風險管理之基本內容 風險管理
學習目標 明白風險管理的起源 瞭解風險管理的發展 清楚風險管理受重視的原因 敘述風險管理的意義與重要性 說明風險管理的特質 認清風險管理的目標 界定風險管理的範圍 解釋風險管理的原則 區別風險管理與其他管理之差異 說出風險管理之貢獻 分辨風險管理的實施步驟
本章章節 第一節 風險管理的回顧 第二節 風險管理的發展 第三節 風險管理受重視的原因 第四節 風險管理之意義及其重要性 第一節 風險管理的回顧 第二節 風險管理的發展 第三節 風險管理受重視的原因 第四節 風險管理之意義及其重要性 第五節 風險管理的特質 第六節 風險管理的目標 第七節 風險管理的範圍 第八節 風險管理的原則 第九節 風險管理與其他管理之差異 第十節 風險管理的貢獻 第十一節 風險管理的實施步驟
風險管理的回顧 美國 台灣回顧 源於德國 源於美國 1964 AD 1992 AD 1998 AD 源於第一次世界大戰後因應通貨膨脹之「風險政策」 源於美國 1931 AD： AMA設置保險部 1957 AD： ASIM積極推廣 1975 AD： ASIM更名為RIMS 台灣回顧 1964 AD 逢甲大學銀行系首開Risk Management 課程 1992 AD 長榮集團成立「風險管理部」與中華民國風險管理學會正式成立 1998 AD 政治大學保險學系更名為「風險管理與保險學系」
風險管理的發展(一) 1985年7月7日台電核三廠火災事件，引起國人對風險管理的重視 1987年國內第一家風險管理顧問公司成立 1992年長榮集團成立國內企業第一個「風險管理部」 1992年中華民國風險管理學會正式成立 1998年國立政治大學保險學系正式更名為「風險管理與保險學系」 2004年台灣銀行設立台灣銀行第一個風險管理部門
風險管理受重視的原因 損失發生成本 損失憂慮成本 精神、肉體之緊張損失 資源未充分使用之損失
風險管理之意義及其重要性
風險管理的意義 標的：純損風險 程序：認知、衡量、 控制、處理 成本：最低風險成本 目的：保障企業經營安全
風險管理的特質 事先預測與規劃，非事後反應 有一套完整書面計劃作為執行依據 是一套完整風險管理資訊系統 以企業財務安全為中心 集中管理、分散執行的組織行為 與保險市場關係密切 以彈性的策略，容納各種有利的服務管道 由專門管理人員擔任
風險管理的目標 損失預防目標 損失善後目標 生存 經濟性保證 繼續營運 減少焦慮 穩定利潤 履行外在的強制性義務 持續成長 履行社會責任
圖2-1 風險管理目標與管理目標關係圖 風險管理目標 損失預防目標 損失善後目標 管理目標 經濟保證 減少焦慮 法律義務之履行 社會責任 生存 繼續經營 穩定利潤 持續成長 社會責任 11
風險管理的範疇
風險管理的範圍 狹義範圍 廣義的風險管理範圍 最狹義範圍 生產風險 靜態風險 動態風險 賭博 行銷風險 財務風險 純損風險 投機風險 人事風險 單獨風險 財產風險 創新風險 基本風險 人身風險 財經政策 風險 可保風險 責任風險 不可保風險 淨利風險 法律政治 風險 最狹義範圍 國際情勢 風險 社會風險 家庭/個人風險 企業風險 13
風險管理的原則 勿因小失大 勿冒本身能力所不能承擔的風險 投入成本不超過預期損失 考慮損失發生的機率 對於長期預測，避免失客觀及低估 勿以小而確定的損失來評估未來不確定的大損失
風險管理與其他管理之比較
風險管理與其他管理之差異 風險管理與一般管理不同 風險管理與保險管理不同 風險管理與安全管理不同 風險管理與財務管理不同 風險管理與危機管理不同
表2-1 風險管理、一般管理、保險管理、 安全管理、財務管理、危機管理比較表 表2-1 風險管理、一般管理、保險管理、 安全管理、財務管理、危機管理比較表 一般管理 風險管理 保險管理 安全管理 財務管理 危機管理 處理風險範圍大小 最大 次之 獨特 處理風險種類 純損風險與投機性風險兼而有之 可保之純損風險與不可保之純損風險 可保之純損風險 純損風險 投機性風險 原則上為純損風險 目的 創造最大利潤 損失極小化 降低損失與補償 預防損失 化解危機 採用策略 所有的方法 風險控制與風險理財 保險組合 損失預防為主 各種金融工具 緊急應變計畫(尤其是損失控制 所處環境 確定或不確定 不確定 較確定 類別 項目
風險管理的貢獻 對企業之貢獻 對家庭之貢獻 對社會之貢獻 維持企業生存 保費減少，保障不變 直接增加企業利潤 負擔生計者獲得保障 間接增加企業利潤 增加拓展業務之信心 改善決策品質 有效處理投機風險 維持利潤及現金流量之穩定 保持原有顧客與供應商 成為企業無價之非經濟資產 促進社會形象 對家庭之貢獻 保費減少，保障不變 負擔生計者獲得保障 免於巨災損失之影響 對社會之貢獻 個體受益 社會全體受益
風險管理之實施過程與步驟 1.風險之辨認或認知 2.風險之衡量 3.風險管理策略之選擇 4.策略之執行與評估 第一步驟，也是最困難之工作 損失發生之頻率 損失發生對企業之財務影響如何 3.風險管理策略之選擇 控制策略 理財策略 4.策略之執行與評估 原有的決策是否明智可行 是否需對未來不同的狀況加以修正
圖2-2 風險管理實施步驟 No Yes 風險認知 風險衡量 控制策略 理財策略 開始 風險存在否 風險自留 避免 損失控制 轉移風險 承擔風險 其他 保險 結束 可否避免 能否被控制 巨災否 能否被承擔 嚴重否 No Yes 風險認知 風險衡量 控制策略 理財策略
圖2-3 完整風險管理程序 風險認知 風險衡量 風險辨認 風險評估分析 風險管理策略 風險控制 風險理財 移轉 損失 控制 避免 承擔 保險 法定 成本 安全 設備 防護 增加 管理 保費 危管部門 操作成本 風險成本 變遷之監視 功能 技術