临颍县国家税务局存量户升级培训 增值税发票系统升级版新增改进功能

Presentation on theme: "临颍县国家税务局存量户升级培训 增值税发票系统升级版新增改进功能"— Presentation transcript:

1 临颍县国家税务局存量户升级培训 增值税发票系统升级版新增改进功能
临颍县国家税务局存量户升级培训 增值税发票系统升级版新增改进功能 航天信息河南有限公司 2015年4月

2 1 防伪税控系统政策宣讲 升级版新增改进功能 2 升级注意事项 3

3 增值税防伪税控系统 政策宣讲

4 增值税防伪税控系统政策宣讲 一、航天信息河南有限公司是航天信息股份有限公司唯一授权在河南从事增值税防伪税控系统推广的服务单位，我公司将为您提供增值税防伪税控系统的培训（初始用户免费）、专用设备的销售、安装和售后服务，您有任何疑问可拨打 进行电话咨询或登录官网 浏览学习。

5

6

7

8 增值税防伪税控系统政策宣讲 二、为减轻纳税人的负担，根据《国家发展改革委关于完善增值税税控系统有关收费政策的通知》（发改价格[2012]2155号）和省国税局的要求，金税盘和报税盘收费标准依照《发改价格【2012】2155号》文件执行，具体标准为： 1. 金税盘和报税盘，销售价格分别为金税盘零售价格为每个490元，报税盘为每个230元； 2. 使用金税盘税控设备用户的技术维护服务费为330元/年。

9 增值税防伪税控系统政策宣讲 三、增值税防伪税控系统通用设备建议配置标准： 计算机： （一）CPU主频:双核2.0及以上；
（二）内存: 1G及以上； （三）硬盘：320G及以上； （四）光驱：CD-ROM或DVD驱动器； （五）操作系统：Windows XP SP3及以上； （六）使用金税盘的需要两个以上可用的USB接口； 打印机： （一）24针针式平推式票据打印机 （二）80列行宽及以上 （三）复写能力为1+3及以上

10 增值税防伪税控系统政策宣讲 五、您对我公司工作有任何意见或建议，可拨打以下电话解决： 本省省级服务单位监督电话：

11 1 项目背景 2 企业端新增改进功能 升级注意事项 3

12 硬件设备 安装启动 系统设置 发票管理 报税处理 系统维护

13 硬件设备 （一）金税设备 （1）底层：金税盘底层（SKN6K08K0）内灌装税务数字证书 报税盘底层（BSN6K05B）
（2）两盘合一：既可以单金税盘使用，也可以配报税盘使用 （3）驱动： 金税盘和报税盘均不需要安装驱动。 金税盘 报税盘

14 硬件设备 （二）选配设备 （1）扫描枪： （2）身份证读验机： 开具机动车发票时使用

15 硬件设备 安装启动 系统设置 发票管理 报税处理 系统维护

16 安装启动 增值税发票系统升级版。 （一）操作系统：安装开票软件的计算机操作系统必须是winXP SP3及以上版本

17 安装启动 增值税发票系统升级版。 （二）软件启动

18 安装启动 增值税发票系统升级版。 （二）软件启动 运行开票软件后，系统首先出现下载更新文件界面，系统自动进行在线升级。

19 安装启动 （二）软件启动 运行开票软件后，系统弹出登录界面如下。（密码默认为123456；证书口令默认为8个8，初次登录必须修改）

20 硬件设备 安装启动 系统设置 发票管理 报税处理 系统维护

21 税控发票开票软件 （金税盘版）V2.0 系统设置 发票管理 报税处理 系统维护

22 https://tysl.12366.ha.cn:443 系统设置 （一）系统设置--基本参数设置
用于设置安全接入服务器地址。发票上传方式中的参数取自金税盘中的授权信息，不可更改。按照设置的上传时间间隔定时上传未上传发票。

23 系统设置 （二）编码管理 编码管理中增加了“购货单位编码”、“费用项目编码”、“收发货人编码”、“车辆编码”的设置和维护。

24 系统设置 （1）费用项目编码 新增编码信息设置方法和客户编码相同，不再一一介绍，以下是费用项目编码设置界面，增加模糊匹配功能。

25 硬件设备 安装启动 系统设置 发票管理 报税处理 系统维护

26 发票购买 税局 企业 例如：购买2卷增值税专用发票和1卷机动车 销售统一发票 注意：
　　企业到税务机关可一次购买多卷多种类发票, 但 需注意：一、使用金税盘购买发票时，专用发票与普通发票之和不能超过5卷，货物运输增值税专用发票与机动车销售统一发票之和不能超过5卷。二、使用报税盘 购买发票时，四种发票卷数之和不能超过5卷。

27 (一）发票读入 。

28 （一） 发票读入

29 （一） 发票读入

30 发票管理 实现对四种发票的管理 增值税专用发票 增值税普通发票 货物运输业增值税专用发票 机动车销售统一发票 发 票 填开、打印 管 理
作废、查询 增值税普通发票 货物运输业增值税专用发票 机动车销售统一发票 实现对四种发票的管理

31 发票开具管理 新增功能： 联网状态下开票实现即开即传；
系统支持开具增值税专用发票、增值税普通发票（含农产品收购发票和农产品销售发票）、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票； 红字专用发票和红字货运发票增加了通过导入网络下载的红字发票信息表填开红字发票的方法； 在已开发票查询中增加了销项抵扣导出的功能； 增加抵扣发票下载导出功能。

32 发票开具管理-增值税专用发票 点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”菜单项或导航图中的发票填开快捷图标。

33 发票开具管理-增值税专用发票 系统自动按顺序调出带开具的专用发票号码确认窗口。

34 发票开具管理-增值税专用发票 点击 “确认”按钮，系统弹出专用发票填开窗口。

35 清单正数发票 发票开具管理-增值税专用发票
在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时（一般指商品行超过8行的情况），可利用系统提供的销货清单的功能来开具。 开具销货清单时，在销货清单上填写商品的明细数据，系统会自动算出清单中商品的合计金额和合计税额，并将其自动填入发票票面的行中，称为“清单行”。

36 点击 “清单”按钮，启动销货清单填开窗口填写商品信息。
发票开具管理-清单发票 清单正数发票 第一步：填写购方信息 点击 “清单”按钮，启动销货清单填开窗口填写商品信息。

37 点击 “清单”按钮，启动销货清单填开窗口填写商品信息。
发票开具管理-清单发票 清单正数发票 第二步：填写清单商品信息 清单上商品行的填写与在发票票面中的填写方法相同， 填写后点击“完成”按钮。 点击 “清单”按钮，启动销货清单填开窗口填写商品信息。

38 发票开具管理-清单发票 清单正数发票 第二步：填写清单商品信息 在发票票面的商品信息区中出现清单行。

39 发票开具管理-清单发票 2、清单正数发票 说明： 1、具有汉字防伪授权的企业开具的专票不允许带清单。 2、每张发票只带一个销货清单;
3、票面只有清单行及折扣行,没有其他商品行; 4、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对连续多行商品加折扣; 5、发票填开的过程中，点击清单按钮，系统自动把明细行信息带到清单中。 6、填写清单的过程中也可通过点击“转发票”按钮，将明细行信息带到发票明细行中。（清单明细行数不能超过发票明细行的最大行数）

40 发票开具管理-机动车销售统一发票 机动车销售企业在开具发票时需在系统设置中检查是否安装机动车申报接口，如显示如上图可直接开具发票，如果没有安装需联系服务站工作人员安装后才可开票

41 发票开具管理-机动车销售统一发票 填开发票时，账号和开户银行需要分别填写

42 红字专用发票开具流程 提交信息表 开具信息表 开具红字发票 发票开具管理-红字专用发票 企业在开票系统中开具信息表并提交税务机关
税务机关审核信息表并在税务端开具信息表 控制红字发票的目的： 1、是避免不法企业利用红字发票偷税漏税，造成国家税款流失。例如A企业给B企业开具红字发票后，B企业不去认证抵扣，或者称未收到红字发票，A企业可以退税，B企业却不退抵扣税款，造成税款流失。 2、由于一张蓝字发票可以对应多张红字发票，也给不法企业留下了可乘之机。 控制红字发票的方法： 1、原来开具红字发票是由销方发起的，现在发起方改为由购方发起，购方提出开具红字发票的需求后，经过税务机关审核后，才能由销方开具。从源头上控制了红字发票。 2、为了处理特殊情况，如购方拒收，或者发票尚未交付，但是已经抄税不能作废的情况，可以由销方发起开具红字发票。 对比以上2种开具方式，由购方发起的流程应该占80％。 通过这个方法，严格限制了红字发票的开具，可以有效地控制税款流失。 从07年1月份，总局下文，各地已经开始通过手工开具红字发票信息表来管理红字发票。我公司根据总局的要求开发升级了防伪税控网络版，通过技术手段来管理红字发票。 开具红字发票 企业根据税局提供的信息表开具红字专用发票 42

43 发票开具管理-红字专用发票 购买方申请开具信息表
【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。

44 发票开具管理-红字专用发票 购买方申请开具信息表 此时，只需选择“发票 种类”，无需输入发票 代码与发票号码 发票代码与号码为不可输入状态

45 发票开具管理-红字专用发票 购买方申请开具信息表 选择“发票种类”， 并输入发票代码与 发票号码

46 发票开具管理-红字专用发票 购买方申请开具信息表 填写正确的销方信息 1、商品信息可以直接输入，也可以从商品编码库中选取；
2、最多可以有8行商品信息； 3、商品数量和金额必须为负数。 【第二步】进入信息表填开界面，填写相应信息后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质信息表。

47 发票开具管理-红字专用发票 销方申请开具信息表 【第一步】选择开具信息表的原因，并选择、填写蓝字发票信息，之后点击“下一步”按钮。

48 发票开具管理-红字专用发票 红字增值税专用发票信息表查询导出 【第一步】点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项。

49 发票开具管理-红字专用发票 开票系统中对已开具信息表的修改 或删除操作均无时间限制，但企业 应根据实际情况进行所需操作。
红字增值税专用发票信息表查询导出 开票系统中对已开具信息表的修改 或删除操作均无时间限制，但企业 应根据实际情况进行所需操作。 【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。

50 发票开具管理-红字专用发票 导出的信息表电子文件是xml格式文件，可提供给税务机关，由其导入开具信息表。 红字增值税专用发票信息表查询导出
【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。

51 发票开具管理-红字专用发票 红字增值税专用发票信息表查询导出
1.导出信息表时，可以一次导出一个信息表，也可以利用“Ctrl”键和“Shift” 键一次导出多个信息表。 2.每个信息表对应导出一个xml文件，文件命名规则是：‘税号’＋‘_’ ＋‘开票机号’ ＋‘_’＋‘年月’＋‘序号’ 【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。

52 发票开具管理-红字专用发票 红字增值税专用发票信息表查询导出 “未上传”的信息表可通过点击“上传”按钮提交税局审核。
【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。

53 发票开具管理-红字专用发票 红字增值税专用发票信息表查询导出
审核后变为“审核通过”，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。（必须确保网络连通） 【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。

54 在对应的红字发票报税等操作后，可通过点击“下载”按钮获取红字专用发票信息表的最新状态。（必须确保网络连通）
发票开具管理-红字专用发票 红字增值税专用发票信息表查询导出 在对应的红字发票报税等操作后，可通过点击“下载”按钮获取红字专用发票信息表的最新状态。（必须确保网络连通） 【第二步】在查询界面，可以根据需要对已开具的信息表进行查看明细、修改或删除操作。

55 发票开具管理-红字专用发票 进入专用发票填开界面后，点击票面的“红字” 按钮，即可通过下拉菜单所列的三种方式填开红字发票。

56 销方在获得信息表后，采用手工输入信息表编号等信息的方式开具红字发票。
发票开具管理-红字专用发票 方式一：直接开具 销方在获得信息表后，采用手工输入信息表编号等信息的方式开具红字发票。 无论是购方申请开具还是销方申请开具，销方都可以在取得信息表后利用该功能开具红字发票。

57 1、直接开具 发票开具管理-红字专用发票 【第一步】在下拉菜单中点击“直接开具”按钮 。

58 发票开具管理-红字专用发票 1、直接开具 必须输入两遍16位的信息表编号，否则 不能激活“下一步”按钮，无法继续开
具发票。此处信息表编号以密文显示。 【第二步】系统弹出信息表编号输入窗口，输入两遍信息表编号后，点击“下一步”按钮。

59 发票开具管理-红字专用发票 对应信息表上有蓝字发票代码与号码 时需输入代码与号码，否则，无需输入。 1、直接开具
【第三步】系统弹出正数发票代码号码填写窗口，根据需要决定是否输入发票代码号码后，点击“下一步”按钮。

60 发票开具管理-红字专用发票 1、直接开具 【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。
点击“查看发票明细”可以看到对应蓝字发票的详细票面信息。 【第四步】系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”按钮。

61 1、直接开具 发票开具管理-红字专用发票 【第五步】系统显示票面信息，确认信息完整无误后点击“打印”按钮保存，并可打印出纸质红字发票。

62 发票开具管理-红字专用发票 2、导入红字发票信息表
【第三步】数据转换后，在发票填开界面上显示出导入的红字专用发票信息，确认后按“打印”即可完成此红字发票的开具。

63 说明： 发票开具管理-红字专用发票 1、一次只能导入一个电子信息表文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入电子信息表文件后进行开具。
2、已导入并开具过红字发票的电子信息表不能重复导入，否则会有相应提示。

64 【第一步】在下拉菜单中选择“导入网络下载红字发票信息表” 。
发票开具管理-红字专用发票 3、导入网络下载红字发票信息表 【第一步】在下拉菜单中选择“导入网络下载红字发票信息表” 。

65 发票开具管理-红字专用发票 3、导入网络下载红字发票信息表 【第二步】在信息表选择窗口中，点击“下载”按钮。

66 发票开具管理-红字专用发票 3、导入网络下载红字发票信息表 【第二步】系统弹出红字发票信息表审核结果下载条件设置窗口。

67 发票开具管理-红字专用发票 3、导入网络下载红字发票信息表
【第三步】设置好查询条件后，点击“确定”按钮，系统根据查询条件显示查询结果。选中要使用的红字发票信息表双击或者点击“选择”按钮。

68 发票开具管理-红字专用发票 3、导入网络下载红字发票信息表
【第四步】系统在发票填开界面自动显示出导入的红字专用发票信息，此信息包括票面上的所有信息。

69 说明： 发票开具管理-红字专用发票 1、只有审核通过的信息表才可以导入。
2、在使用导入红字发票信息表功能时，一次只能导入一个信息表电子文件。如果要开具多张红字专用发票，只能逐个导入网络下载的信息表电子文件后进行开具。

70 开票实现即开即传,可通过发票查询中的“报送状态”查看发票状态，共有五种报税状态：未报送，报送中，报送失败，验签失败，已报送。
发票开具管理-红字专用发票 开票实现即开即传,可通过发票查询中的“报送状态”查看发票状态，共有五种报税状态：未报送，报送中，报送失败，验签失败，已报送。 点击“确认”按钮后,系统弹出发票查询页面。

71 发票开具管理-未开发票作废 当企业尚未使用的纸质发票遗失或损毁时，可利用未开发票作废功能将金税卡中相应的电子发票进行作废处理。
系统支持多张发票批量作废。

72 发票开具管理-未开发票作废 根据要作废的发票类别点击“未开发票作废”下的子菜单。

73 硬件设备 安装启动 系统设置 发票管理 报税处理 系统维护

74 报税处理 （一）报税管理 “报税处理”更名为“办税厅抄报”，支持征期和非征期； 增加征期远程抄报管理，不支持非征期；

75 报税处理 （1）办税厅抄报

76 报税处理 （1）办税厅抄报

77 报税处理 （2）远程抄报 第一步：点击“报税管理/远程抄报管理/远程抄报”菜单项。

78 报税处理 （2）远程抄报 第二步：弹出“数据上传成功”界面，点击“确定”按钮。

79 报税处理 （2）远程抄报 第三步：点击“报税管理/远程抄报管理/远程清卡”菜单项，系统执行清卡操作，清卡成功后，弹出“清卡成功”界面，确定后退出并重新启动开票软件。

80 3、远程抄报前必须确保所有离线开具的发票已上传，否则系统给出错误提示。
报税处理 （2）远程抄报 注意： 1、必须保证所有授权票种均未进行征期报税。 2、远程抄报不支持非征期抄报。 3、远程抄报前必须确保所有离线开具的发票已上传，否则系统给出错误提示。

81 报税处理 （二）金税设备管理--金税设备信息

82 报税处理 （二）金税设备管理--增值税专用发票及增值税普通发票

83 报税处理 （二）金税设备管理--货物运输业增值税专用发票

84 报税处理 （二）金税设备管理--机动车销售统一发票

85 ATT财税专业技能等级考试 ——教育部唯一财税职业技能认证考试

86 财税专业技能等级考试项目介绍 项目介绍 财税专业技能等级考试（Accounting & Taxation Test,简称：ATT）项目是教育部体系中唯一针对财税领域的职业技能认证。 “ATT项目”由教育部考试中心全面监督管理，由航天信息股份有限公司独家负责市场运营和日常管理工作，并采取”考培分离”的核心管理原则，确保相关工作规范性。航天信息河南有限公司由航天信息总部授权，是承接河南地区ATT项目的考培各项工作的唯一指定单位。 ATT考试是从企业实际出发，基于工作过程，将财务、会计、税务结合在一起研发考试题目。进行财税一体化测试，对考生知识的测试与综合运用能力的测试结合起来，以达到考评结合的目的。    

87 财税专业技能等级考试项目介绍 项目优势 1. 以工作过程为导向研发课程；遵循职业成长和认知学习这两个规律,在从从业到 资深、从简单到复杂的学习过程中,使得知识、技能和价值观的学习实现融合,集成于一体。  2. 财税一体化的考评体系，财税理论+工作技能+水平测试”的培训思路，在仿真的环境下开展财税技能的综合培训与考试测评。  3. 实现财税理论与工作技能的整体测评，利用职业测评模型完成职业能力测评报告。  4. 教育部唯一针对财税领域的认证考试项目。    

88 财税专业技能等级考试项目介绍

89 财税专业技能等级考试项目介绍

90 财税专业技能等级考试项目介绍

91 ATT从业级课程科目及教材包括： 1.《办税实务》 2.《财务核算》 3.《Excel在财务管理中的应用》 4.《财税管理软件》 5. ATT习题集 ATT专业级课程科目及教材包括 1.《税务管理》 其它考试详情登陆“中国教育考试网”→“社会证书考试”→“职业证书类”：“财税专业技能等级考试”参阅

92 所得税汇算培训介绍 之所以申报表的修订会引起这么广泛的关注，是因为它和税收法规之间这种相互依存的关系，申报表是一种外在的表现形式，把一条一条的税收法规表象化，大家可以看一下申报表，就是在利润总额的基础上，通过各类税会差异纳税调整得出应纳税额，再通过分配表，得出各机构应纳税额； 同时，通过理解申报表，我们也能更清晰的理解税收法规的操作口径，比如农险保费减计收入，通过申报表呢，我们更深刻理解是归属我们的保费才享受优惠，也就是要用原保费+分入-分出，来计算减计收入的基数。

93 所得税汇算培训介绍 之所以申报表的修订会引起这么广泛的关注，是因为它和税收法规之间这种相互依存的关系，申报表是一种外在的表现形式，把一条一条的税收法规表象化，大家可以看一下申报表，就是在利润总额的基础上，通过各类税会差异纳税调整得出应纳税额，再通过分配表，得出各机构应纳税额； 同时，通过理解申报表，我们也能更清晰的理解税收法规的操作口径，比如农险保费减计收入，通过申报表呢，我们更深刻理解是归属我们的保费才享受优惠，也就是要用原保费+分入-分出，来计算减计收入的基数。

94 所得税汇算培训介绍 之所以申报表的修订会引起这么广泛的关注，是因为它和税收法规之间这种相互依存的关系，申报表是一种外在的表现形式，把一条一条的税收法规表象化，大家可以看一下申报表，就是在利润总额的基础上，通过各类税会差异纳税调整得出应纳税额，再通过分配表，得出各机构应纳税额； 同时，通过理解申报表，我们也能更清晰的理解税收法规的操作口径，比如农险保费减计收入，通过申报表呢，我们更深刻理解是归属我们的保费才享受优惠，也就是要用原保费+分入-分出，来计算减计收入的基数。

95 随着新的企业所得税法的深入落实，现行申报表已不能满足纳税人和基层税务机关的需求。
所得税汇算-申报表修改的背景 随着新的企业所得税法的深入落实，现行申报表已不能满足纳税人和基层税务机关的需求。 税务机关 纳税人 新的政策不断出台，现行申报表没有及时修改，纳税人很难准确履行纳税义务，导致纳税人填报差错率较高，税收风险加大。 过于简单的表格、结构的不合理，导致申报表信息采集量不足，在新形势下难以满足税务机关加强所得税风险管理、后续管理以及税收收入分析等需求，严重制约了税收管理水平的提高。 旧表附表7 2008年1月1日新企业所得税法开始执行，到现在已经经历了6个年头，后续出台的中央规范性文件已多达200多个，原有的申报表已经达不到要求了，这导致纳税人填报的差错率逐年上升，税收风险大； 同时，从税务机关角度来看，以往的表格太简单，信息量少，且很多无效事项，如旧表附表七；很多模糊事项如保险公司的各类准备金无标准地方填写，导致税务机关进行税收分析困难，制约税收管理水平的提高； 另外，中央现在也提出“便民”活动，减少进户执法的次数，但巧妇难为无米之炊啊，税务机关必须得多方面的了解企业的信息，这也促使了新申报表的快速出台。 2014年税务总局推进便民办税春风行动，转变管理方式，减少和取消行政审批，减少进户执法，税务机关仅通过申报表掌握纳税人涉税信息，这对申报表的功能提出了更高要求

96 所得税汇算-新申报表的主要特点 三是注重主体，繁简适度 一是架构合理 二是信息量丰富 可能有陷阱！
修订后的申报表采取围绕主表进行填报，主表数据大部分从附表生成，既可以电子申报，又可以手工填写。每张表既能独立体现的税收政策或优惠体现，又是与主表相互关联，层级分明，内容清晰，填报便捷。 二是信息量丰富 申报表中既有会计信息，又有税会差异情况，同时还包括税收优惠、境外所得等信息，便于进行税收优惠、纳税情况、税收风险等分析提取信息、数据。 三是注重主体，繁简适度 申报表虽共有41张，但纳税人可以根据自身的业务情况，凡涉及的，选择填报，不涉及的，就无需填报，充分考虑不同纳税人规模、业务情况，对于占企业所得税纳税户80%以上的小微企业而言，可能仅填报4—5张就可以，比之前更加简化、便捷。 这份经历两年，终于出台的申报表有哪些特点呢，首先是架构相对以往更合理了，各层级的表格与主表相互关联，且层级相对分明，内容清晰； 再者信息量丰富，会计信息、税会差异、税收优惠都有所体现，便于税务机关提取信息数据，这也需要引起纳税人关注，信息一多，处处都是陷阱，要提倡正确纳税，披露正确的信息； 第三个是更注重主体，这些表格不是所有都要填，根据自身业务情况只填涉及的就可以了。 可能有陷阱！

97 所得税汇算-申报表的实质性变化 旧申报表16张 新申报表41张 新申报表构成 1张 基础信息 表 主表 6张 收入费用明细表 15张
保险：主表+11张附表 新申报表41张 1张 基础信息 表 主表 6张 收入费用明细表 15张 纳税调整表 亏损弥补 11张 税收优惠表 4张 境外所得抵免表 2张 汇总纳税表 新申报表共有41张，包括1张基础信息、1张主表、6张财务数据、15张纳税调整、1张亏损弥补、11张税收优惠、4张境外所得、2张税收优惠表。 申报表样式（表单）

98 所得税汇算-申报表的实质性变化 主表 表间关系 6张 收入费用明细表 纳税调整明细表 弥补亏损明细表 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
6张 收入费用明细表 纳税调整明细表 弥补亏损明细表 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 所得减免优惠明细表 抵扣应纳税所得额明细表 减免所得税优惠明细表 税额抵免优惠明细表 境外所得税收抵免明细表 2张汇总纳税表 12张纳税调整表 4张免税、减计明细表 高新技术企业优惠情况及明细表 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 境外所得纳税调整后所得明细表 境外分支机构弥补亏损明细表 跨年度结转抵免境外所得税明细表 新表的设置采用了抽屉式的架构，或者说是金字塔式的架构，共4层，通过各级附表的填列，逐层向上汇总，最终生成主表。 固定资产加速折旧扣除明细表 资产损失（专项申报）扣除明细表

99 培训课程咨询、报名方式 学员可在当期培训辅导老师处报名，或后期致电航天信息河南有限公司培训部
咨询、报名电话： / ATT报名QQ号： 所得税汇算培训报名QQ群号： 报名地址：郑东新区东风南路七里河南路绿地之窗云峰A座23层2301培训部

100 升级注意事项 一、携带资料 1、旧税控设备（金税卡、IC卡、读卡器或者金税盘\税控盘 、报税盘） 2、税务登记证副本原件 3、单位公章
4、发票领购簿 5、开具过的最后一张发票原件（所有种类发票） 6、所有空白剩余发票 7、开票电脑主机 8、税务局发放的告知书 9、服务费330元

101 二、此次升级暂不涉及的条件 1、成品油企业 2、稀土企业 3、大型商超企业 4、用发票管理软件开票的企业 5、机动车生产企业
6、使用开票服务器的企业

102 注意事项：机动车销售和货运业务开票企业，升级当天不允许开具发票。机动车用户开票前先拨打4008713369生成注册码。
三、开票系统附带文本接口、组件接口的企业以及开具货运发票和机动车销售统一发票的企业培训完等税局通知再进行升级！！ 注意事项：机动车销售和货运业务开票企业，升级当天不允许开具发票。机动车用户开票前先拨打 生成注册码。

103 （地址：xxxxxxxxxxxxxxx）
升级服务单位 航天信息河南有限公司xxx分公司 （地址：xxxxxxxxxxxxxxx） 联系人： 综合服务热线： 温馨提示 为了方便企业，2015年升级版开票系统年服务费每个开票机330元可一起办理！

104 谢谢！