网上办事 业务要点讲解 徐汇区税务局.

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1 网上办事 业务要点讲解 徐汇区税务局

2 目录 网上申报操作概况 1 网上申报注意事项 2 网上办税操作概况 3 网上办税注意事项 4

3 第一部分：网上申报

4 二、在上海市数字证书认证中心取得CA证书 三、开立用于缴税的银行账户 四、税务机关领取填报网上申报相关资料 五、与服务商取得联系
网上申报操作概况 如何开通网上申报 一、取得相关证照，完成税务登记 二、在上海市数字证书认证中心取得CA证书 三、开立用于缴税的银行账户 四、税务机关领取填报网上申报相关资料 五、与服务商取得联系

5 如何开通网上申报 一、取得相关证照，完成税务登记 2015年10月1日起，上海市试点“三证合一”，新申请执照的企业将领取新的统一社会信用代码营业执照。

6 二、在上海市数字证书认证中心取得CA证书
如何开通网上申报 二、在上海市数字证书认证中心取得CA证书 上海市数字证书认证中心负责全市CA证书的制作与发放。全市各区县均设有受理点，全市通办。 网址： 服务热线：962600 徐汇受理点：南宁路969号1号楼1楼B区数字证书窗口

7 三、开立用于缴税的银行账户 如何开通网上申报
注：开通银行账户后可通过网上办税服务厅进行存款账户报告。 三、开立用于缴税的银行账户 网上申报用户需开立专用的银行账户用于缴纳税款，同时还需与银行签订《上海市税库银横向联网系统纳税人委托银行缴税（费）款三方协议书》。 目前支持网上申报扣缴税款的银行已有工商银行等43家内资、外资、地方商业银行。 详情请查询： （上海市税务局财税库银横向联网电子缴税系统专栏）

8 如何开通网上申报 四、税务机关领取填报网上申报相关资料 新办企业可在区行政服务中心税务窗口办理“一站式”服务时申请。
如需单独领取，请至分局办税大厅2号窗口申领。填写完成后请提交至分局综合受理窗口办理。 填报资料包括：企业基本信息、CA证书序列号、基本账户银行信息等。

9 五、与服务商取得联系 如何开通网上申报 徐汇区税务局对口网上申报服务商为“上海中软”公司。
服务热线： （全市）、 （徐汇） 网址： 公众微信号：“睿税企业服务”、“rsetax” 请使用官方渠道沟通，谨防不法分子诈骗

10 一、申报表申报 二、财务报表申报 三、专项申报 四、通用机打发票明细数据采集 五、网上申报扣款 六、撤销申报
网上申报操作概况 网上申报的基本功能 一、申报表申报 二、财务报表申报 三、专项申报 四、通用机打发票明细数据采集 五、网上申报扣款 六、撤销申报

11 网上申报的基本功能 一、申报表申报 1、按月申报：增值税、营业税、个人所得税等 2、按季申报：增值税、营业税、企业所得税等
3、按半年申报：房产税、土地使用税等 4、按年度申报：企业所得税汇算清缴等 注意：当月申报期后未申报，目前除个税外，当月内仍可通过网上申报进行逾期补报，但将按规定加收滞纳金。

12 网上申报的基本功能 二、财务报表申报 按照企业类型进行财务报表的申报，按月（季）进行申报。
各类财务报表具有自动校验功能，如勾稽关系不正确，将会申报失败。 注：会计报表等数据采集表不需要作废，以最后一次为准。

13 网上申报的基本功能 三、专项申报 1、每年度所得税汇算清缴申报 2、一般纳税人等附加表单申报 3、调研报告

14 网上申报的基本功能 四、通用机打发票明细数据采集 凡是使用上海市通用机打发票的用户，可以通过网上申报客户端报送发票开具的明细数据。

15 网上申报的基本功能 五、网上申报扣款 凡是签订了《上海市税库银横向联网系统纳税人委托银行缴税（费）款三方协议书》的纳税人，网上申报完成后，只要指定账户状态正常、余额充足，均可实现网上申报。 注：请在申报期内及时缴款。

16 网上申报的基本功能 六、撤销申报 目前网上申报用户端支持申报撤销功能，只要纳税人申报内容未进行扣款操作，纳税人可以自行申请撤销申报。
注：申报期后撤销重报，请谨慎，注意生成滞纳金。

17 网上申报注意事项 一、申报 二、缴款 三、系统故障保修 四、上门服务 五、其他

18 网上申报注意事项——申报 一、申报时间把握 1、在长假后几天不建议立即申报； 2、在申报期最后几天不建议申报；
3、每月建议申报时间在10日左右。

19 网上申报注意事项——申报 二、申报前请注意： 1、申报前先进行核定更新 2、核对上期留抵数 3、核对本年累计数
4、如发现各类报表缺失，请第一时间与专管员联系，或拨打服务商热线电话咨询。

20 网上申报注意事项——申报 三、海关稽核结果数据 建议取得海关稽核结果后再行填报

21 网上申报注意事项——缴款 1、请及时关注账户余额
2、纳税人采用网上办税实扣缴税或网上银行查询缴税成功的，可于三个工作日后在网上办税系统自行下载打印《电子缴款凭证》。该凭证根据《上海市国家税务局 上海市地方税务局 中国人民银行上海分行关于本市启用<电子缴款凭证>的公告》（2012年第5号）制定，一式一联，印制“上海市国家/地方税务局电子缴款专用章”。

22 网上申报注意事项——系统故障保修 如出现网上申报系统故障，首先请自行检查电脑、网络是否出现异常，如确认无异常情况，再行与服务商进行联系。

23 网上申报注意事项——上门服务 如需服务商上门服务，请致电服务商热线进行预约，但上门服务需要收取费用，请纳税人周知。

24 网上申报注意事项——其他 1、如需参加网上申报操作培训，可以在分局自助办税厅中软公司窗口进行登记预约，每月将会举办操作培训一次。或者通过热线电话、微信等方式与服务商取得联系。 2、如遇服务商推销软件、硬件产品，请纳税人谨慎购买。

25 网上申报注意事项——其他 3、网上申报服务事项均不收费，如遇陌生来电要求缴纳费用的请提高警惕，及时与服务商官方热线联系确认。
4、分局自助办税服务区提供网上申报服务，纳税人可以携带CA证书前来办理申报事宜。

26 第二部分：网上办税

27 网上办税操作概况 --如何登录网上办税服务厅
网上办税操作概况 如何登录网上办税服务厅 一、登录页面

28 <关于登录> 网上办税操作概况 --如何登录网上办税服务厅 用户名+密码 / CA证书+密码
网上办税操作概况 如何登录网上办税服务厅 <关于登录> 用户名+密码 / CA证书+密码 用户名：纳税人识别码 / 统一社会信用代码 密码：法人身份证件号码（外籍法人：护照号码） 请注意： 1. 曾登录过老网厅的，沿用原密码； 2. 未登录过老网厅的，使用法人身份证件号码。 请使用网上申报的主CA。若未开通CA或未授权的其他CA可联系服务商 获得操作辅导。

29 网上办税操作概况 --如何登录网上办税服务厅
网上办税操作概况 如何登录网上办税服务厅 友情提示： 1. 外籍法人证件号码是在税务机关登记过的护照号码，并请注意括号格式（全角中文、全角英文、半角英文）； 2. 有纳税人使用法人身份证件号码无法登录，但8个8却可以。 很有可能该纳税人曾在老网厅时期重置密码后未作修改。

30 网上办税操作概况 --如何登录网上办税服务厅
网上办税操作概况 如何登录网上办税服务厅 <关于密码重置> 纳税人自行重置 1. 登录页面选择“忘记密码”，根据系统提示重置 2. 使用CA证书登录网厅，右上角“账户管理”重置 联系税务机关寻求帮助——税收管理员

31 网上办税操作概况 --如何登录网上办税服务厅
网上办税操作概况 如何登录网上办税服务厅 <关于信息同步> 金三核心系统数据与网厅数据每日定时同步 原则上新办企业，以及新制CA均需第二日方可使用。 1. 纳税人信息同步 系统提示：纳税人为非正常户，不能登录网厅 可能存在情况：金三同步信息有误（新办企业除外） 联系税收管理员进行<纳税人信息同步操作> 2. CA证书信息同步 系统提示：无相关纳税人信息 可能存在问题：新办CA证书、电子申报同步信息有误 联系税收管理员进行<CA信息同步操作>

32 网上办税操作概况 主界面 二、主页面

33 企业信息 网上办税操作概况 --服务应用 1. 登记信息（含资格信息） 2. 申报缴税信息（最近5年信息）
网上办税操作概况 服务应用 企业信息 1. 登记信息（含资格信息） 2. 申报缴税信息（最近5年信息） 3. 发票核定及领购信息（最近3次信息） 4. 行政处罚信息（新增） 5. 重大违法信息（新增）

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36 网上办税操作概况 服务应用 办税人员 1. 要素：姓名（必填）、身份证件类型（必填） 、身份证件号码（必填） 、手机号码（必填、校验） 、电子邮件（非必填）、微信号码 （非必填） 2. 新增、修改和停用均需使用CA证书 3. 数据共享，网厅相关应用统一取自该表。 4. 取消“联系人”、发票配送联系人”和“短信订阅”等节点。原已存在信息若采集不完整的，提示补充。

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38 网上办税操作概况 涉税事项 1、目前已开发43项 2、常用事项推荐：发票验旧、存款账户报告、票种核定、外经证开具及缴销、发票代开、增值税一般纳税人资格认定、增值税专用发票最高开票限额审批、超限量领购发票购票特批、源泉扣缴企业所得税合同备案等20项

39 网上办税注意事项——常见错误 票种核定 1、变更已核定票种数量时，请通过点击“操作”增加行次，如下图。

40 网上办税注意事项——常见错误 发票验旧： 1、增值税发票验旧：增值税专用发票 和 增值税普通发票，防伪税控系统数据对接网厅非实时
2、普通发票验旧：通用机打票 3、定额发票验旧：需要ca

41 网上办税注意事项 CA证书登录的原理 答：纳税人使用CA证书登录网厅时，系统先读取CA证书中的序列号和组织机构代码，通过序列号查询纳税人的登记信息，如果没有查到相关信息，则返回纳税人未登记，如果查询到信息，系统会将查询到的信息中的组织机构代码和纳税人CA证书绑定的组织机构代码进行匹配，如果匹配成功，则可以正常登录，否则会提示组织机构代码不匹配，需要进行CA信息同步。 存款账户账号报告如何停用账户 答：直接在需要停用的账户的注销日期中填写注销日期即可

42 网上办税注意事项 申请外经证时提示“应税劳务”单元格必填是什么原因？
答：对经营方式选择“劳务”、“加工”、“修理修配”、“建筑安装”、“装饰修饰”和“其他”的，“应税劳务”单元格必填；如经营方式为“批发”、“零售”、“批零兼营”、“零批兼营”的，“货物名称”单元格为必填。另外，根据税总发【2016】106号文《关于优化<外出经营活动税收管理证明>相关制度和办理程序的意见，如纳税人经营方式包括“建筑安装”，则外经证有效期可以超过180天 《外出经营活动税收管理证明》缴销--完税凭证号码和电子税票号码是否有格式要求？ 答：完税凭证号码和电子税票号码最长不可超过20个字符。 《外出经营活动税收管理证明》缴销--是否所有外出经营地都需上传完税证明的影像资料？ 答：外出经营地为江苏、浙江、宁波、安徽、江西的，无需提供；其他地方的，需提供。

43 网上办税注意事项 发票票种核定中，纳税人如何申请定额发票的数量？
答：对于纳税人申请新增或变更定额发票的，无须填写数量，直接填写表格左上方的“定额发票月累计购票金额”即可。例如国税通用定额5元的，一本50张，如纳税人每月需购买十本，则累计购票金额填写的数字应为2500（5×50×10）。 超限量领购发票购票特批中，“申请特批数量”到底填写本次增加数量还是指增加到的数量？ 答：填写本次临时增加的数量。 为什么申请了超限量领购发票购票特批后，发票还是卖不出来？ 答：金三的超限量领购发票购票特批数量依然受“每次最高购票数量”、“持票最高数量”的限制。 增值税发票验旧中，为什么有时候点击验旧后会出现“正在验旧中”，然后就长时间没有反应？ 答：网厅通过调用防伪税控接口，读取防伪税控中的发票信息进行验旧，如纳税人发票量较大，或是防伪税控返回状态较慢，就会出现“正在验旧”中的提示，建议用票量较大的纳税人，可分次进行厌旧。

44 网上办税注意事项 定额发票验旧包含哪些发票种类？ 答：包含国税、地税通用定额发票以及停车定额发票，不包括冠名发票
申请增值税一般纳税人资格登记时，“主营业务类别”选项为空，如何处理？ 答：联系税收管理员，需在税（费）种认定中维护增值税企业类型后可申请。 非居民合同备案，网厅是否支持开口合同？ 答：目前总局金三新版本接口已支持，网厅已可办理开口合同备案 网厅申请时，提示“存在同类未办结事项，不予受理” 答：网厅对金三工作流事项，有防止重复申请的控制，如“发票票种核定”、“超限量领购发票购票特批”等（注意：发票票种核定一定要发放后才算流程终结）

45 网上办税注意事项 最后提交时提示“异常，请重试”，点重试后又提示申请已提交？ 答：关闭网页后重新申请
代开增值税发票时为什么会一下子征很多附加税？ 答：补征之前暂免的教育费附加和地方教育费附加 代开增值税专用发票时，点扣款后一直在转圈没有反应怎么办？ 答：税库银返回状态异常，请纳税人重新登录网厅后在右下角的“代开发票查询”模块查看扣款情况。

46 相关信息获取途径 徐汇税务 公众微信号：徐汇税务 上海税务 公众微信号：shanghaishuiwu 纳税服务热线：12366

47 相关信息获取途径 上海市数字证书认证中心 网址： http://www.sheca.com 服务热线：962600、12345 上海中软
网址： 服务热线： （全市）、 （徐汇） 公众微信号：“睿税企业服务”、“rsetax”

48 谢谢! 徐汇区税务局