信用狀 授課教師：張丞良 老師 教學科目：國際貿易實務Ⅰ 教學單元：信用狀
一、信用狀主要關係人 信用狀申請人 受益人 開狀銀行
二、信用狀的作業流程 1 信用狀 開狀銀行 2 通知銀行 3 信用狀申請書 信用狀 1 信用狀申請人 受益人 (進口商扮演) (出口商扮演)
三、信用狀概念 意義 特質 功能 信用狀統一慣例：法規 關係人
(一)信用狀意義 1．開狀銀行(Opening Bank)應進口商的 要求開立給出口商的文件。 2．文件內容：開狀銀行保證支付貨款給出 口商。 3．承諾付款的條件：出口商須照L/C的規 定將貨物裝運。
(二)信用狀的特質 1．信用狀的付款人是銀行。 (1)付款人不是銀行，原則上不認定是信用 狀。 (2)銀行信用擔保，所以他是付款人，出口 商安全。
2．信用狀是直接而且獨立的保證 (1)直接保證：L/C是開狀銀行給出口商的條件。 (2)獨立的保證 a.L/C一旦開出後，即與買賣契約分離， 而成為另一個完全獨立的L/C交易。 b.因此賣方只要符合L/C的要求，即能獲 得開狀銀行付款的保證。
3．信用狀是雙重確認交易的保證 (1)第一層保證 買賣契約：進口商與出口商。 (2)第二層保證 L/C：開狀銀行與出口商 (3)結論 進口商與開狀銀行有付款的責任
4．信用狀交易，銀行不負責任的範圍 (1)賣方不履約交貨 a.賣方不履行契約交貨：不是開狀銀行 的責任。 b.L/C有效期限到期：開狀銀行對L/C就 不負責任。
(2)商品不符合買方要求 a.UCP的規定：銀行必須以合理的注意 來審核單據。 b.因此，出口商只要提示的貨運單據無 瑕疵，即可得到貨款。 c.所以，銀行不管出口商所提示的商品 是否符合買方要求。
(3)未符合買賣契約規定 a.L/C是獨立的。 b.開狀銀行只對L/C上的條款與規定負 責。 c.不管買賣契約是如何規定 (4)不管單據的真假 UCP的規定，對任何單據的格式、充份 性、正確性、真實性、虛偽或法律效力、 或對單據上所規定或加註一般或特別條 款，銀行均不負義務或責任。
(三)信用狀的功能 功能 廠商 出 口 商 獲得信用擔保 獲得資金融通的便利 獲得外匯保證 確定輸出交易契約 獲得低利資金的運用 進 獲得履約的保證
(四)信用狀統一慣例 1．英文名稱：簡稱UCP Uniform Custom& Practice for Documentary Credits 2．制定者：國際商會(ICC)
時間 事蹟 3．制定時間 1993年 制定ICC將之編列 82號刊物 1951年 修定ICC將之編列 151號刊物 1962年 1974年 修訂ICC將之編列 290號刊物 1983年 修訂ICC將之編列 400號刊物 修訂ICC將之編列 500號刊物
4．制定目的 (1)為統一國際間的信用狀處理方法、習慣、 術語解釋及各當事人權利、義務、責任範 圍。 (2)便利以L/C交易的當事人遵循。
條文 內容 5．制定內容 第01條至第05條 總則與定義 第06條至第12條 格式與通知 第13條至第19條 義務與責任 第20條至第38條 單據 第39條至第47條 雜項規定 第48條 轉讓信用狀 第49條 獲得款之轉讓
(五)信用狀的關係人 1．主要關係人 關係人 意義 扮演角色 主要 關係 人 開狀銀行 開發L/C的銀行 進口商的往來銀行 申請人 向銀行申請 開發L/C的人 進口商 受益人 開狀銀行保證 支付貨款的人 出口商
2．其他關係人 關係人 意義 扮演角色 其他 關係 人 通知銀行 讓購銀行 保兌銀行 付款銀行 轉押匯銀行 開狀銀行的 通匯銀行 出口商的 (1)受開狀銀行委託 (2)將L/C通知給受益人領取 開狀銀行的 通匯銀行 讓購銀行 (1)又稱押匯銀行 (2)接受L/C的受益人請求 (3)承購或貼現受益人憑L/C 所簽發匯票的銀行。 出口商的 往來銀行 保兌銀行 擔保、兌付L/C的銀行 付款銀行 在L/C上規定擔任付款的銀行 視L/C上的規定 轉押匯銀行 (1)又稱第二押匯銀行 (2)L/Ｃ上規定讓購銀行，但卻 不是受益人的往來銀行。 (3)接受受益人的往來銀行辦理 再押匯手續的銀行。
四、信用狀實務 L/C流程 L/C開發 L/C通知、接受與轉讓 L/C的修改與補發
(一)信用狀流程 運輸公司、保險公司 視貿易條件決定 1 買賣契約 我國出口商(L/C受益人) 外國進口商(L/C申請人) 2 領取貨運單據 5 1 買賣契約 我國出口商(L/C受益人) 外國進口商(L/C申請人) 6 10 2 領取貨運單據 貨物裝運後備齊單據押匯 付清貨款或承兌匯票 同意押匯代付 款人墊付貨款 通知、交遞L/C 填具信用狀申請書申請開發信用狀 3 9 7 4 傳遞L/C 我國外匯銀行 押匯銀行 通知銀行 銀行 付款銀行 開狀銀行 8 匯票及貨運單據傳遞
(二)信用狀的格式 1．電報式信用狀 (C able L/C) (1)利用電報方式透過Cable Telegramp或 Telex，由開狀銀行直接開狀給通知銀 行。 (2)通知銀行核對押密碼。 (3)核對無誤，去除押密碼通知受益人。
2．郵遞式信用狀(Mail L/C) (1)開狀銀行的任務 a.L/C的製作： L/C申請書 L/C b.L/C的通知： 通知銀行 出口商
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