ERP會計資訊系統原理 講師 : 高振隆 2003/10/03.

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1 ERP會計資訊系統原理 講師 : 高振隆 2003/10/03

2 Outline 會計基礎知識 人工會計作業架構 會計資訊系統原理 非ERP的會計資訊系統 ERP環境下的會計資訊系統
Oracle 系統操作簡介 帳本(Set of Books) 總帳傳票 會計報表 外幣重估 重評價 合併報表

3 Outline 會計基礎知識 人工會計作業架構 會計資訊系統原理 非ERP的會計資訊系統 ERP環境下的會計資訊系統
Oracle 系統操作簡介 帳本(Set of Books) 總帳傳票 會計報表 外幣重估 重評價 合併報表

4 「會計資訊系統」的功能 會計資訊系統的主要任務為: 會計工作方式的演進
從搜集和處理交易資料而產生財務資訊以提供各管理階層作計劃與控制組織活動之參考。 會計工作方式的演進 人工記帳 會計資訊系統 ERP

5 「會計」的平衡原理 資產 資產的來源 錢 貨物 不動產 股款 借款 盈餘

6 「會計」的平衡原理 例1：股東投資現金100,000元 資產 資產的來源 錢 ,000 貨物 電腦 借款 股款　　 100,000 盈餘

7 「會計」的平衡原理 例2：購買電腦30,000元 資產 資產的來源 錢 70,000 借款 貨物 股款 100,000 電腦 30,000
錢 ,000 貨物 電腦 ,000 借款 股款　　 100,000 盈餘

8 「會計」的平衡原理 例3：購買貨物20,000元 資產 資產的來源 錢 50,000 借款 貨物 20,000 股款 100,000
錢 ,000 貨物 ,000 電腦 ,000 借款 股款　　 100,000 盈餘

9 「會計」的平衡原理 資產 負債與權益 以「科目」來記錄各種交易事件,稱為會計科目也稱為會計帳戶(account),並由權威機構統一命名
現金 ,000 存貨 ,000 電腦設備 ,000 銀行借款 業主投資 ,000 保留盈餘

10 「會計」的平衡原理 會計科目的屬性 資產 負債與權益 左邊的科目 通稱借方科目 右邊的科目 通稱貸方科目 現金 50,000
現金 ,000 存貨 ,000 電腦設備 ,000 銀行借款 股本 ,000 保留盈餘

11 「會計」的平衡原理 「借」「貸」只是一種註記的代號 常見的科目屬性的註記方式 左方科目 右方科目 科目表
左方科目 右方科目 借 貸 Ｄ　　　　　　　　　Ｃ 　　　 １　　　　　　　　　２ 　　　 ＋ － 　科目表 科目代號　 科目名稱　 科目屬性 １１０１　現金　　　　　　　借 １１０２　存貨　　　　　　　借 １４０１　電腦設備　　　　　借 　　　　　　　： ２１０１　銀行借款　　　　　貸 ３１０１　業主投資　　　　　貸

12 「會計」的平衡原理 會計科目表(chart of account) 科目表 科目代號 科目名稱 科目屬性
　科目表 科目代號　 科目名稱　 科目屬性 １１０１　現金　　　　　　　１ １１０２　存貨　　　　　　　１ １４０１　電腦設備　　　　　１ 　　　　　　　： ２１０１　銀行借款　　　　　２ ３１０１　業主投資　　　　　２

13 Outline 會計基礎知識 人工會計作業架構 會計資訊系統原理 非ERP的會計資訊系統 ERP環境下的會計資訊系統
Oracle 系統操作簡介 帳本(Set of Books) 總帳傳票 會計報表 外幣重估 重評價 合併報表

14 會計交易的記錄 資產 負債與權益 會計交易：使會計科目餘額產生變動的各種活動。 例如:股東投資100,000 現金科目增加100,000,
業主投資科目增加100,000 資產 負債與權益 現金 ,000 存貨 電腦設備 銀行借款 業主投資 ,000 保留盈餘

15 帳簿組織 會計科目表(Chart of account) 傳票(Journal) 帳簿(Books) 科目表 1101 現金 1201 存貨
1101 現金 1201 存貨 電腦設備 銀行借款 3101 業主投資 會計科目表(Chart of account) 傳票(Journal) 帳簿(Books) 傳票 傳票 傳票 日記帳簿 分類帳簿

16 傳票 傳票(Journal) 傳 票 傳票號碼:910001 傳票日期:91.01.01 科目代號 科目名稱 摘要 交易屬性 金額
　　　　　　　　　　傳　票 傳票號碼:910001 傳票日期: 科目代號　科目名稱　　　摘要　　 交易屬性　　金額 　 　 　 　 １１０１　現金　　　業主投資股本　 １　　 100,000 ３１０１　業主投資　業主投資股本　 ２　　 100,000 傳票明細Journal entry

17 傳票 帶入科目屬性的傳票 科目表 1101 現金 1201 存貨 電腦設備 銀行借款 3101 業主投資 傳 票 傳票號碼:910001
1101 現金 1201 存貨 電腦設備 銀行借款 3101 業主投資 帶入科目屬性的傳票 　　　　　　　　　　　　　　傳　票 傳票號碼:910001 傳票日期: 科目代號　科目名稱　　　摘要　　 科目屬性　交易屬性　　金額 　 　 　 　 　 １１０１　現金　　　業主投資股本　 　１　　　　１　　　100,000 ３１０１　業主投資　業主投資股本　 　２　　　　２　　　100,000 來自科目表

18 增減交易的表示 「借」「貸」只是一種代號 科目屬性 與 交易屬性 的組合含意 科目屬性 交易屬性 對科目餘額的處理
　科目屬性 交易屬性　對科目餘額的處理 　 　 　　 １　　　 １　　　　　　增加 　　 ２　　　 ２　　　　　　增加 　　 １　　　 ２　　　　　　減少 　　 ２　　　 １　　　　　　減少

19 傳統的表達方式 科目屬性 交易屬性 對科目餘額的處理
科目屬性 交易屬性　對科目餘額的處理 　 　 　　 借　　　 借　　　　　　增加 　　 貸　　　 貸　　　　　　增加 　　 借　　　 貸　　　　　　減少 　　 貸　　　 借　　　　　　減少

20 人工作業--傳票 傳票運作的實例 購買電腦一台，付款20000 傳 票 傳票號碼:910002 傳票日期:91.01.02
　　　　　　　　　　　　　　傳　票 傳票號碼:910002 傳票日期: 科目代號　科目名稱　　　摘要　　 科目屬性　交易屬性　　金額 　 　 　 　 　 １４０１　電腦設備　購買電腦一台　 　１　　　　１　　　 20,000 １１０１　現金　　　購買電腦一台　 　１　　　　２　　 　20,000

21 人工作業--交易記錄 人工記錄會計交易資訊的方式: 分類帳簿 日記帳簿 傳票 傳票 傳票 將Journal entry
依傳票號碼順序登入 將Journal entry 依科目代號順序登入

22 人工作業--日記帳簿 登帳後的日記帳簿 可看到整筆交易的原貌 無法看到各科目的餘額及消長過程 日記帳簿
傳票號碼　　日期 　科目代號　科目名稱　 摘 要 交易 金額 　 　 　 　 　------　 　 　１１０１　現金　　　業主投資現金　 １ ,000 　 　３１０１　業主投資　業主投資現金　 ２ ,000 １４０１　電腦設備　購買電腦一台　 １　　 20,000 　 　１１０１　現金　　　購買電腦一台　 ２　　 20,000 　 　１１０２　存貨　　　購買商品一批　 １　　 50,000 　 　１１０１　現金　　　購買商品一批　 ２　　 50,000

23 人工作業--分類帳簿 登帳後的分類帳簿 可看到科目的餘額 可看到各科目的餘額及消長過程 分類帳簿 科目代號：1101 科目名稱：現金
　　　　　　　　　　　　　 分類帳簿 科目代號：1101 科目名稱：現金 科目屬性：１ 傳票號碼　　日期 　　　摘 要 交易 金額　　　 餘額 　 　 　------　 　 　 　業主投資現金　 1　　100,000　　100,000 　 　購買電腦一台　 2　　 20,000　　 80,000 　 　購買商品一批 　 2　　 50,000　　 30,000

24 人工作業--報表產生 損益表 銷貨收入 XXX 銷貨成本 (XXX) ：: ： 試算表 資產負債表 1000 資產 XXX
分類帳 試算表 1000 資產 XXX 1100 流動資產 XXX 1101 現金 XXX 1102 銀行存款 XXX 資產負債表 資產 XXX |負債 XXX | 費用明細表 薪資 XXX 租金支出 XXX ：: ：

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26 資料庫結構 ∞ 1

27 傳票輸入介面

28 資料庫實例

29 以日記帳型態輸出 以傳票日期順序排列

30 以分類帳型態輸出 以科目編號分組

31 以科目餘額表型態輸出(試算表) 以科目加總餘額

32 報表的產生 損益表 銷貨收入 XXX 銷貨成本 (XXX) ：: ： 資產負債表
資產 XXX |負債 XXX | 費用明細表 薪資 XXX 租金支出 XXX ：: ：

33 會計期間 會計期間用以分割企業在一定期間內的經營成果。 常見的會計期間切割方式 以年為單位 以月為單位 以季為單位 以週為單位

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35 非ERP的會計資訊系統 固定資產系統 採購系統 銷貨系統 生管系統 人資系統 票據系統 存貨系統 各類表單 會計系統 人工傳票

36 非ERP的會計資訊系統 會計資訊系統的重大限制 只能記錄「金額」資訊 缺乏「數量」資訊

37 非ERP的會計資訊系統 散落企業四處的交易資訊 人資系統：員工人數、薪資形成 存貨系統：存貨數量、種類、品名….
採購系統：採購數量、單價、條件…. 銷貨數量：銷數數量、單價、條件…. 票據系統：票據種類、數量、到期日… 資產系統：資產名稱、保管人、維護記錄… 生管系統：領料資訊、工時、出庫、入庫….

38 非ERP的會計資訊系統 許多同質卻不一致的資料庫 重覆的人工輸入 會計資訊與實體資訊偏差 封閉的財務資訊

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40 ERP環境下的會計資訊系統 固定資產系統 採購系統 銷貨系統 生管系統 人資系統 票據系統 存貨系統 線上交易訊息 會計系統 自動產生傳票

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Oracle 系統操作簡介 帳本(Set of Books) 總帳傳票 會計報表 外幣重估 重評價 合併報表

42 登入世新 Oracle 系統 1 2 3

43 輸入帳號及密碼 dlit finance

44 Responsibility 總帳模組

45 主畫面 menu Tool bar Navigator

46 Navigator – Functions

47 Navigator – Documents

48 Navigator – Processes

49 Oracle ERP Overview 總帳系統 GL 庫存 Inventory 客戶訂單 S.O 主生產排程 MPS 要徑產能 模擬
RCCP 物料需求 計劃 MRP 請購作業 PR 採購作業 PO 收料作業 Receiving 生產指示 Discrete Repetitive Flow Project Process 生產發料 Issue 生產控制 製程移轉 SFC 生產入庫 Transfer 出貨作業 Picking Shipping 細部產 能模擬 CRP 應付帳款 立帳 Invoice 付款作業 Payment 票據管理 成本管理 Costing 主需求排程 MDS 固定資產管理 Assets 供應鍊管理 最佳化排程 APS 銷售預測 FCST 統一發 票管理 收款作業 Receipts 應收帳款

50 財務模組關聯圖 GL 總帳模組 AP 應付模組 OM 訂單管理 AR 應收模組 PO 採購管理 Cash Management
現金管理 Notes Management 訊系管理 GL 總帳模組 PO 採購管理 AP 應付模組 FA 固定資產管理

51 總帳系統功能 外幣重估 Oracle 其他系統轉入 重新評價 人工輸入 合併報表 開啟會計期間 開放介面轉入 迴轉分錄 定義企業作業模式
分錄/傳票登錄 科目調整作業 預算作業 結帳 會計科目結構 建立預算 多幣別作業 資訊擷取模式 核准 多公司合併作業 報表產生器 修訂.整理預算資料 行事曆 查詢 過帳 資料群模式化 報表需求分析 分派/收集預算資料 明細帳反查稽核

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53 總帳帳本(SOB) 會計科目架構相關功能 定義帳本 (SOB) 帳本(SOB)三元素
會計期間 幣別 會計科目架構 (Accounting Flexfield) 定義會計科目架構 (Accounting Flexfield) 會計科目架構相關功能 定義帳本 (SOB)

54 帳本 (SOB) 三元素 會計科目架構 幣別 會計期間 Set of Books
A set of books determines the functional currency, account structure, and accounting calendar for each company or group of companies. Each set of books has a number of options that indicate the accounting practices you want to follow for that set of books. Chart of Accounts Your chart of accounts is the account structure you define to fit the specific needs of your organization. You can choose the number of account segments as well as the length, name, and order of each segment. Accounting Calendar The accounting calendar defines an accounting year and the periods it contains. You can define multiple calendars and assign a different calendar to each set of books. Currencies You can select the functional currency for your set of books as well as other currencies that you use to transact business. 會計期間

55 適用各種企業形態的帳本(SOB) 每個企業集團可以自定多個帳本(SOB) 每個帳本可以包括多個分公司或子公司 XX企業集團
帳本Sets of books AA科技公司 BB百貨公司 Divisions

56 Cross-validation rules
分享帳本裡的設定給其他模組 會計科目結構 Value sets Segment values Security rules Cross-validation rules 會計期間 Periods Period types 幣別

57 帳本三元素: 會計期間 可視企業需求設定為曆年制或非曆年制, 並可設定調整期 Set of Books
A set of books determines the functional currency, account structure, and accounting calendar for each company or group of companies. Each set of books has a number of options that indicate the accounting practices you want to follow for that set of books. Chart of Accounts Your chart of accounts is the account structure you define to fit the specific needs of your organization. You can choose the number of account segments as well as the length, name, and order of each segment. Accounting Calendar The accounting calendar defines an accounting year and the periods it contains. You can define multiple calendars and assign a different calendar to each set of books. Currencies You can select the functional currency for your set of books as well as other currencies that you use to transact business. 可視企業需求設定為曆年制或非曆年制, 並可設定調整期

58 設定及開啟會計期間之步驟 1. 定義期間類別 (Calendar Type) 2. 設定會計期間 (Calendar Accounting)
3. 設定帳本之會計期間 (SOB Calendar) 4. 開啟會計期間 (Open Period)

59 會計期間狀態

60 Permanently Closed Period
會計期間狀態 可輸入傳票, 但不可過帳 Future Enterable Never Opened Closed Period Open Period Permanently Closed Period Never Opened Journals cannot be entered or posted. Future Enterable Define a fixed number of future-enterable periods using the Set of Books window. You can enter journals in future-enterable periods, but post only to Open periods. Open You can enter and post journals to any open period. You can keep an unlimited number of periods open, but having many Open periods can slow the pace of posting. Closed You must reopen Closed periods before you can post journals to them. You should manually close periods after finishing your month-end processing. Permanently Closed Permanently Closed periods cannot be reopened. When you define a new set of books, choose carefully the first accounting period you want to open. Once you open your first accounting period, Oracle General Ledger does not allow you to open prior accounting periods. 可reopen 可輸入傳票與過帳 不可reopen

61 帳本三元素: 幣別 可自行設定啟用交易幣別, 並可設定此幣別之小數取位 Set of Books
A set of books determines the functional currency, account structure, and accounting calendar for each company or group of companies. Each set of books has a number of options that indicate the accounting practices you want to follow for that set of books. Chart of Accounts Your chart of accounts is the account structure you define to fit the specific needs of your organization. You can choose the number of account segments as well as the length, name, and order of each segment. Accounting Calendar The accounting calendar defines an accounting year and the periods it contains. You can define multiple calendars and assign a different calendar to each set of books. Currencies You can select the functional currency for your set of books as well as other currencies that you use to transact business. 可自行設定啟用交易幣別, 並可設定此幣別之小數取位

62 帳本三元素: 會計科目架構 配銷業: xx - xx - xxxxxxx - xxx - xxxx
公司 部門 科子目 區域 通路 製造業: xx - xxx - xxxx - xxxx - xxx - xxx 公司 部門 科目 子目 產品 產品線

63 彈性的會計科目架構 每個節段之有效值可透過下拉 選項(List of Value)輸入 可定義30個節段 可自行定義節段之長度與屬
性(透過Value Set定義) 每個節段長度可至25個字元

64 定義會計科目架構 定義 會計科目節段預設值 (Value Set) 定義會計科目架構 (Accounting Flexfield)
輸入節段值 (Segment Value) Disable節段值 (Segment Value)

65 會計科目架構相關功能 父階科目 (Parent Account) 會計科目節段值有效組合 (Account Combinations)
會計科目群組 ( Rollup Group, 用於Summary Template) 彙總科目 (Summary Template,用於查詢與報表) 簡碼 (Alias) 會計科目節段值安全控管 (Security Rule) 會計科目組合防呆檢核 (Cross-Validation Rule)

66 父階科目與科目群組 Western area 900 Area rollup group State rollup group
California 100 Nevada 200 Oregon 300 Detail segments East 101 West 102 East 201 West 202 East 301 West 302 A rollup group is a collection of parent segment values for a given segment. You use rollup groups to define summary accounts based on parents in the rollup group.

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68 總帳傳票(Journal Entry) 總帳傳票 子系統傳票轉入 (Journal Import) 傳票輸入 (Journal Entry)
迴轉傳票 (Reverse Journal Entry) 自動迴轉傳票 (Automatic Journal Reversal) 經常性傳票 (Recurring Entries) 分攤性傳票 (Mass Allocations) 自動分攤傳票 (AutoAllocations) 子系統傳票轉入 (Journal Import)

69 建立傳票的方法 Manual Entry Journal Import Journal Wizard Reversals Recurring
MassAllocations Journal Import Journal Wizard

70 傳票Journal Journal Batch Journal Header Line Journal Entry

71 傳票輸入(Journal Entry) 批次傳票 (Journal Batch) 單張傳票 (Journal Entry)
Basic Journal Entries The Basic journal entry type is used for most accounting transactions. Examples of basic journal entry types include: Revenues Expenses Adjustments Reclassifications Reversing Journal Entries Reversing journal entries are created by reversing an existing journal entry. You can reverse any journal entry and post it to the current or any future open accounting period. Recurring Journal Entries Recurring journal entries are defined once, then are repeated for each subsequent accounting period you generate. You can use recurring journal entries to define automatic consolidating and eliminating entries. MassAllocations MassAllocations are journal entries that utilize a single journal entry formula to allocate revenues and expenses across a group of cost centers, departments, divisions, and so on.

72 迴轉傳票(Reversing Journal Entry)
人工迴轉 單張傳票迴轉：Journal  Enter  (B) More Action 批次傳票迴轉： Journal  Enter  (B) More Detail  條件搜尋：Generate  Reversal 自動迴轉 Profile GL:Launch AutoReverse After Open Period Request: Program:Automatic Reversal Basic Journal Entries The Basic journal entry type is used for most accounting transactions. Examples of basic journal entry types include: Revenues Expenses Adjustments Reclassifications Reversing Journal Entries Reversing journal entries are created by reversing an existing journal entry. You can reverse any journal entry and post it to the current or any future open accounting period. Recurring Journal Entries Recurring journal entries are defined once, then are repeated for each subsequent accounting period you generate. You can use recurring journal entries to define automatic consolidating and eliminating entries. MassAllocations MassAllocations are journal entries that utilize a single journal entry formula to allocate revenues and expenses across a group of cost centers, departments, divisions, and so on.

73 經常性傳票 (Recurring Entries)
三種類型: Skeleton (設定科目, 無金額) Standard (設定科目與固定金額) Formula (設定科目, 金額依公式計算) Dr. 保險費用………………<無金額> Cr 應付保險費………………..<無金額> Dr. 保險費用………………<固定金額> Cr 應付保險費………………..<固定金額> Skeleton Journals A skeleton journal is a recurring journal entry, the amounts of which change each accounting period. You define a recurring journal entry without amounts, then enter the appropriate amounts each accounting period. There are no formulas to enter, only account combinations. For example, record depreciation in the same account combinations every month, but with different amounts due to additions and retirements. Standard Journals A standard journal is a recurring journal entry whose account combination and amount is the same each accounting period. You enter a formula using constants. For example, record auto lease expense each month with constant amounts charged to the same account combinations for the life of the lease. Formula Journals A formula entry is a recurring journal entry that uses formulas to calculate amounts for each journal entry line. You enter formulas instead of amounts; Oracle General Ledger calculates the amounts for you. For example, allocate facilities expenses based on end-of-month headcounts or reserve for bad debt expense as a percent of revenues. Dr. 保險費用………………<公式> Cr 應付保險費………………..<公式>

74 產生經常性傳票之步驟 1 2 3 4 定義經常性傳票 產生經常性傳票 檢視傳票 過帳 Two-Step Process
. Create recurring journal definition. Define reusable skeleton templates, standard templates, and formulas. 2. Generate journals. Use skeleton templates, standard templates, and formulas to create unposted journal entries. Reuse the templates to generate journal entries in multiple accounting periods. After completing these two steps, you must review the journal for accuracy, then post the journal. 4 過帳

75 分攤性傳票(Mass Allocations)
透過公式設定, 依比率(如部門人數, 坪數)進行分攤 分攤所有房租費用 部門 A 部門 B 部門 C Example An organization wants to redistribute the monthly rent expense to each department based on the amount of space each department occupies. In November 1997, the organization spends 10,000 dollars for rent. The organization wants to allocate to three departments: Human Resources 45% of total floor space Research 30% of total floor space Finance 25% of total floor space The rent expense is redistributed using the following journal entry: Rent Expense for each Department = Total Rent Expense —C Area used by Department/Total Area Dr. Total rent expense……………………..10,000 functional dollars Cr. Rents payable………………………………10,000 functional dollars …………………………… …………………….…………. …………………..……. ……………………………...

76 所需分攤之金額 * (所佔比率/所有分攤比率總合)
定義分攤性傳票之公式 分攤方法: 系統使用公式: 所需分攤之金額 * (所佔比率/所有分攤比率總合) A * B/C Example You can automatically allocate the rent expense scenario described in the previous example.

77 產生分攤性傳票之步驟 1 2 3 4 定義分攤性傳票 產生攤性傳票 檢視傳票 過帳 Two-Step Process
. Create recurring journal definition. Define reusable skeleton templates, standard templates, and formulas. 2. Generate journals. Use skeleton templates, standard templates, and formulas to create unposted journal entries. Reuse the templates to generate journal entries in multiple accounting periods. After completing these two steps, you must review the journal for accuracy, then post the journal. 過帳 4

78 傳票轉入(Journal Import) 一段式與兩段式拋轉 凍結傳票 (Freeze Journal)
可是否允許修改子系統轉入之傳票 子系統反溯查詢 (Subledger Drilldown ) 子系統轉入之傳票可於傳票明細中或Account Inquiry中查詢子系統之相關資訊 Example You can automatically allocate the rent expense scenario described in the previous example.

79 傳票過帳 Update balances by posting journals. Un-post Journal
Control total violations Posting to unopened periods Unbalanced journal entries Enter journal Account Balance Prepost $500 Journal After post $525 Post journal

80 過帳 (Post) 人工過帳 (Manual) 自動過帳 (AutoPost)
Batch Post：Journal Enter  (B) More Action Journal Post：Journal Enter  (B) More Action Period Post： Journal Post 自動過帳 (AutoPost) Setup  Journal AutoPost

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Oracle 系統操作簡介 帳本(Set of Books) 總帳傳票 會計報表 外幣重估 重評價 合併報表

82 Basic FSG Reports Financial Statement Generator (FSG) is a powerful and flexible tool Build your own custom reports without programming. Rows Columns

83 Defining Row Sets & Column Sets
Specify account balance types Create Headings Define calculations Specify formatting Title Headings Column Set Row Definitions Assign accounts Define calculations Specify formatting Row Set Row (Calculated)

84 FSG報表產生器 Row Set (行集) Column Set (列集) Report (報表) Content Set (內容集)
Row Order (行排序) Display Set (顯示集) Report Set (報表集)

85 定義列集合 (Row Sets) Row Set A Row Set B Income Statement Company 1
PTD YTD 3,000 6,200 1,000 1,000 2,000 5,200 Sales Returns Net Sales Row Set A Balance Sheet Company 1 A single row set can be used for many different reports. For example, Row Set A above is used for an Income Statement with current information. It can also be used to produce an Income Statement for any other entity (company, division, group, and so on), or for the same entity with a yearly comparison column. THIS YR LAST YR Row Set B Cash Investments Receivables

86 定義行集合 (Column Sets) Column Set A Column Set B Income Statement
Company 1 Column Set A PTD YTD 3,000 6,200 1,000 1,000 2,000 5,200 Sales Returns Net Sales Balance Sheet Company 1 Column Sets Column sets define the format and content of columns in your financial reports. Column sets include headings and subheadings, currency assignments, amount types, exception conditions, and calculation columns for totals. You can define columns attribute by attribute as you do for row sets, or you can build a column set graphically. When you define a column set, you indicate which Oracle General Ledger balance type you want to include in the column. Although you normally assign accounts to your rows, you can also assign an individual account combination or range of account combinations to each column. You can define calculations to perform a variety of complex computations in your report. The calculations can reference other columns in the report. You can define a new column set, copy information from an existing column set, or use one of the standard column sets provided by Oracle General Ledger. Column Set B THIS YR LAST YR Cash Investments Receivables

87 Outline 會計基礎知識 人工會計作業架構 會計資訊系統原理 非ERP的會計資訊系統 ERP環境下的會計資訊系統
Oracle 系統操作簡介 帳本(Set of Books) 總帳傳票 會計報表 外幣重估 重評價 合併報表

88 外幣重估, 重新評價, 合併報表 外幣重估與重新評價作業流程圖 外幣重估(Revaluation) 重新評價(Translation)
合併報表(Consolidation)

89 外幣重估與重新評價流程圖 可線上查詢 轉換本幣金額 輸入外幣交易傳票 可以報表或線上查 詢外幣與本幣餘額 外幣交易傳票過帳 執行外幣重估
執行重新評價 迴轉外幣重估傳票 外幣重估傳票過帳 可以報表或線上查詢外幣餘額

90 外幣重估 (Revaluation) 定義重估匯率 執行重估作業 (Run Revaluation) 檢視重估傳票並過帳

91 重新評價 (Translation) 定義期間, 期末, 歷史匯率 執行重新評價作業 (Run Translation)

92 合併報表 –單一帳本 NTD Taiwan SOB (公司別 01, 02, 03, 04…) 不需執行Consolidation, 可直接
透過FSG報表產生器產生多家公司 別合併之財務報表

93 NTD Consolidation 合併報表 – 多套帳本 USD RMB Corporate SOB China SOB
America SOB Taiwan SOB Corporate SOB USD NTD Financial Statements RMB Consolidation

94 報告完畢