第三章 国际贸易结算方式 案 例： 上海服装集团公司（SHANGHAI GARMENT CORP. NO.567 MAOTAI RD. SHANGHAI CHINA)出口一批女式T恤衫(GIRL’S T/R VEST SUITS) 到纽约MAXWELL HAMMERTON INC. 12, BROADWAY.

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1 第三章 国际贸易结算方式 案 例： 上海服装集团公司（SHANGHAI GARMENT CORP. NO.567 MAOTAI RD. SHANGHAI CHINA)出口一批女式T恤衫(GIRL’S T/R VEST SUITS) 到纽约MAXWELL HAMMERTON INC. 12, BROADWAY NEW YORK, N.Y 合同规定采用D/P at sight支付。2003年9月12日，上海服装集团公司委托中国银行上海分行作为托收银行，纽约商业信贷银行作为代收行托收贷款。有关指示按《托收统一规则》办理，请你给上海服装集团公司拟写一份托收指示书（collection order）。合同金额为15000美元，货物于2003年8月31日装上了GLORIA号船，从上海到纽约 1

2 分 析： 托收指示书（collection order）是托收业务中卖方所提交单据中最为重要的单据，卖方（委托人）在托收指示书中应对银行和有关当事人的权利作出明确的指示。托收行在接受了出口人（委托人）的委托申请后，双方之间就构成了委托代理关系，因此，如果存在越权行为致使委托方受损，应由代理人负全部责任。因为委托人在填写托收指示书时，应根据国际商会第522号出版物《托收统一规则》的有关要求认真填写 具体填法如WORD文档所视

3 第一节 汇付和托收 一、汇付（Remittance）
第一节 汇付和托收 一、汇付（Remittance） 汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式，是最简单的国际货款结算方式。货运单据由卖方自行寄送买方。 (一)汇付方式的当事人 汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人(Remitter) 、汇出行（Remitting Bank） 、汇入行(Receiving Bank)和收款人（Payee). (二)汇付的种类 1、电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 2、信汇（Mail Transfer, M/T） 3、票汇（Remitlance by Bank’s Draft, D/D）

4 电汇、信汇业务程序如下图 ⑥付 款 ⑤收 据 ⑦付讫借记通知 ② 回 单 ④汇款通知 ① 交款付费电\信汇 汇款人 (买方)
⑥付 款 ⑤收 据 ③电/信汇委托通知 ⑦付讫借记通知 汇款人 (买方) 买卖合同规定以电/信汇付款 收款人 (卖方) 汇出行 汇入行 ② 回 单 ④汇款通知 ① 交款付费电\信汇 1

5 票汇申请书交款付费 票汇的业务程序见图 ① 汇款人 (买方) 买卖合同规定以电/信汇付款 收款人 (卖方) 汇出行 汇入行 ② 银行即期汇票
⑥经核对与票根无误后付款 ⑤背书后交汇票 ③寄汇票通知书（票根) ⑦付讫借记通知 汇款人 (买方) 买卖合同规定以电/信汇付款 收款人 (卖方) 汇出行 汇入行 ② 银行即期汇票 ④寄交银行即期汇票 ① 票汇申请书交款付费 1

6 二、托收（Collection） 托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一结算方式。其基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开出汇票连同货运单据交出口地银行（托收行），委托托收行通过其在进口地的分行或代理行向进口人收取货款。 （一）托收方式的当事人 托收方式的主要当事人有四个，即：委托人(principal) 、托收行（remitting bank）、代收行(cottecting bank）和付款人（payer). （二）托收的种类和业务程序 1、付款交单（Documents against payment, D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） （2）远期付款交单(D/P at…days after sight) 2、承兑交单(Documents against Acctance, D/A)

7 （1）即期付款交单（D/P at sight）其业务程序如下图所示
⑦ ③ ④ ⑤ ⑥ ① 付款人 (进口人) 合同 委托人 (出口人) 代收行 托收行 ②

8 （2）远期付款交单(D/P at…days after sight)其业务流程如下图
⑦ ③ ④ ⑤ ⑥ ① 付款人 (进口人) 合同 委托人 (出口人) 代收行 托收行 ②

9 2、承兑交单(Documents against Acctance, D/A)其业务程序如下图
⑥ ③ ④ ⑤ ① 付款人 (进口人) 合同 委托人 (出口人) 代收行 托收行 ②

10 三、托收委托书的填制 按照国际商会522号出版物《托收统一规则》，一切托收单据都必须附有委托书(Collection Order),见(WORD文档示样3—1)。 委托人应该填写托收申请书，银行只能根据托收申请书所给予的指示办理。委托人填写和银行审核时应注意以下主要项目 : (1)交单条件。 (2)是否允许付款人延迟付款（Delayed Payment）：延迟付款是否计收利息，并按 若干利率计收；是否允许分批付款分批提货. (3)货款如遭拒付，货到后是否要委托国外代 收行代为存仓、保险。

11 (4)是否安排需要时的代理。 (5)拒绝付款或拒绝承兑时，是否需要作成 拒绝证书或者仅以航邮或电讯通知托收行 即可。 (6)银行手续费，利息及开支条款。 (7)付款人（Drawee），名称地址必须准确 详细。 (8)代收行（Collecting Bank），如果委托 人要特别指定一家银行通过该行代收，则可 以列出该行的名称，否则可由托收行自行选 择。

12 第二节 信用证 一、信用证的含义 《跟单信用证统一惯例》（国际商会第500号出版物）第2条对信用证所作的定义是：
第二节 信用证 一、信用证的含义 《跟单信用证统一惯例》（国际商会第500号出版物）第2条对信用证所作的定义是： “就本惯例条文而言，‘跟单信用证’和‘备用信用证’以下称信用证，不论其如何命名或描述，意指一项约定，根据此约定，一家银行（开正行）按其客户（申请人）的要求和请示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据： i.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票；或 ii.授权另一银行进行该项付款，或承兑并支付汇票；或 iii.授权另一银行议付。 简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

13 二、信用证的当事人 根据信用证的定义，信用证业务有三个基本当事人，即开证人（applicant） 、开证银行（issueing bank；opening bank） 、受益人（beneficiary） 。此外，通常还会有其他当事人，即通知行（advising bank；notifying bank） 、议付行（negotiating bank） 、付款行（paying bank；drawee bank）、偿付行（reimbursing bank） 、保兑行(confirming bank）等 . 三、信用证支付方式的一般结算程序

14 现以国际贸易结算中最为常用的不可撤销的跟单议付信用证为例，介绍其一般操作程序
④ ①申请开证 ⑦付款赎单 ⑤索偿 开证申请人 (进口人) 合同 受益人 (出口人) 付款行 开证行 通知行 议付行 ②开证,寄证 ③通 知 交单、议付 审证、改证 ⑥偿付

15 练 习 题 练习见WORD文档