回轉帳作業時使用。 客戶臨櫃填具「提存錯誤通知書」並簽蓋原留印 鑑。 操作“提存錯誤通知”交易（C06），並由經辦及 主管覆核簽章確認。 報表覆核作業程序。 (頁次34-39)並修訂查核明細表I-79及工作底稿W-47

CA-16239-2收購交存／撤銷轉撥、公開收購整批退回資料傳檔、收購應賣撤銷申請、異議股東股票交存／退回轉帳（360、C41、361、G20） 一、客戶申請因企業併購法第十二條異議股東以帳簿 劃撥方式交存股票者，將持有之股票，撥入發行人 開立於受委任機構保管劃撥帳戶之異議股東交存專 戶。 客戶臨櫃交存時，填具「收購交存／撤銷轉撥申 請書」並簽蓋原留印鑑，並檢附發行人通知異議 股東公司指定受委任機構、異議股東交存專戶帳 號及戶名等資料之相關文件。 二、公司擔任受委任機構依發行人指示遇取銷併購、 異議股東超撥或非異議股東撥入交存專戶等情事者， 將股票由異議股東交存專戶撥回股東保管劃撥帳戶。

CA-16239-2收購交存／撤銷轉撥、公開收購整批退回資料傳檔、收購應賣撤銷申請、異議股東股票交存／退回轉帳（360、C41、361、G20） 受委任機構填具「收購交存／撤銷轉撥申請」， 加蓋公司章，並檢附發行人指示撥還股票之相關 文件。 三、操作“異議股東股票交存／退回轉帳”交易（G20） 或（G20S），申請書由經辦及主管覆核簽章確認。 四、結帳及報表覆核作業程序。 (頁次40-44)並修訂內稽、查核明細表I-81-3、及工作底稿W-47-3。

CA-16742指數股票型基金受益憑證及指數股票型期貨信託基金受益憑證申購及買回相關作業 證券商受理持有手機存摺客戶非本人辦理集保作業，OTP (One Time Password)得由受委任人交付或由公司向客戶電詢取得。 (頁次45)未修訂內稽、查核明細表及工作底稿。 CA-16742指數股票型基金受益憑證及指數股票型期貨信託基金受益憑證申購及買回相關作業 配合指數股票型基金受益憑證及指數股票型期貨信託基金受益憑證現金申購及買回作業改向證交所或櫃買中心申報，爰刪除本項作業。 (頁次46-55)刪除其內稽、查核明細表I-81-14，及工作底稿W-46有關內容。

CA-16750 證券商於他業設置共同行銷辦公處或證券櫃檯管理 一、證券商委由證券交易輔助人新增得辦理存摺掛失、補發存摺、解約、合併證券商存摺換發、手機存摺申請及手機存摺補發申請等6項交易作業。 二、證券商其共同行銷辦公處刪除暫緩發摺1項作業項目，並新增得辦理合併證券商存摺換發、手機存摺申請及手機存摺補發申請等3項作業項目。 (頁次56-66)未修內稽

CA-16751客戶以電子方式申請辦理帳簿劃撥相關作業 一、證券商受理客戶以電子方式(憑證)新增得辦理存摺掛失、手機存摺申請及手機存摺補發申請3項交易作業，並刪除暫緩發摺作業。 二、客戶以電子方式(憑證)修改客戶基本資料變更資料範圍，新增手機號碼及電子信箱2項欄位。 (頁次70-72) CA-16800~16880證券商以自己名義為投資人申購境內基金交易資訊傳輸暨款項收付作業 依據法規優質化調整作業程序各章節部份文字內容。 (頁次73-98)並修訂內稽及查核明細表I-81-6。

AA-16116網際網路帳戶資料查詢登記 (B40) AA-16620主管卡控管作業 查核週期： 修訂內稽、查核明細表I-79及工作底稿W-47。 二、日調為週-主管卡控管作業之稽核 修訂內稽、查核明細表I-11及工作底稿W-5。

AA-16253期貨相關業務之有價證券帳簿劃撥作業(595) AA-16264現券償還（711／711S) AA-16291借貸款項／交割款項融資擔保品轉帳(K10／K10S) 配合實務，前揭作業項目申請書或代申請書應依規定 簽蓋客戶原留印鑑或免簽章(留存電話錄音紀錄或客戶 以電子簽章簽署文件者適用)。 並修訂查核明細表I-81-4、I-6 、I-81-10及工作底稿 W-25 、 W-28、W-47-12 。

本年度期貨商經營證券交易輔助業務集保作業內部控制制度標準規範修訂內容彙總說明如下： 一、內控制度作業項目共計修訂7項： 1.新增計2項： CA-66115 解約（155） CA-66123 存摺掛失及補發存摺之申請（147、149） 2.修正計5項： CA-66121 新發、換發存摺、手機存摺申請、手機存 摺補發申請（141、142、G41、G42） CA-66110 期貨商經營證券交易輔助業務辦理集中保管 劃撥帳戶開戶之相關作業 CA-66111 開戶基本資料建檔（140） CA-66113 保管機構往來登記（156） CA-66630 證券櫃檯集中保管作業安全管理

本年度期貨商經營證券交易輔助業務集保作業內部控制制度標準規範修訂內容彙總說明如下： 內控制度作業項目修訂重點： 準用證券商相關作業規定，惟不適用證券商客戶電 子化申請作業 必須委任證券商建立核印機制始得執行各項作業 執行新增各項作業申請書或傳票正本留存公司，影本 加註「與正本相符」字樣及公司名稱交由委任證券商 歸檔 未有連線作業設備時，於受理客戶各項申請資料審核 無誤後，由審核之經辦於客戶身分證件影本及申請書 空白處簽章確認後，並製作客戶申辦紀錄表乙式兩份 ，傳票加註公司名稱，連同申請書、身分證件影本及 相關文件交由委任證券商簽收，並於執行後將申請書 認證資料影本或媒體傳送報表交還公司保存。

本年度期貨商經營證券交易輔助業務集保作業內部控制制度標準規範修訂內容彙總說明如下： 內控制度作業項目修訂重點： 各項連線線上查詢報表及各項批次報表透過委任證券 商查詢及由委任證券商彙整核對 二、內部稽核實行細則共計修訂3項：新增2項及修正1項

查核明細表移項變動 查核明細編號 修訂前交易項目 修訂後交易項目 修訂前 查核週期 修訂後 I-11 主管卡控管作業 543 日查核 週查核 140、141、142、C47 140、141、142、G41、 G42 I-51-4 刪除 B40 B40 移至I-79 543 移至I-11 I-79 159、B60、C38、B70 B40、C03、C06 月查核 I-81-3 360、361、C41 G20 I-81-7 425/425S、370、371、 372、 425/425S、370、371、372、郵寄作業 I-81-14 K40、K41 郵寄作業 K40、K41 刪除 郵寄作業 移至I-81-7 ◎黃色字加底線表示調整前位置 ◎紅字表示調整後位置 ◎紅色字加底線表示新增

查核工作底稿移項變動 工作底稿編號 修訂前交易項目 修訂後交易項目 修訂前 查核週期 修訂後 W-5 主管卡控管作業 543、A50、K70、A61、B98、帳務日結 日查核 週查核 W-43 140、141、142、C47 A44、147、148、149 342 140、141、142、 G41、G42 W-43-2 刪除 B40 ●543 A50、K70、A61、帳務日結、B98 B40 移至W-47、 A50、K70、A61、B98、帳務日結、543 移至W-5 W-46 A45、K40、K41、155 A45、155 月查核 W-47 159、B50、B60、B70、C38 B40、C03、C06 W-47-3 360、361、C41 B30、A38、A63、K60 360、361、C41、G20

聯 絡 窗 口 總機代表號 ：(02)2719-5805 主辦單位：稽核室 聯絡人姓名 分機號碼 許志宏副組長 230 劉仁接 251 陳仲麟 469 羅履平 213 王珊珊 226 陳美璿 114 王鴻賓 311 林宏昇 574 李俊德 389 陳烱同 253 高淑芬 455

報告結束 謝謝各位！