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首頁 公務人員退休撫卹 基金業務座談會 94
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基金財務運用情形
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參加基金人數 資料時間： 合計：594,738人
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基金淨值 資料時間： 2,780.5億元
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基金運用範圍 依退撫基金管理條例 第五條之規定 公債 庫券 短期票券 受益憑證 經本基金監理 公司債 以貸款方式 委員會審定通過，
上市公司股票 依退撫基金管理條例 第五條之規定 存放於本基金 管理委員會 所指定之銀行 經本基金監理 委員會審定通過， 並報請考試、行政 兩院核准有利於 本基金收益之 投資項目 以貸款方式 供各級政府 或公營事業機構 辦理有償性或 可分年編列預算 償還之經濟 建設或投資 與參加基金 人員福利有關 設施之投資 及貸款
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核准增加投資運用項目情形 上櫃公司股票。 經核准上市或上櫃辦理承銷中之公司股票。
基金管理條例第五條第一項第一款規定投資項目之國外投資(購買公債、庫券、短期票券、受益憑證、公司債、上市公司股票)。 指數股票型基金(ETF）。 國內有價證券出借業務。 以避險為目的之股價指數期貨、遠期外匯及其他相關衍生性金融商品。 資產證券化商品。
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基金運用之決策程序
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基金實際運用概況 資料時間：94.06.30 國內外受益憑證 國內股票 委託經營 配合辦理貸款存放銀行定存 其他 短期票券 國內外 債券
存放金融機構 其他 短期票券 國內股票 國內外受益憑證 委託經營 資料時間： 配合辦理貸款存放銀行定存
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退撫基金歷年已實現收益數情形 （億元） 附註：1.89年度係一年半之會計期間，94年度係計算至6月底止。
2.依行政院主計處90年4月24日台九十處孝一字第03814號函釋，退撫基金係以已 實現收益數，作為國庫撥補差額之依據。
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退撫基金歷年已實現收益率與台 銀二年期定期存款利率比較情形
已實現年收益率 台銀二年期定期存款利率 (%) 附註；1.截至94年6月底止，基金累計平均已實現收益率為4.838%，較台灣銀行二年期定期存款利率(4.157%)高出0.681個百分點。 2.94年度截至6月底止,已實現期間收益率為1.416﹪,年化收益率為2.831﹪。
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基金未來營運策略 研修(訂)基金管理相關法規。 強化投資研究團隊，增進投資效益。 繼續辦理委託經營，以專業管理提昇運用效益。
兼顧國內外投資，積極提昇收益降低風險。
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基金業務實例說明 一、基金收繳 二、基金撥付 三、補繳退撫基金年資實例說明 四、相關基金收支資料統計表
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一、基金收繳
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如何將每月繳納基金費用之資料，利用網路傳輸至本會？
請於基金繳納作業系統「資料登錄」、「報表列印」完畢後，執行「媒體申報」網路傳輸作業。 注意：無論當月有無異動資料均需執行「媒體申報」網路傳輸作業。 未使用本會基金繳納作業系統之機關學校，請儘速至本會網站( 「軟體下載」處，執行V.08版安裝系統後，向本會索取參加人員資料。
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服兵役人員入伍時、退伍回職復薪時如何繳納退撫基金費用？
退撫基金費用應繳納至入伍服役前一日 退伍回職復薪後，應自復薪當日起繳納 破月均以當月實際日數計算 轉調至參加退撫基金之機關學校時，如何繳納退撫基金費用？ 前後兩個機關均參加退撫基金，破月當月由原服務機關全部繳納 次月起始由新服務機關繳納 但轉調不同身分別應以破月繳納方式處理
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轉調至他機關學校時，考績晉級始核定，如何補繳考績晉級差額？
由新服務機自考績生效日起補繳全部晉級差額 繳納基金費用時，應注意事項有那些？ 每月退撫金費用請於當月15日前完成繳納 逾當月15日未繳費者，本會之催繳作業： 當月18日寄發第1次催繳通知單 次月1日寄發第2次催繳通知單 次月10日發正式公文催繳並副知主管機關 連續兩次收到正式公文催繳之機關學校，將刊登於退撫基金通訊（季刊）上
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93年3月至94年2月(中央機關 ) 逾期繳費筆數統計資料表
主管機關 教育部 內政部 退輔會 法務部 經濟部 農委會 司法院 國防部 選委會 外交部 財政部 公務人員 105 58 47 26 22 19 15 14 11 教育人員 99 3 5 交通部 中研院 衛生署 海巡署 國科會 消保會 金監會 文建會 行政院 客委會 原民會 10 8 7 6 9 2 勞委會職訓局 總統府 研考會 體委會 銓敘部 國安局 文官所 新聞局 臺灣 省政府 1
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93年3月至94年2月(地方機關 ) 逾期繳費筆數統計資料表
主管機關 臺南縣 臺北市 高雄縣 臺東縣 南投縣 彰化縣 臺北縣 屏東縣 臺中縣 桃園縣 雲林縣 公務人員 265 221 106 105 88 79 76 67 教育人員 248 104 77 51 54 44 34 56 39 45 20 新竹縣 花蓮縣 苗栗縣 嘉義縣 宜蘭縣 高雄市 基隆市 臺中市 臺南市 連江縣 金門縣 66 63 47 40 37 16 14 6 3 33 50 15 8 10 2 4 新竹市 澎湖縣 1
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二、基金撥付
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請領退撫給與人員，請填寫「公務人員退休撫卹基金退撫給與領受人員資料卡」
請選定臺灣銀行、第一商業銀行、中國農民銀行、合作金庫銀行其中一家開立帳戶。 須為領受人本人帳戶。 優惠利率存款帳戶無法入帳請勿檢附(如：台灣銀行帳戶，科目別為005者)。 如領受人所提供之帳號已經銀行結清銷戶、轉為靜止戶或其他原因(如：移存其他分行)等，致本會無法如期撥付退撫給與時，所生之損失，由領受人自行負責。 如以開立支票發給者，請於領受人辦妥領據簽章後，即取回寄回本會辦理核銷。
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發放退撫給與之日期為何？ 定期撥付： (1)月退休金、月撫慰金 上半年(1-6月) ：1月16日發給 下半年(7-12月) ：7月16日發給
上半年(1-6月) ：1月16日發給 下半年(7-12月) ：7月16日發給 (2)年撫卹金： 整年(1-12月) ：7月16日發給 (3)自95年開始，撥付日如遇例假日，則順延至星期假日之次日發給。 第一次退撫給與撥付：如遇例假日，則順延至星期假日之次日發給。 94年7月22日以台管業三字第 號函知中央暨地方各主管機關人事機構轉知所屬及退休人員知悉
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每月退撫基金費用繳清後， 始辦理各項退撫給與
基金管理條例施行細則第13條第2項規定，基金費用繳清後，始辦理各項給與。 基金管理條例施行細則第13條第1項規定，逾期未繳，致參加基金人員或其遺族權益受損時，由服務機關、公立學校負責。
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註銷或變更退撫給與種類之通報 各退撫給與案件，如當事人於其生效日前，申請註銷或更改給與種類或亡故須改辦撫卹時，請服務機關學校，先以書面或傳真通知本會暫緩撥付其給與。 註銷或變更致溢撥者，請服務機關學校轉知領受人，於接獲通知10日內，開立以本會為受款人之劃線支票或購買以本會為受款人之郵局匯票掛號檢送本會繳回。逾期未繳回者，將依行政程序法規定加計不當得利之利息；若仍未繳回，將移請法務部行政執行署各地執行處執行。
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喪失或停止領受權通報 死亡─喪失 喪失國籍─喪失 褫奪公權─喪失或停止
再任有給公職─停止，由公庫支給薪俸、待遇或公費之職務者，且每月工作報酬達委任第一職等本俸最高俸額及專業加給合計數額者(目前為31,200元)，依規定應自再任之日起停止領受月退休金，至其再任原因消滅時始恢復領受權利。 去大陸─停止，退休人員自行赴大陸地區居、停留，一年內合計逾183日，而未依規定向主管機關申請改領一次退休給與者。 撫慰及撫卹─配偶再婚
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申請發還原繳付基金費用 申請書─親自簽章 申請時效─離職生效日五年內
申請機關─最後服務機關學校，請確實審核申請書「最後俸(薪)點(額)」及「離職日期」 檢附文件─申請書(函表合一)、離職證明書影本、存摺封面影本、身分證或戶口名簿影本 退還或不退還─退還，年資即結清，嗣後再任公職時不得申請補繳併計退撫年資。未退還，嗣後再任公職時，該未領取費用之年資，得依法令併計退撫年資或併計再任年資申請發還原繳付基金費用
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三、補繳退撫基金年資 實例說明
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新制實行後之曾任年資 公務人員 84年7月1日之後曾任年資 教育人員 85年2月1日之後曾任年資
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新進人員應簽閱 補繳退撫基金年資權益通知書
權益通知書所載得申請補繳年資係為例示說明，僅供查閱參考用，如有基金收支作業手冊或權益通知書未明列之曾任年資，請逕洽退撫主管機關，並以退撫主管機關函釋規定作為得否申請補繳退撫基金年資費用之依據。 如逾三個月申請期限，會加計遲延利息。 如逾五年，不得再提出申請，對當事人影響相當大。
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申請期限 取得資格之日三個月內提出申請 轉任或回職復薪─轉任或回職復薪三個月內 公務人員實務訓練期滿派代─派代令發文日三個月內
主管機關函釋得補繳基金年資─函釋發文日三個月內 逾三個月但未逾五年，仍得提出申請，但須加計遲延利息，遲延利息自三個月加計至機關學校發文日之前一日(註：公務人員訓練期滿派代─遲延利息係自實務訓練期滿之日+三個月起算)
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補繳種類 義務役軍職年資得否補繳表列 種 類 軍訓課程 大專集訓 義務役 替代役 補充兵 免役 點閱召集 其他─經主管機關函釋得補繳者 服役
種 類 服役 期間 軍訓課程 之後退伍 不得超過30日 大專集訓 公務84.7.1之後 教育85.2.1之後 義務役 ○ 替代役 補充兵 (89年2月1日前) Ｘ ○(須折抵役期) 免役 無 點閱召集 其他─經主管機關函釋得補繳者
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代理教師年資得否補繳表列 代理教師性質 (代理期間3個月以上) 教師證 88.10.11 前核發 88.10.11之後核發 未折抵 教育實習
實缺 ○ Ｘ 懸缺 兵缺─代理時具該類別類科教師資格 進修留職停薪缺 育嬰留職停薪缺 私立學校
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曾任公營事業年資 民營化前年資 未年資結算
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其 他 請參閱本會94年1月編印之「軍公教人員退休撫卹基金收支作業手冊」，已刊載於本會網站，請機關學校上網下載使用
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繳費期限 依該繳款單右上方所列之繳費截止期限前，至本會委託代收之金融機構(台灣銀行、中國農民銀行、第一商業銀行、合作金庫銀行及)繳納。
繳費時請勿再填寫「公務人員退休撫卹基金管理委員會退撫基金費用存款單」，亦不得至金融機構以匯款方式繳納，且須全額繳納，不得分次繳納。 請勿將補繳年資金額併同每月繳納退撫基金費用一起繳納。
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(一) 留職停薪服兵役，回職復薪後如何申請補繳退撫基金年資？
申請書填寫及應附證件 (一) 留職停薪服兵役，回職復薪後如何申請補繳退撫基金年資？ 1.案例─教育人員 92年8月1日初任專任教師 92年10月7日入伍留職停薪 94年5月8日零時退伍，當日並回校報到回職復薪 ※退伍令上註記：大專集訓折抵役期28日 軍訓課程折抵役期30日 大專集訓：86年7月21日至86年8月17日 2.應附證件 (1)退伍令影本 (2)大專學生集訓結訓證書影本 (3)回職復薪證明文件影本(如：縣市政府准予備查函影本) (4)92學年度敘薪通知書影本 ─92年8月1日生效，敘薪190元 (5)92學年度考績通知書影本 ─93年8月1日生效，敘薪200元
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3.申請書填寫範例 序號 擬補繳年資 起訖年月日 說明 (實務申請書上無此欄) 1 大專集訓 2 軍訓課程 30日 3 義務役 4 俸(薪)
點(額) 起訖年月日 說明 (實務申請書上無此欄) 1 大專集訓 190元 86年07月02日 至 86年07月29日 以大專集訓證明書之起迄日期填寫 2 軍訓課程 30日 92年09月07日 92年10月06日 往前推算30日至入伍日之前一日(92年10月6日) ～ ：24日 ～ ：6日 3 義務役 92年10月07日 93年07月31日 4 200元 93年08月01日 94年05月07日
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(二) 職前服兵役年資如何申請補繳退撫基金年資？
申請書填寫及應附證件 (二) 職前服兵役年資如何申請補繳退撫基金年資？ 1.案例─公務人員 94年1月30日實務訓練期滿派代 派代令發文日為94年3月3日 服役期間：90年10月15日至92年6月17日(6月18日零時退伍) ※退伍令上註記：軍訓課程折抵役期58日─與兵役法不得超過30日之規定不符，須請原發證機關更正註記，或取具軍事單位開具之相關證明文件，如：軍訓課程折抵役期審查表。 大專集訓：84年8月21日至84年9月17日 2.應附證件 (1)派令影本 (2)大專集訓證明書影本 (3)退伍令影本 (4)軍事單位出具之軍訓折抵役期30日證明(或由發令權責機關於退伍令上加註軍訓折抵役期30日)
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1 2 3 3.申請書填寫範例 序號 擬補繳年資 起訖年月日 說明 (實務申請書上無此欄) 大專集訓 280俸點 84年08月21日 至
俸(薪) 點(額) 起訖年月日 說明 (實務申請書上無此欄) 1 大專集訓 280俸點 84年08月21日 至 84年09月17日 以大專集訓證明書之起迄日期填寫 2 軍訓課程 30日 90年09月15日 90年10月14日 往前推算30日至入伍日之前一日(90年10月14日) ～ ：16日 ～ ：14日 3 義務役 90年10月15日 92年06月17日
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(三) 懸(實)缺代課(理)教師年資如何申請補繳退撫基金年資？
申請書填寫及應附證件 (三) 懸(實)缺代課(理)教師年資如何申請補繳退撫基金年資？ 1.案例：初任公立學校編制內專任教師 初任編制內專任教師日期：94年8月1日 教師證核發日期：93年8月1日 曾任代課年資： (1)86年8月31日至87年7月31日止，台北市文山區興隆國小代理教師 (2)88年8月31日至89年7月31日止，高雄縣燕巢鄉燕巢國小代理教師 (3)89年8月31日至90年7月31日止，高雄縣燕巢鄉燕巢國小代理教師─此段折抵教育實習，不得申請補繳。
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2.應附證件： (1)教師證書正反面影本(反面載明代課折抵教育實習資料) (2)初任編制內專任教師敘薪通知書影本：94年8月1日生效 (3)任代理教師期間敘薪通知書影本： (A)86年8月31日生效：190元 (B)88年8月31日生效：190元 ※須載明代課性質(懸缺或實缺)，如敘薪通知書係由縣市政府發的，其代課性質須由縣市政府認定，無法由學校自行認定代課性質。 (4)任代理教師服務證明書或離職證明書影本： (A)86年8月31日至87年7月31日 (B)88年8月31日至89年7月31日
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1 2 3.申請書填寫範例 序號 擬補繳年資 起訖年月日 說明 (實務申請書上無此欄) 台北市文山區興隆國小 代理教師 190元
俸(薪) 點(額) 起訖年月日 說明 (實務申請書上無此欄) 1 台北市文山區興隆國小 代理教師 190元 86年08月31日 至 87年07月31日 2 高雄縣燕巢鄉燕巢國小 88年08月31日 89年07月31日
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(四) 曾任公營事業年資如何申請補繳退撫基金年資？
申請書填寫及應附證件 (四) 曾任公營事業年資如何申請補繳退撫基金年資？ 1.案例：公務人員曾任公營事業年資 93年9月17日由合作金庫轉任行政機關公務人員 86年1月30日至93年9月16日曾任合作金庫辦事員 註：合庫94年4月4日民營化 2.應附證件 (1)公務人員派令影本 (2)銓敘部審定函影本(如尚未核發，得先行文申請，並於核發後補附) (3)服務證明書或離職證明書(載明未核給退休金或資遣給與) (4)歷年考成通知書影本：86年至92年
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3.申請書填寫範例 起 訖 年 月 日 1 2 3 4 5 6 7 8 序號 擬補繳年資 俸(薪) 點(額) 780薪點
起 訖 年 月 日 說明 (實務申請書上無此欄) 1 合作金庫銀行 780薪點 86年01月30日至86年07月29日 如遇薪級變更，即換一列填寫。 2 805薪點 86年07月30日至87年12月31日 3 830薪點 88年01月01日至88年12月31日 4 855薪點 89年01月01日至89年12月31日 5 880薪點 90年01月01日至90年12月31日 6 905薪點 90年01月01日至91年12月31日 7 930薪點 92年01月01日至92年12月31日 8 955薪點 93年01月01日至93年09月16日
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四、相關基金收支資料統計表
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退休平均俸額及平均年齡統計表 (一次退) 身分別 年度別 公務 人員 平均俸額(元) 平均年齡(歲) 教育 軍職 85 86 87 88
89 90 91 92 93 公務 人員 平均俸額(元) 30,074 31,455 32,717 32,577 33,573 32,227 32,952 33,004 33,211 平均年齡(歲) 61.76 61.91 60.84 59.65 58.94 58.02 58.04 57.18 57.79 教育 37,024 39,576 40,726 42,407 42,258 43,720 43,641 43,556 43,862 56.21 58.57 57.98 57.59 57.93 59.05 58.71 58.99 58.26 軍職 － 20,001 20,619 20,545 19,596 19,882 18,827 18,493 18,379 26.35 26.63 26.12 25.65 25.48 25.14 25.12 25.03
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退休平均俸額及平均年齡統計表 (月退) 身分別 年度別 公務 人員 平均俸額(元) 平均年齡(歲) 教育 軍職 85 86 87 88 89
90 91 92 93 公務 人員 平均俸額(元) 29,346 29,644 32,198 31,958 32,457 32,122 34,118 34,935 35,711 平均年齡(歲) 60.79 60.30 60.42 58.46 58.16 56.43 56.38 55.74 55.71 教育 35,560 39,765 41,221 42,542 42,529 43,845 43,786 43,801 43,952 56.89 57.78 56.66 55.88 55.64 55.53 54.89 54.63 54.07 軍職 － 36,277 38,610 39,854 39,363 40,263 40,042 40,021 39,294 42.54 44.08 43.94 43.48 43.37 43.46 43.58 43.02
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參加人員平均俸額及年齡統計表 (93年度之現職人員)
參加人員平均俸額及年齡統計表 (93年度之現職人員) 身分別 平均俸額(元) 平均年齡(歲) 公務人員 28,809 41.37 教育人員 32,854 38.59 軍職人員 24,509 29.59
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基金收入及支出 資料時間： ~ (億元) (12.90%) (22.84%) (50.00%) 支出收入比
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公務人員撥付佔收繳比例統計表 年度 基金收入(A) 退撫支出(B) 比例(B/A) 85 11,390,702 151,088 1.33%
單位：新台幣千元 年度 基金收入(A) 退撫支出(B) 比例(B/A) 85 11,390,702 151,088 1.33% 86 13,190,006 625,004 4.74% 87 13,748,108 755,248 5.49% 88 14,664,748 1,233,290 8.41% 89 23,881,955 2,410,221 10.09% 90 15,919,176 3,184,530 20.00% 91 17,658,525 2,712,423 15.36% 92 18,017,940 3,449,599 19.15% 93 19,700,498 4,588,673 23.29% 總計 148,171,658 19,110,076 12.90%
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教育人員撥付佔收繳比例統計表 年度 基金收入(A) 退撫支出(B) 比例(B/A) 85 3,836,676 10,027 0.26% 86
單位：新台幣千元 年度 基金收入(A) 退撫支出(B) 比例(B/A) 85 3,836,676 10,027 0.26% 86 10,467,947 272,999 2.61% 87 11,352,620 609,503 5.37% 88 11,753,278 1,152,536 9.81% 89 17,494,854 3,025,826 17.30% 90 12,819,702 3,372,900 26.31% 91 14,058,710 4,271,598 30.38% 92 14,297,419 5,192,512 36.32% 93 15,859,535 7,660,838 48.30% 總計 111,940,741 25,568,739 22.84%
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軍職人員撥付佔收繳比例統計表 年度 基金收入(A) 退撫支出(B) 比例(B/A) 86 2,319,990 341,838 14.73%
單位：新台幣千元 年度 基金收入(A) 退撫支出(B) 比例(B/A) 86 2,319,990 341,838 14.73% 87 4,916,435 1,061,614 21.59% 88 5,015,769 1,903,587 37.95% 89 7,592,917 3,979,607 52.41% 90 5,347,438 2,842,695 53.16% 91 6,171,933 3,137,049 50.83% 92 6,259,731 3,698,417 59.08% 93 6,818,562 5,255,691 77.08% 總計 44,442,775 22,220,498 50.00%
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一次退休(伍)人數趨勢圖 人數 年度
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月退休(伍)人數趨勢圖 人數 年度
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各身分別定期給與人數年成長圖 人數 年度
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各身分別定期給與金額年成長圖 單位：萬元 年度
