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电子办税操作辅导培训 纳税服务科 张莹 2016年2月24日
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目录 一、网上办税操作 二、自助办税设备使用操作 三、微信办税操作 四、纳税人学堂操作
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办税窗口业务介绍 目前区局办税大厅窗口按功能分为：发票管理窗口、申报纳税窗口、综合服务窗口。
发票管理窗口分别为：3号、6号、8号、10号，负责办理发票领用、代开、缴销等事项。（其中：6号窗口为电子号票取票专用窗口。） 申报纳税窗口分别为：12号、13号、16号、19号，负责办理纳税申报、税款征收、申报表修改等事项。（其中：19号窗口增设疑难处理功能） 综合服务窗口分别为：21号、24号，负责办理文书受理、优惠备案、税务登记。（其中：21号窗口增设金税岗，负责办理税控设备发行、注销、改盘等事项。）
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一、网上办税指引 （一）登陆“办税服务厅”
1、登陆“深圳市国家税务局网站”（
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一、网上办税指引 2、进入登陆界面后，录入“纳税人识别号”、“密码”、“验证码”，点击“登陆”，如图：
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一、网上办税指引 （二）代开发票 1、登陆后，点击“办税服务区——办税区——代开发票录入”模块，如图：
2、网页跳转后，点击“办税区——申报缴税”模块， 然后再点击“进入办税区”按钮；
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一、网上办税指引 3、根据客户需求、纳税人经营范围选择并点击申请代开发票的种类（普通发票、增值税专用发票、货运专用发票），如下图；
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一、网上办税指引 4、第一次申请的纳税人点击“新增”按钮，如下图：
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一、网上办税指引 5、录入代开发票的相关数据后，点击“保存”按钮，如图； 6、进入“预审信息正式提交”模块 ，完成提交申请操作。
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一、网上办税指引 （三）申报缴税 1、登陆后，点击“办税服务区——办税区——申报缴税”模块，如图：
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一、网上办税指引 2、网页跳转后，点击“办税区——申报缴税”模块， 然后再点击“进入办税区”按钮 ；
3、如遇申报期，系统则显示未申报税种，点击“我要申报”，如下图；
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一、网上办税指引 如纳税人存在逾期未申报事项，系统则会显示逾期未申报税种，如下图；
4、然后点击“填写”，进入申报表的界面录入相关数据，确认数据无误后，点击“保存”按钮，并在 “校验码”空格中录入4位彩色数字，点击“正式申报”按钮。如有税款生成，请点击“扣款”进行税款缴纳。（需先与银行签订“银税协议”，才能网上扣款。）
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一、网上办税指引
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一、网上办税指引 （四）简易违章处理 1、登陆办税服务区后，如纳税人有逾期申报、逾期缴纳税款等违法违章行为的，系统会弹出违章提醒，如下图：
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一、网上办税指引 2、点击“查看明细”纳税人可以看违法违章具体信息，点击“签收决定书”按钮，接受税收行政处罚，如下图：
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一、网上办税指引 3、进入“办税区——违章处理”模块，点击“扣款”进行网上缴纳罚款。（需先与银行签订“银税协议”，才能网上扣款。）
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一、网上办税指引 （五）纳税证明开具 1、点击“服务区——纳税证明开具”模块 ， 然后点击“进入纳税证明开具区”按钮，如下图：
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一、网上办税指引 2、选择“开具证明类型”——“纳税人”或“汇总申报”，然后选择税款缴纳起止日期，如下图：
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一、网上办税指引 3、点击“开具”后，系统生成“纳税证明信息”，请纳税人自行核对相关数据，无误后，点击“确定”，如下图：
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一、网上办税指引 4、点击“确定”开具证明，如下图： 5、系统提示“纳税证明开具成功”，如需打印，可点击“打印或下载纳税证明”按钮，如下图：
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一、网上办税指引 6、点击“打开”按钮，如下图：
7、打开PDF文件后，系统显示《纳税证明》文书格式，由于文书印有红色公章，建议纳税人采用彩色打印机打印，如下图：
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一、网上办税指引
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一、网上办税指引 （六）税务登记信息变更 1、点击“服务区——登记信息查询变更”模块，如下图： 2、点击“进入信息维护区”按钮，
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一、网上办税指引 3、录入需要变更的内容，如图：
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一、网上办税指引 4、点击“保存”， 并在 “校验码”空格中录入4位彩色数字，点击“正式提交”即可！
注：在“服务区——登记信息查询变更”模块仅对：纳税人名称(英文)、从业人数、其中外籍人数、邮政编码、联系电话、固定电话、移动电话、电子邮箱的内容进行变更，其他税务登记内容仍需到窗口提供相关资料办理税务变更手续。
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一、网上办税指引 （七）税务违法记录证明 1、点击“服务区——税务违法记录证明开具”模块，如图：
2、然后点击“进入税务违法记录证明开具区”按钮，如下图：
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一、网上办税指引 3、选择税务违法记录所属起止日期，如下图：
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一、网上办税指引 4、点击“开具”后，系统提示“纳税人税务违法记录证明开具成功”，如需打印，可点击“打印或下载税务违法记录证明”按钮，如下图：
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一、网上办税指引 5、点击“打开”按钮，如下图：
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一、网上办税指引 6、打开PDF文件后，系统显示《税务违法记录证明》文书格式，由于文书印有红色公章，建议纳税人采用彩色打印机打印，如下图：
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一、网上办税指引 （八）税务文书预申请 网上税务文书预申请是纳税人通过Internet登陆深圳市国家税务局网站“网上税务文书预申请”栏目在线填写税务文书申请表并提交税务局的过程，是深圳市国家税务局借助税收信息化手段为纳税人提供多种电子服务、方便纳税人办理税收业务的一项新举措。文书种类包括《变更税务登记表》、《增值税一般纳税人认定及转正申请文书》、《票种核定申请审批文书》等35种。
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一、网上办税指引 （一）网上税务文书预申请仅是纳税人预录入信息，信息保存有效期30天，纳税人还需要在录入成功后持打印的申请表格及附件资料到主管税务机关办税服务厅办理正式的申请； （二）纳税人在录入文书信息前，应仔细阅读了解“本文书概述及附报资料”，便于在向税务机关正式申请时携带齐全正确的资料； （三）每份文书概述及附报资料分三项：主表和附报资料是纳税人办理该项业务时每次都必须报送的资料，特定资料是符合特定情况的纳税人必须报送的资料，其他纳税人不需要报送。 税务文书预申请详细操作，请下载仔细阅读《税务文书预申请操作手册》
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一、网上办税指引 （八）税务文书预申请 1、点击“服务区——税务文书预申请”模块，如图：
2、系统进入申请界面后，选择申请文书，目前可以办理网上预申请的文书共35种，如图：
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一、网上办税指引
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一、网上办税指引 （八）税务文书预申请 3、下面以办理增值税一般纳税人登记为例，讲解操作步骤。在文书列表中选中《增值税一般纳税人资格登记》后，系统显示《增值税一般纳税人资格登记办税指南》，供纳税人查阅办理条件、依据、资料、流程、时限等内容；
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一、网上办税指引 4、点击“立即申请”按钮进入预申请文书录入区，如图：
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一、网上办税指引
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一、网上办税指引 5、填写相关资料，然后点击“保存”，系统提示“保存成功，请您打印申请表格！”，纳税人点击“返回打印界面”，如图：
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一、网上办税指引 6、返回预申请文书列表后，点击对应预文书记录后的“打印”按钮，如图：
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一、网上办税指引
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一、网上办税指引 7、打印文书表格后，加盖公章，连同其他申请纸质资料到主管税务机关办理申请业务即可。如果暂时不到税务机关申请办理文书，在网上存在申请记录不会影响纳税人任何申报纳税事务。
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一、网上办税指引 （九）无纸化税务文书申请（全流程网上办理涉税业务操作）
纳税人使用网上无纸化办税系统，不需要上门递交纸质资料，通过网上查看办理进度、领取办理结果，全流程网上办理涉税文书事项。 （一）基本流程: 网上申请→税务机关审核资料→税务机关受理文书——税务机关审核内容→网上出具通知书 （二）纳税人须知事项 1.首次办理必先上传税务登记证副本。首次办理网上文书无纸化业务的纳税人，需按要求上传《税务登记证》（副本）扫描件，上传一次后，系统将对此后的申请业务默认提交了该《税务登记证》（副本）扫描件查验。纳税人若换申请发过新的有变化的税务登记证（副本），应重新上传其扫描件。
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一、网上办税指引 2.按规定格式上传资料。纳税人应根据各项业务《办税指南》的规定扫描并逐项对应上传资料（png,bmp,jpg格式，5M以下）。如该项业务的报送资料只需要提交主表的，网上所填写的申请信息将自动生成业务申请主表，无需另行上传主表。为了提高审核效率，请勿上传与本业务规定无关的附件资料。 3.已提交的申请可以撤销、查询文书办理状态、领取文书结果。纳税人通过“文书查询及结果领取”模块，可以查询文书的办理情况，打印税务机关出具的相关通知书。对税务机关未正式受理的申请，纳税人可以撤回申请。
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一、网上办税指引 4.及时按要求补正资料。文书申请信息提交后，经税务机关审核资料需要补正的，文书状态会变为“待补正资料”，纳税人应按照要求及时提交符合要求的附报资料。 文书无纸化申请详细操作，请下载仔细阅读《文书无纸化申请操作手册》。
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一、网上办税指引 在办税服务区——服务区——涉税软件下载，下载无纸化驱动程序及控件，如图：
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一、网上办税指引
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一、网上办税指引 可受理文书范围
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一、网上办税指引 具体文书操作流程（以退抵税申请审批表（通用）为例）
(1)点击“退抵税申请审批表（通用）”链接，进入附报资料页面,这里详细介绍了减免退税和汇算、结算退税的详细流程。
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一、网上办税指引 (2)点击“立即申请”，如果纳税人有签署《增值税发票系统升级版税控设备使用协议》，则会提示“是否使用电子签名进行文书申请？”点击“确定”，则进入电子签名文书申请的流程；点击“取消”，则不使用电子签名，进入以前的文书预申请流程：
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一、网上办税指引 (3) 选择使用电子签名，点击确定，如果是第一次使用电子签名申请，则需要先上传税务登记证副本，上传一次即可，下次再申请文书的时候就不需要上传了：
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一、网上办税指引 (4)税务登记证副本成功上传后，进入文书信息录入页面，填写退税原因、退抵税类型、税种等信息：
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一、网上办税指引 (5)输入系统税票号码，继续“下一步”：
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一、网上办税指引 (6)选择退款银行信息，填写退税金额，上传特定资料，输入税控设备密码：
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一、网上办税指引 (7)点击“保存”，再次输入税控设备密码，点击“确定”按钮，文书保存成功，信息已递交待审核。
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一、网上办税指引 （8）文书查询：点击左侧服务区文书查询及结果领取，可以直接进入文书查询：
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一、网上办税指引 使用税控设备的纳税人点击“使用税控设备申请文书查询”，不使用税控设备的纳税人点击“未使用税控设备申请文书查询”。
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一、网上办税指引 输入查询条件：
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一、网上办税指引 点击“查询”按钮，得到查询结果：
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一、网上办税指引 查询到的申请的文书PDF显示：
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一、网上办税指引 点击“退抵税申请审批表（通用）”链接，进入下图：
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一、网上办税指引 点击“文书1”链接，即可查看所申请的文书的PDF显示：
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一、网上办税指引 （9）已申请文书撤回：
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一、网上办税指引 选中要撤回的文书，点击“撤回”按钮，弹出“确认退回此份文书”的对话框，点击“确定”按钮，对应的文书变为“纳税人自动放弃网上申请”状态：
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一、网上办税指引 打印受理通知书和不予受理通知书：
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二、自助办税设备功能介绍 自助办税区设在大门右侧，目前正在使用的自助办税设备有22台。自助区共有四类机器设备，分别为：网上自助办税终端、自助代开发票终端、自助一体机终端、网络开票自助电脑、自助查询机、取号机。
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二、自助办税设备功能介绍 （一）网上自助办税终端功能介绍
我区局设有网上自助办税终端6台，针对小规模纳税人在终端上进行网上申报、代开发票申请、变更税务登记（电话号码）、违章处罚、纳税证明开具等网上办税业务。
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二、自助办税设备功能介绍 （二）自助代开发票终端功能介绍
我区局设有自助代开发票终端（以下简称代开机）7台，其中：5台代开机能代开增值税专用发票（三联版，代开计税金额不超10万）、代开普通发票（通用机打发票，代开金额不超10万）、修改服务密码。2台代开机能代开货物运输增值税专用发票（三联版，代开计税金额不超10万）。
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二、自助办税设备功能介绍 （三）自助一体机终端功能介绍 我区局设有6台自助一体机终端（以下简称一体机），具体功能有：
1、增值税一般纳税人使用金税盘或税控盘进行抄税、报税、清零解锁、清卡和缴税操作； 2、增值税小规模纳税人金税盘或税控盘的清卡操作； 3、增值税一般纳税人专用发票认证（包括：增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售发票）； 4、发票电子票号发售（增值税专用发票三联版、增值税普通发票二联版、通用机打发票）。
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二、自助办税设备功能介绍 （四）网络开票自助电脑功能介绍
我区局设有1台网络开票自助电脑，该电脑连接外网，安装网络开票系统，并配备针式打印机，用于小规模纳税人开具通用机打发票。
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二、自助办税设备功能介绍 （五）自助查询机
我区局设有1台自助查询机，纳税人可按照办理业务类别查找所办业务名称，点击打印后，自助查询机会打印小票出来，告知纳税人办理业务需准备的资料。自助查询机的内容来自市局更新的办税指南。
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二、自助办税设备功能介绍 （六）取号机 我区局设有1台取号机，按照窗口功能分设6个取号模块：发票管理、申报纳税、申报纳税（疑难）、综合服务、综合服务（税控）、预约取号。 预约取号：纳税人须先关注“深圳国税纳税服务”公众微信账号，然后 绑定纳税人识别号，按照业务需求选择：各区办税服务厅、业务窗口、办理日期和时间。在预约时间内到达办税大厅，点击“预约取号”模块，录入预约流水号即可。
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三、微信办税基础知识 深圳国税纳税服务（二维码）
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三、微信办税基础知识 市局公众微信号：深圳国税纳税服务 共分三个功能模块：国税微网、智慧服务、服务助手
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三、微信办税基础知识 （一）国税微网 国税微网功能非常强大，包括11个功能模块：纳税指南、问税、服务公告、税收法规、纳税人学堂、我要办税、微信办税、有奖发票、预约办税、办税地图、我要查询。
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三、微信办税基础知识 1、纳税指南（链接市局主网的办税指南）
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三、微信办税基础知识 2、问税（链接到市局的“问税”平台）
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三、微信办税基础知识 3、服务公告（链接到市局主网的“通知公告”栏目）
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三、微信办税基础知识 4、税收法规（链接到市局主网的“税收法规查询”模块）
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三、微信办税基础知识 5、纳税人学堂（链接市局“纳税人学堂”网站，可观看纳税辅导教学视频。“最新公告”模块可查阅：培训公告、咨询热点、培训动态等内容。）
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三、微信办税基础知识 6、我要办税（链接市局主网“办税服务区”，需要先登录再办理办税业务。）
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三、微信办税基础知识 7、微信缴税 目前微信缴税只开通了代开发票的扣税功能。订单流水号为网上申请代开发票时生成的文书序列号。
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三、微信办税基础知识 8、有奖发票（2016年1月市局开展的普通发票及电子发票抽奖活动，通过发票查询真伪的方式进行抽奖。）
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三、微信办税基础知识 9、预约办税（纳税人可自由选择并预约全市的办税大厅办理业务，也可在线看到全市各办税大厅的预约取号和排队情况。）
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三、微信办税基础知识 选择需要预约的日期和时间段，然后点击“预约”按钮，预约成功后，系统弹出预约成功提示，点击“我的预约”可查看业务流水号和二维码
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三、微信办税基础知识 预约好后，在预约的时间段内到预约的办税服务厅取号机点击“预约取号”按钮，在数字键上录入“业务流水号”，点击“确定”（如下图），机器打印出小票；如果取号机带有二维码扫描仪，办税人员可将二维码界面打开，放进扫描区进行扫描，不用录入“业务流水号”，机器打印出小票。
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三、微信办税基础知识 10、办税地图（查看全市各办税大厅电子地图，还可以直接进入“百度地图”进行导航）
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三、微信办税基础知识 11、我要查询（链接市局主网的“查询区”模块数据）
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三、微信办税基础知识 （二）智慧服务
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三、微信办税基础知识 1、扫一扫：扫描二维码，立获办理流程、所需资料和表样，还可在线办理和预约。
2、点一点：扫描税务人员二维码可对其的服务进行评分。 3、显一显：出示纳税人绑定的专属二维码，即可免填单办理涉税业务。 4、联一联：遇到疑难问题，可在线咨询客服人员。 5、摇一摇：摇摇手机“摇”出最新涉税新闻、税收动态。 6、拍一拍：办税过程不满意，纳税人可拍下照片并即刻上网进行投诉。
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三、微信办税基础知识 （三）服务助手 1、一次性告知
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三、微信办税基础知识 2、微沟通（公布全市各局的公众微信号二维码及QQ群号码）
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三、微信办税基础知识 3、纳税人绑定（办税人员需要用自己的手机微信号与公司的纳税人识别号进行绑定，才能生成该纳税人专属的二维码，也是免填单的前提条件。）
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盐田国税纳税服务（二维码）
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四、纳税人学堂操作 （一）登录与注册 1、使用IE8以上版本的浏览器登录“深圳市国家税务局纳税人学堂”网站
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四、纳税人学堂操作
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四、纳税人学堂操作 2、首次登录需要：注册用户名、设置登录密码。点击右上角“注册”，系统弹出注册对话框，按照提示注册网站用户名——设置登录密码——选择所在地区——录入验证码——点击“注册”按钮，完成注册操作（如下图）。
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四、纳税人学堂操作 注：如果录入完用户名、密码、密码确认、所在地区、检验码等项目，点击“注册”系统没有反映，有可能是录入数据不符合规格导致。请关闭注册界面，重新打开录入。注册成功后，系统会弹出注册成功提示，如下图：
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四、纳税人学堂操作 （二）培训报名 1、点击首页右边“培训安排”（见图1），然后页面会跳转，显示全市所有培训课程，点击“了解详情”，可看到该课程的培训基本信息，如：培训时间、地点、主讲人、内容。纳税人可根据需求选择课程，点击“我要报名”即可报名成功，如下图。
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四、纳税人学堂操作
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四、纳税人学堂操作 2、纳税人也可按主办培训的区分局来快速选择所需要参加的培训来报名。如下图：
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四、纳税人学堂操作 （三）查询已报名课程记录
如需要查询已报名课程，可以点击首页的右上角红字“个人中心”，然后点击左边树状菜单“选课记录”查看。如下图：
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四、纳税人学堂操作 （四）视频课程 1、纳税人除了报名参加现场培训，还可以根据自己的需求在学堂网站观看课程视频，在学堂主菜单中点击“视频课程”就有很多课程可以观看了，如：新手入门、金税盘开票软件操作、企业所得税年度申报、企业课堂、个体户课堂。如下图：
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四、纳税人学堂操作
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四、纳税人学堂操作 2、新手入门视频还有“学完即考”功能，供纳税人巩固知识。如下图：
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四、纳税人学堂操作
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四、纳税人学堂操作 （五）直播教室 深圳国税网站还会不定期举办网上课程直播，纳税人在线观看之余，还可以在线互动，还可以观看往期直播。如下图：
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四、纳税人学堂操作 （六）知识中心 纳税人可通过“知识中心”查看主站的疑难解答、下载培训课件、查询政策法规、办税指南等内容。
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