CSD全方位業務拓展方案(A+計畫) 稽核作業計畫 主辦稽核:邢天放 行政稽核組

主辦稽核A+計畫詳細內容提報目錄 壹、稽核A PLUS計畫緣起與宗旨 一、計畫依據 二、計畫動機理由 三、計畫宗旨 貳、稽核之發展架構 參、稽核之推動步驟 肆、稽核組織團隊分工 運作發展組織與組織工作職掌

主辦稽核A+計畫詳細內容提報目錄 伍、行政稽核A PLUS詳細計畫 一、行政稽核目標 二、重點工作(稽核項目) 三、執行流程 四、作業要項 五、作業作法說明 六、作業產出 七、作業時程 陸、附件(SOP、流程、表單)

一、計畫依據 壹、稽核A PLUS 計畫緣起與宗旨 A PLUS 計畫 董事長期許:

三、稽核宗旨 (一)興利:協助中心轉型、精進、求生存與發展，本計畫之稽核建議均以興利為出發點 (二)防弊:保護中心資產，消除浪費並協助中心推動節流措施 (三)公司治理:協助中心達成具效果效率之全方位拓展方案營運目標、經由財會稽核作業協助財務報表具可信賴性、協助中心相關作業合乎法令之遵循性

控制活動 營運 法令遵循 財務 公司治理 法律目標 營運效率 營運效果 作業規劃 辨識 控制作業 分析 C.S.D. 貳、稽核發展架構

參、稽核之推動步驟 1 4 5 2 3 6 7 稽核作業之規劃 稽核結果的溝通 稽核報告 稽核活動之前置作業 稽核活動之執行 稽核檔案管理 組織分工 稽核項目 表單設計 4 5 稽核結果的溝通 事實根據 建設性 及時性 稽核報告 內部稽核報告 主管會議提報 各主管參考改善 2 3 6 7 稽核活動之前置作業 稽核行前會議 執行方式協調 稽核活動之執行 工作底稿編製 分析評估 稽核檔案管理 稽核計畫 工作底稿 稽核報告 改善資料 追蹤與檢討 內部控制改善建議表 內部控制改善措施控制表 覆查前次待改善事項

肆、稽核組織團隊分工 主辦稽核 內稽人員 資深稽核人員 外稽人員 人員:邢天放 職掌: 1.負責內部稽核業務 2.協助內部品質稽核作業實施 人員:中心各部門內部 品質稽核幹事 職掌:負責辦理中心 內部品質稽核作業 人員:具稽核業務關連性 及資深者 職掌: 1.協助內部稽核的 稽核項目 2.負責辦理中心內部 品質稽核作業 人員:ISO驗證者 職掌:執行本中心ISO 外部複評作業

四、作業要項 (一).服務收入稽核項目 1針對部門別之目標市場(體系及非體系對象) 盤點市場佔有率 2各部門營收目標與新增營收目標之達成率 3行銷作業:市場需求、相關成本、風險 及產品生命週期之相關評核 4客戶服務滿意度之評核 5相關之業服作業(含合約程序、行政作業)之中心辦法規定遵循評估如:合約變更是否有書面文件,並依規定程 序辦理

1計畫規劃與投標 2計畫簽約 3計畫執行面組織架構與人力配置 4計畫進度,查核點,預定產出之管制資料 5經費運用,核准權責及程序規定 (二).政府委辦計畫稽核項目 1計畫規劃與投標 2計畫簽約 3計畫執行面組織架構與人力配置 4計畫進度,查核點,預定產出之管制資料 5經費運用,核准權責及程序規定 6計畫經費動支與管理 7計畫考核及成果驗收評估

1人員進用作業 2人員考核、訓練、升遷作業 3福利、獎懲、離退、資遣管理 4人事業務資料管理 5工時記錄表 6人事成本分攤之查核 (三).人事薪工及工時成本稽核重點項目 1人員進用作業 2人員考核、訓練、升遷作業 3福利、獎懲、離退、資遣管理 4人事業務資料管理 5工時記錄表 6人事成本分攤之查核 7核薪及代扣繳作業 8薪資發放及異動

1支票往來銀行及零用金管理 2現金收入管理 3發票開立管理 4應收帳款之管理 5應付帳款憑證查驗 6會計帳務核對與調整 7固定資產管理 (四).財會作業稽核重點項目 1支票往來銀行及零用金管理 2現金收入管理 3發票開立管理 4應收帳款之管理 5應付帳款憑證查驗 6會計帳務核對與調整 7固定資產管理

2研發成果歸屬程序,文件,確認,保密,公告,申請,登記,取得,維護等管理 3技術移轉規劃,執行 (五).智慧財產權稽核重點項目 1智財管理之編制 2研發成果歸屬程序,文件,確認,保密,公告,申請,登記,取得,維護等管理 3技術移轉規劃,執行 4研發成果運用評估,履約,違約處理之機制,程序及文件 5研發成果運用獎勵制度 6研發成果會計制度單獨設帳及定期編製收支報表

3各部門針對計畫別相關之文書檔案、報告、記錄保存等評核 4查核各部門針對計畫別矯正行動之有效性評核 (六).內部品質稽核重點項目 1年度內稽計畫規劃與稽核人員工作分派 2各部門之行政及作業程序之依循 3各部門針對計畫別相關之文書檔案、報告、記錄保存等評核 4查核各部門針對計畫別矯正行動之有效性評核 5整體內部品質稽核持續改善與預防措施之績效評核

(四)調查(測定):揭發隱藏事實以確定真 相 (五)分析(測定):財務數據資訊分析稽核 軟體 五、作業作法說明 (一)觀查(測定):帶有目的視覺檢查 (二)訊問(測定):貫穿整個查核過程 (三)驗證(測定):含佐證、比較及確認 (四)調查(測定):揭發隱藏事實以確定真 相 (五)分析(測定):財務數據資訊分析稽核 軟體 (六)評估(評估):估量已測結果作判斷， 依評估進行建議

六、作業產出 (一)稽核報告書:1.服務收入業務 2.政府委辦計畫 3.人事薪工及工時成本稽核 4.財會作業稽核 5.智慧財產權稽核 6.內部品質稽核 7.臨時專案稽核 以上合計六份/年以上 (二)內部控制改善建議表及內部控制改善措施控 制表:各六份/年

七、稽核業務時程 項次 稽核業務時程項目 計 畫 進 度（月） 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 (一) (二) (三) 服務收入業務稽核 (二) 政府委辦計畫稽核 (三) 人事薪工及工時成本稽核 (四) 財會作業稽核 (五) 智慧財產權稽核 (六) 內部品質稽核 (七) 臨時專案稽核

陸、附件:相關作業表單(表格一)

內部控制改善措施控制表(表格四)