第三章 账务处理子系统：系统设计.

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1 第三章 账务处理子系统：系统设计

2 第三章 账务处理子系统 账务处理系统 三、账务处理子系统的总体设计：功能结构设计 系统初始化 凭证管理 辅助立体管理 出纳管理 辅助管理
第三章 账务处理子系统 三、账务处理子系统的总体设计：功能结构设计 系统初始化 凭证管理 辅助立体管理 出纳管理 辅助管理 账务处理系统 期末处理 可独立于账务处理系统设计 账簿输出 会计报表 系统管理等

3 第三章 账务处理子系统 四、账务处理子系统的详细设计：代码设计及数据库设计 （一）代码设计 会计科目代码
第三章 账务处理子系统 四、账务处理子系统的详细设计：代码设计及数据库设计 （一）代码设计 会计科目代码 编码方案：群码编码方式，即将会计科目代码分为 若干段，每一段有固定的位数，各表示第几级科目 代码。如：银行存款—工行存款 如果科目代码设计方案为4-2，则编码为：100201 其他代码 （1）部门代码：顺序码即可，如01,001等。 （2）人员编码：顺序码、群码或组码。 （3）其他编码：产品、固定资产等可自行选择。

4 为什么需要进行会计科目的编码？ 会计科目编码设计是根据会计制度的规定及会计科目的设置，按照一个系统的方案确定出各级科目唯一数字编码的方法。会计科目编码在手工操作下一般不使用，但是采用计算机处理会计数据时，则需要采用会计科目编码。

5 1.采用会计科目编码便于反映会计科目间的逻辑关系
2.保证会计科目的唯一性 3.便于计算机处理和分类 4.节省存储空间 5.提高处理速度

6 科目编码方法与编码原则 方法： 顺序码 组码 群码 原则： 规定性原则 层次性原则 一致性原则 简短性原则 扩展性原则 1501 固定资产
固定资产 固定资产——甲车间 固定资产——甲车间——A型机床 固定资产——甲车间——B型机床 一致性原则 简短性原则 扩展性原则

7 科目体系结构：定长定位 科目体系结构：4－2－2 三级科目最多设计99个 二级科目最多设计99个 一级科目最多设计9999个 定长定位方法

8 科目体系结构：不定长方式 科目： 末级标志：“真”、“Y”、“T” 上级科目：660201 科目级别：3级

9 科目体系结构：立体结构 立体科目方法是指将科目中大量重复的科目从科目体系中分离出来，按照项目进行存储，并将项目和科目建立动态链接，在满足优化会计科目体系的同时，达到精细核算的目的。

10 第三章 账务处理子系统 （二）数据库文件设计 1、总账数据库文件设计思路：
第三章 账务处理子系统 （二）数据库文件设计 1、总账数据库文件设计思路： 基础数据文件：存放基础数据资料的文件，供账务处理使用。如会计科目表、人员权限表、凭证类型表、外币设置表等； 主数据文件：记录经济业务事项重要数据的文件，如凭证文件、汇总文件等。 临时数据文件，为账务处理临时需要设置的，账务处理结算后，该文件中数据将被清除。如临时凭证文件，银行对账文件等。

11 第三章 账务处理子系统 2、主要文件设置及其结构、组织形式 科目表文件：存放用于业务处理的会计科目及属性的表文件。
第三章 账务处理子系统 2、主要文件设置及其结构、组织形式 科目表文件：存放用于业务处理的会计科目及属性的表文件。 临时凭证文件：存放已经录入但未审核的所有凭证，可以进行修改，一旦记账，记录转移到历史凭证文件中。 汇总文件：用于存放科目的年初余额、累计借方、累计贷方、期末余额以及每月借贷发生额等。 历史凭证文件：用于存放已经记账的所有记录，结构同临时凭证文件。 对账单文件：用于存放银行转来的对账单数据。 3、集团数据文件存储策略：分散存储和集中存储策略两种

12 本节内容结束 谢谢大家

13 科目表文件结构 定长方式设计科目编码体系 序号 字段名 类型 长度 1 科目代码 C 9 2 科目名称 20 3 科目类型 10 4
余额方向

14 不定长方式设计科目编码体系 序号 字段名 类型 长度 1 科目代码 C 9 2 科目名称 20 3 科目类型 10 4 余额方向 5
科目级别 6 上级科目 7 是否末级 L

15 不定长立体管理方式设计科目编码体系 序号 字段名 类型 长度 1 科目代码 C 9 2 科目名称 20 3 科目类型 10 4 余额方向 5
科目级别 6 上级科目 7 是否末级 L 8 辅助核算 组织方式：按照科目编码索引建立索引文件 返回

16 全部放入一个数据库文件的结构 序号 字段 类型 长度 小数位 1 日期 D 8 2 凭证号 N 4 3 凭证类型 C 附件 5 录入 6 审核 7 记账 摘要 80 9 科目编码 18 10 借方金额 11 贷方金额

17 凭证文件结构 分为：凭证业务与凭证内容数据文件结构 返回 （不考虑凭证类型状态下） 组织方式：顺序文件 序号 字段 类型 长度 小数位 1
日期 D 8 2 凭证号 N 4 3 附件 录入 C 5 审核 6 记账 1 凭证号 N 4 2 摘要 C 40 3 科目代码 9 借方金额 10 5 贷方金额 组织方式：顺序文件

18 汇总文件结构 序号 字段名 类型 长度 小数位 1 月份 N 2 科目代码 C 9 3 期初余额 10 4 借贷标志 5 本月借方发生 6
本月贷方发生 7 本年借方累计 8 本年贷方累计 组织方式：按照科目编码索引建立索引文件 返回

19 银行对账单文件基本结构 返回 序号 字段名 类型 长度 小数位 1 日期 日期型 8 2 摘要 字符型 80 3 结算方式 4 单据号 6
5 借方 数值型 10 贷方 7 余额 返回