政府采购与资产管理 2018年10月

前言 深化采购和资产管理 防范风险 厘清责任 适应变化 依法、依规、依序、依纪

目录/Contents Part 1 Part 2 采购管理 资产管理

01 采 购 管 理

1. 采购管理 采购管理 校内分散采购（用户自行采购） 学校集中采购 采购结果是否符合用户要求，取决于用户需求制定的细致扎实程度。可以说货物买得好不好，关键是看用户需求做得好不好。

02 01 03 04 1. 采购管理 范围 贯彻“放管服”精神 非通用类品目及教育部门协议供货品目 校内分散采购 （用户自行采购） 范围 非通用类品目及教育部门协议供货品目 02 预算金额10万元以下（不含10万元）的货物和服务 使用部门经费 01 03 贯彻“放管服”精神 04

1.1 采购管理 校内分散采购 （用户自行采购） 采购程序 申报审批 合同签订 1 2 3 实施采购

1. 采购管理 采购程序 申报审批 1 2 校内分散采购 （用户自行采购） 填写《广东财经大学物资和服务采购申报表》 二级单位财务一支笔审批（专项经费的项目还须经专项经费负责人、专项经费归口管理单位审批）

1. 采购管理 采购程序 实施采购 1 2 <10000元 申报人直接采购 >=10000 校内分散采购 （用户自行采购） 采购程序 实施采购 1 2 <10000元 申报人直接采购 >=10000 由二级单位组成不少于3人采购小组选择货比三家的方式（一般采取询价方式）进行采购。

1. 采购管理 采购程序 合同签订 1 2 4 5 3 校内分散采购 （用户自行采购） 验收 报增和报帐 1万元以下的采购项目无需签订采购合同 2 1万元以上（含1万元）的采购项目由二级单位提交相关材料电子版（申报表、询价记录表、合同等）至资产与实验室管理处计划与合同管理科，由计划与合同管理科通过OA系统统一报学校领导审签； 4 5 验收 使用人对所购物资和服务进行验收，并作相应的验收记录。 报增和报帐 到资产与实验室管理处资产科办理资产登记后凭发票等材料报帐。 3 2万元以上（含2万元）的采购项目需由二级单位将合同送学校法制办审核后，再将相关材料电子版（申报表、询价记录表、合同等）提交至资产与实验室管理处计划与合同管理科，由计划与合同管理科通过OA系统统一报学校领导审签。

1. 采购管理 校内分散采购 （用户自行采购） 责任与注意事项 校内分散采购的申报、审批、采购、验收、报账、材料归档等环节均由各二级单位自行完成。二级单位财务一支笔为本单位校内分散采购的第一责任人，相关人员为直接责任人。 01 02 03 要分清自行采购的品目，属于政府规定的通用类品目及教育部门协议供货品目不能自行采购，只能向资产与实验室管理处申报统一采购。 各采购项目是以年度为周期，同一采购品目同一经费来源在同一年度内不能超过10万元，否则视为规避集中采购。

都属于学校集中采购，需向资产与实验室管理处申报。 1. 采购管理 学校集中采购 除校内分散采购（用户自行采购）范围外， 都属于学校集中采购，需向资产与实验室管理处申报。 零星物资与服务采购 大宗物资与服务采购（含实验室）

02 01 04 1. 采购管理 零星物资与服务采购-范围 通用类品目及教育部门协议供货品目 采购单项或批量预算金额10万元以下 学校集中采购 零星物资与服务采购-范围 02 通用类品目及教育部门协议供货品目 采购单项或批量预算金额10万元以下 01 04

04 1 2 3 4 5 1. 采购管理 零星物资与服务采购-程序 完整填报采购申报表 招投标中心采购 申报单位办理固定资产登记和报帐 学校集中采购 零星物资与服务采购-程序 完整填报采购申报表 招投标中心采购 申报单位办理固定资产登记和报帐 1 2 3 4 5 报资产与实验室管理处审核 申报单位收货及验收 04

04 1. 采购管理 零星物资与服务采购-责任与注意事项 责任与注意事项 学校集中采购 严格按规定申报的时间（每学期前4周）申报 收货后要及时报帐，否则影响采购平台的下单 责任与注意事项 根据不同的品目需填报不同的申报表，表中所有项目必须填写齐全、准确 批量集中采购品目（台式计算机、便携式计算机、空调机）是由省政府采购中心统一组织实施的，计划申报备案和采购时间是固定的 申购台式计算机、便携式计算机、空调机可在广东省电子化采购执行平台查询相应的配置和对应的配置类别 04

02 03 01 04 1. 采购管理 大宗物资与服务采购（含实验室）-范围 通过立项且列入年度预算的项目 学校集中采购 大宗物资与服务采购（含实验室）-范围 通过立项且列入年度预算的项目 02 通过立项但未列入年度预算的项目，列入备选项目库，按学校项目库管理制度执行 单项或批量预算金额10万元以上（含10万元） 01 03 04

04 1. 采购管理 程序 大宗物资与服务采购（含实验室）-立项申报 1 2 学校集中采购 每年3月底前 申报单位按要求填写报送《立项申报书》 每年4-7月 资产与实验室管理处对项目进行实地调研并与申报单位沟通,组织专家进行立项论证，将拟立项项目报学校审定，通过立项的项目列入项目库进行管理。 04

1. 采购管理 注意事项 大宗物资与服务采购（含实验室）-立项申报 学校集中采购 ①年度采购预算超过10万元的项目，都必须申报立项。没有立项的大宗物资和服务采购（含实验室）不能实施采购。 ②申报单位须多渠道深入调研，自行组织专家论证，严谨细致做好项目需求的论证工作。“申报单位意见”须经单位党政联席会或专题研究会研究通过，填写会议决定。 ③项目立项理由应围绕上级部门文件要求、学校发展规划要求、校长办公会的决定、项目的现状和未来发展等方面去提炼，做到简明扼要、数据可靠、说明清晰、亮点突出。 ④实验室项目申报须与学校及学院（中心）建设规划相契合，确保建设项目的科学性、系统性、前瞻性，避免低水平、碎片化重复建设。结合学校实际，实验室建设倡导“多元复合、功能集约、开放协同、资源共享”的建设理念。

1. 采购管理 大宗物资与服务采购（含实验室）-立项申报 项目库管理 入库管理标准 出库建设标准 出库清理标准 学校集中采购 通过学校立项的大宗物资与服务和实验室建设项目，资产与实验室管理处负责将项目列入本单位业务管理范围内的项目库； 出库建设标准 项目库管理 在库项目已安排配套场地及资金可出库建设； 出库清理标准 已列入项目库三年仍未安排场地及资金的项目。

1. 采购管理 程序 大宗物资与服务采购（含实验室）-采购 1 2 3 学校集中采购 每年11月底前 各单位按要求填写报送《广东财经大学招标项目用户需求书》 12月-1月 资产与实验室管理处初步审核用户需求书，组织专家论证，用户单位修改、完善后再次提交用户需求书 3-9月 经审计处预算审计后报招投标中心，进入招标采购程序。招标采购完成后进行合同签署，合同实施环节。通过验收后，办理入账登记、资产登记后到财务处报账

1. 采购管理 注意事项 大宗物资与服务采购（含实验室）-采购 学校集中采购 一、用户单位在制定需求时，应当对采购标的的市场技术或者服务水平、供应、价格等情况进行市场调查，根据调查情况、资产配置标准等科学、合理地确定采购需求，进行价格测算。 注意事项 二、采购需求应当合规、完整、明确。符合国家法律法规，执行国家相关标准、行业标准、地方标准等规范；应当包括采购对象需实现的功能或目标，满足项目需要的所有技术、服务、安全等要求，采购对象的数量、交付或实施的时间和地点，采购对象的验收标准等内容。采购需求描述应清楚明了、规范表述、含义准确，能够通过客观指标量化的应当量化。（注意负面清单问题） 三、招标采购是一项政策性和规范性很强的工作，必须遵守相应的法律程序以及规章制度，应当根据项目特性充分考虑资金支付时间（如财政专项资金往往有支付进度要求）、施工时间、计划签订合同时间、招标采购时间等各环节的时间及可能的意外因素，以项目计划完成时间合理倒推采购开始时间（即提交至招投标中心开始实施采购的时间）。各单位招标项目应至少提前两个招标周期（校内公招项目60天，委托校外代理机构项目90天）提交。

02 资 产 管 理

04 2. 资产管理 1 管理体制：统一领导、归口管理、分级负责、责任到人 2 两个目标：①保证资产的安全完整，②实现资产的效益最大化。 3 固定资产管理工作第一责任人：各单位行政主要负责人 4 资产管理员工作职责：①制定单位内部管理细则，维护管理系统的固定资产信息； ②固定资产的领用、借用、保管、维护、检查等工作； ③提出固定资产调拨、处置申请，协助资产处处理废旧物资； ④定期清查盘点固定资产，配合学校开展资产清查。 04

02 03 01 04 04 2. 资产管理 账物不一致 账物不一致 在单位考核和领导干部业绩评定中，资产管理纳入考核指标 注意事项 领导干部任期结束本人名下和本单位资产情况（包括实物资产管理）纳入经济责任审计 个人名下资产遗失，个人承担相应赔偿责任，单位承担监管责任。 01 03 账物不一致 04 各单位存量资产的管理情况直接影响新增资产的审批，不能“重申购，轻管理” 04

04 1 2 3 2. 资产管理 几个关键节点 注意事项 岗位调整或者人员退休调离等 资产发放给本单位人员使用时，粘贴标签并做好登记。 机构调整或办公用房调整等引起的资产变动，在资产移交手续未正式办妥前，由原单位的负责人和资产管理员负责管理原单位的全部资产，其它单位和个人不得随意调动 04

2. 资产管理 注意事项 保持账物一致的有效方法 认真落实学校的资产清查制度，明确本单位在用、待报废、盘亏、盘盈资产状况，分类做好记录和纸质档案留存。 经常登录资产管理信息系统，更新变动资产信息，对已报废未调账的存疑资产要主动与资产管理部门沟通核实并申请调账。 固定资产标签是管理资产实物的有效工具，要经常检查固定资产的标签粘贴情况，对漏贴或标签脱落的资产重新补打标签，粘贴完整 04

04 2. 资产管理 资产处置程序 注意事项 用户填写固定资产处置审批表，家具类由后勤处出具维修鉴定意见，设备类由维保公司出具维修鉴定意见 资产与实验室管理处审核审批表，组织技术专家、财务处等人员进行技术鉴定 资产与实验室管理处将相应材料送相关处室和学校审批 财务处办理财务入账和注销手续，资产与实验室管理处注销处置资产实物账 资产处置程序 如遇学校更新改造工作安排，用户部门需在更新改造项目建设前，做好原废旧设备处置审批计划，预留相应的处置时间。 每年12月底，资产与实验室管理处将本年度处置的资产报教育厅备案 04

谢谢！