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詩肯柚木家具北區分店績效評估 -DEA 資料包絡分析法
指導教授: 喻奉天 博士 第五組 M 于洪武 M 賴玲如 M 鄧宜欣 M 徐淑靜 M 楊維文 M 蘇聖凱 M 林琦峰
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Team Members
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簡報大綱 研究動機與目的 家具產業概況及案例說明 文獻探討 DEA 效率模型分析 投入產出項之相關分析 敏感度分析 評估結論 研究結論
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研究動機與目的 透過DEA研究方式了解台灣北部高價位進口家具連鎖店展店績效評估, 作為未來品牌發展趨勢與市場定位策略之參考
針對詩肯柚木家具北區21家直營店營運狀況為分析目標, 估計北區直營店年營收佔集團營收之45% 台灣家具業者生產地點以中彰投(47%)為主, 而銷售則以北區視為家具業界之兵家必爭之地, 因此規劃正確展店屬性與效益為提高品牌市佔率之關鍵
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研究架構
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家具產業發展階段 階段 說 明 胚胎期 從台灣光復後至民國四十四年,家具業生產以木製家具為主。 萌芽期 家具式樣上開始講究經濟實用。
說 明 胚胎期 從台灣光復後至民國四十四年,家具業生產以木製家具為主。 萌芽期 家具式樣上開始講究經濟實用。 生產方面則採用連續製造、產品種類單一之作業,這使得產品單純化的新型工廠逐漸增加,產品主要為摺疊式(Folding type)或組合式(Knock-down type)家具,或只生產家具組件,並開始試行外銷,產品以木、竹、籐製家具為主。 快速發展期 民國五十五年至六十四年間,家具業進入外銷鼎盛期。 此時期可謂我國家具工業快速發展,以及外銷的鼎盛期。台灣家具業漸漸進入了成熟階段,具備優異的國際競爭力,因此也為國家賺取無數外匯,並奠定「家具王國」之基礎。 成熟穩定期 民國六十五年至六十九年間,台灣家具業進入成熟穩定期。 但由於台灣接連受到經濟因素衝擊,致使產業結構改變,加上後來受到通貨膨脹、石油危機及原木輸出國禁止原木料出口的影響,造成我國家具業主流――木製家具衰退,取而代之的是各種金屬家具興起。 金屬家具 興起期 民國六十九年自日本引入鋼製家具的製造技術開始,則是台灣金屬家具起源。 金屬家具的出口值之所以能夠連年攀升,主要原因是因為金屬材料不虞匱乏,台灣本身即能供應足夠的鋼材,加上業者的自動化製程技術提高,及廠商已脫離與日本技術合作的模式,研發部門已能獨立,所以競爭力也提升很多。 轉型突破期 民國七十年至今,則是轉型突破期。 隨著金屬家具的興起,台灣家具業已逐漸由木製家具轉為生產金屬家具,同時由於國際市場的需求轉變,尤其是OA辦公家具成為家具製品的新寵兒,因此國內家具業為因應此種轉變,已逐漸走向少量多樣化的生產方式。
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家具業產業現況 台灣家具產業分製造與服務業兩大體系 製造業以外銷為導向 服務業則以內銷零售為主 外銷:內銷=60%:40% 群聚狀況
會員1995家以中彰投為主 外銷家具材質比重
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家具業營運模式
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本案例產品特性與介紹
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詩肯柚木公司介紹 以北歐簡約風格的柚本家具為主 產品來源 木製品原產與加工地點: 印尼 配件布套等生產地點: 馬來西亞
生產方式: 衛星工廠(供應商,代工廠,OEM為主, 部份ODM) 全台共88家直營店, 11個配銷倉庫 直營店屬性分類: 家具館 (ex:日月光家具Mall) 家具街 (ex:文昌街) 商業區店 每家店最適合的坪數為80→150坪 80坪~100坪之間為最適當空間(可以有一整套的家具系列) 空間過小: 50坪以下無法充分展示系列產品 空間過大: 150坪以上, 可能加入副品牌產品, 或増設為倉儲部門
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詩肯柚木現況 詩肯柚木發展 成立於1992年(新加坡), 資本額200萬台幣,1996年進入台灣市場
全省 88直營店,員工250人,資本額8億台幣,年營業額 11~13億台幣 展店發展流程: 推出產品在世貿附近開設30坪大showroom增加參觀者到店了解實物的意願 世貿展頻繁的參加家具展, 增加曝光率 進入家具館 進駐家具街利用群聚效應, 直接接觸確實需要増購家具的客戶群 連鎖模式→進入商業區, 以推廣品牌知名度為主要目的1)多品牌(2)併購 目前已進入品牌成熟期, 主張產品規格化, 避免客製化的複雜性, 每年大約只有25%的產品進行更新, 以此擴大經濟規模, 降低採購與進貨成本 展店策略: 增加市佔率, 擴大採購規模, 加強廣告效益, 著重品牌效應, 並拓展通路 每家直營店, 只要達成損益平衡即可繼續經營 主要客群: 出手闊綽的中高收入者 產業競爭對手 柚木家具: 皇齊(20)、新麗屋(20) 其他主要家具連鎖店: 歐德(50)、床的世界(25)
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文獻探討 作者年份 文章主題 研究重點 呂理瑒 (2000) 台灣地區民營加油站之相對經營績效評估
以總資產、營業費用、員工人數、加油槍數等四項投入要素及營業收入單一產出要素,衡量台灣地區民營加油站之經營績效。 高強、黃旭男、Toshiyuki Sueyoshi (2003) 資料包絡分析法,初版,華泰文化事業股份 管理績效評估 Duen-Yian Yeh (2002) Managing the Performances of Coffee Chain Shops in Taiwan: An Application of Combining Data Envelopment Analysis and Fuzzy Delphi Ranking Method 運用DEA 資料包絡分析法及模糊資料分析咖啡連鎖店績效評估 楊岳霖 (2007) 我國3C 通路商經營效率之研究 -以資料包絡法分析 先用AHP 專家找出最重要的關鍵產入及產出再以CCR-I 模組評估各3C連鎖店經營績效 黃雅慧 (2007) 以服務利潤鏈觀點提升連鎖通路經營績效之研究 -以怡客咖啡為例 以服務利潤鏈概念為基礎,並以怡客咖啡為實證對象,建構含括「服務利潤鏈策略模式」與「服務利潤鏈效率模式」之連鎖通路「服務利潤鏈績效提升模式」
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DEA 效率模型分析 本研究針析採用 CCR & BCC 投入導向模式,
規模報酬不變的假設前提,意即當連鎖通路的生產要素增加一倍時,其產出通常 不會一定增加一倍,且在現實生活中也少有企業存在規模報酬不變的情形, BCC模式使模式較符合實際決策單位的情形,故本研究在規模報酬變動的前提下, 進行服務利潤鏈模式的多階段資料包絡分析。 模式的選擇上則採用投入模式,主要因為本研究將重心放在投入的分配上, 期望了解在現有的產出下,應使用多少投入量才是最有效率。 以 CCR 投入導向模式來求算總效率(Total Efficiency, TE)、 總效率被參考的次數、總效率分類、純粹技術效率(Pure Technical Efficiency, PTE) 再由總效率/純粹技術效率得到規模效率(Scale Efficiency, SE),以及規模報酬類型, 藉以審視分店執行服務利潤鏈策略的各階段相對效率情形。
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DMU 北區 21分店績效評估 資料來源:2010/月
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投入產出項之相關分析 租金 坪數 人事成本 來客數 成交筆數 營業額
在進行資料包絡分析法時,必須滿足決策單位個數至少要為投入產出項個數的二倍 投入項和產出項的關係必須滿足等幅擴張性 產入 Input 單位 說明 租金 元(台幣) 純店租金(含稅),以合約實付 不包含水電費及其他營業費用 坪數 台坪 以合約(租約)登記面積 人事成本 員工固定薪資及非固定薪資總得 (含獎金及佣金) 產出 Output 來客數 組數 以來客組數為計數單位 (Ex:同一家庭,計數為1) 成交筆數 訂單數 以訂購單為單位計數 (Ex:訂單3套家具, ,計數為1) 營業額 總營業額,以實際成交訂單金額計數
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投入產出項之相關分析 Statistics on Input/Output Data 租金 坪數 人事成本 來客數 成交筆數 營業額 Max
480000 300 338549 350 121 Min 150000 50 78676 89 29 Average SD Correlation 租金 坪數 人事成本 來客數 成交筆數 營業額 1
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DEA 分析結果
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CCR-I 固定規模報酬
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差額分析- (CCR-I)固定規模報酬
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BCC-I 純技術效率
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差額分析- (BCC-I)純技術效率
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CCR-I 敏感度分析
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BCC-I 敏感度分析
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評估結論 針對北部21加直營店進行績效分析, 商業區店數佔52%, 家具街38%, 家具館 10%
評估結論: 位於家具街的直營店績效普遍優於其他店面 群聚影響 品牌集客力: 尤其以商業區,消費者對品牌認知度高,相較選擇意願高 潛在客群: 新社區 (ex:林口、桃園、三峽、內湖、新板特區、新莊副都心等都是家具業必爭之地)
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研究結論 經過BCC/CCR分析: 收益順序為 家具街>商業區>家具館 原因: 未來發展
群聚效應吸引確實需要添購家具的消費者, 因此位於家具街的直營店, 帶來倍增的來客數, 成交量與營業額相對成長, 而人事成本並非展店成功的關鍵要素 位於商業區的直營店則被賦予拓展品牌知名度的重責大任, 同時利用區域經濟的效益, 藉由接觸產品與該品牌的近距離使消費者對品牌產生信賴感 未來發展 爲因應消費者多變的消費習慣與多元性, 未來家具設計將強調產品混搭效果, 增加產品在各階層市場內的適應性, 消費者對於產品忠誠度將逐年下降, 因此貼近客群的展店策略與設計性將為未來發展重點
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上市市櫃 詩肯財務公告累計99/01 至99 /06稅前盈餘 1,682萬元,累計99/01 至99 /06稅後盈餘 1,980萬元,每股稅前盈餘 .50元,每股稅後盈餘 .59元。(公告) 詩肯 7月份營收計 91,539千元, 比去年同期成長 %, 累計99 年 1月至 7月月營收計 322,688千元, 比去年同期成長 %。(公告) 旭展更名詩肯 主攻家具 旭展 6月份營收計 62,861千元, 比去年同期成長 %, 累計99 年 1月至 6月月營收計 231,149千元, 比去年同期成長 %。(公告) 旭展 4月份營收計 37,732千元, 比去年同期成長 %, 累計99 年 1月至 4月月營收計 105,085千元, 比去年同期成長 %。(公告) 旭展財務公告累計99年 1月至99年 3月稅前盈餘 2,889萬元,累計99年 1月至99年 3月稅後盈餘 2,311萬元,每股稅前盈餘 1.01元,每股稅後盈餘.81元。(公告) 旭展99/04/01向綠樹林股份有限公司(關係人)購買位於家具連鎖門市固定,總交易金額為 38,500萬元,用途為發展家具連鎖門市。(公告)
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股票
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謝謝教授 & 學長姊指導! 指導教授: 喻奉天 博士 第五組 M9801926 于洪武 M9916229 賴玲如
指導教授: 喻奉天 博士 第五組 M 于洪武 M 賴玲如 M 鄧宜欣 M 徐淑靜 M 楊維文 M 蘇聖凱 M 林琦峰
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