Citigroup® Global Transaction Services

Presentation on theme: "Citigroup® Global Transaction Services"— Presentation transcript:

1 Citigroup® Global Transaction Services
国际贸易融资中的风险控制与防范 Jul 2006 Copyright © Citigroup Inc. CITIGROUP and the Umbrella Device are trademarks and service marks of Citicorp and its affiliates and are used and registered throughout the world.

2 内容简介 国际贸易中风险主要来源分析(货物流与资金流的不对称) 国际贸易的发展趋势 各种贸易结算方式的风险防范度 与花旗银行合作的益处
信用证项下的条款要点 信用证项下的单证要点 备用信用证/保函项下的要点 go to View, Header and Footer to set date

3 货物流和资金流的对流 Importer Exporter 结算方式 Cash in Advance Open Account
BUY-SELL Agreement Exporter Importer 结算方式 利 弊 先收款 风险小或无 先发货 收款风险大 银行保管单据 买方商业风险 银行付款承诺 单证风险 利 弊 先付款 货物风险大 先收货 风险小或无 货到付款 风险较小 单据和货物不对称风险 Cash in Advance Open Account Doc. Collection Doc. Letter of Credit go to View, Header and Footer to set date GTS Trade finance

4 货物流和资金流中的环节与要点 注意：货物流和资金流在时效上的差异 Ex Works FOB CFR CIF DDU DDP 资金流 货物流
注意：货物流和资金流在时效上的差异  海关（海外） 资金流 货物流 出口方（中国） 进口方（海外） Ex Works FOB CFR CIF DDU DDP 货物风险转移给买方 货物风险转移给买方 进口商资金转移后的一些问题: 货权没有彻底转移（开证行或买方）； 出口商办理的海上（或其它）运输保险不充分； 货物有缺陷（暇疵）； 偿付行安排不规范； 。。。。。。 出口商货权转移后的一些问题: 货权转移后并非立即收款； 买方若没办理（足额）海上（或其它）运输保险； 买方自身的商业风险； 托收行或开证行的不审慎； 买方所在地的国家风险； 。。。。。。 go to View, Header and Footer to set date

5 银行介入的理由 出口业务（银行提供的服务和融资安排） 进口业务（银行提供的服务和融资安排） 备用信用证/保函业务
出口业务（银行提供的服务和融资安排）  信用证通知：确认开证行和审证 出运前融资：打包贷款 出运后融资：议付和出口押汇（有/无追索权） 出口跟单托收 出口应收帐款融资（出口保理） 进口业务（银行提供的服务和融资安排）  信用证开证：对卖方的付款承诺（单证一致） 提货担保：货到单据未到 / 正本提单遗失 进口融资： （有/无信托收据） 进口跟单托收项下融资 进口应付帐款融资 备用信用证/保函业务  go to View, Header and Footer to set date

6 Risk Mitigation and Credit Enhancement
贸易产品概览 Transaction Processing and Settlement Financing Information Risk Mitigation and Credit Enhancement Sales 1 Procurement 2 Delivery 3 Processing 4 Post Sales 5 Transport 6 Distribution 7 Vending 8 End-User 9 Processing Financing Inventory Financing Commodity Trade Finance Risk Mitigation Third Party Structures Insurance DSO Reduction Document Preparation Services Processing Settlement Documentary Collections LC Advising Financing Receivables Purchase Pre-Export Financing Forfaiting Advances Under LCs Discounting Bills Risk Mitigation LC Confirmations Insurance Reimb Undertakings Commodity Trade Finance Information EB/EDI/Internet Processing Settlement VAT/Customs Bonds Collections Financing Receivables Purchase Pre-Export Financing Commodity Trade Finance Processing Financing Receivables Purchase Distributor Finance Risk Mitigation Third Party Structures Insurance Processing Settlement Documentary LCs Standby LCs Advance Payments Guarantees Financing PO Finance Suppliers Finance Pre-Export Finance Forfaiting Commodity Trade Finance Information EB/EDI/Internet go to View, Header and Footer to set date

7 国际贸易之与世俱进 三大要素的和谐可促进国际贸易发展及抵御风险: 发展历程 发展趋势 物流
1492年，哥伦布发现新大陆，从此打通了全球航道。海运成了主体物流载体。 制造商和贸易商多元化分布。 全球化采购和供应链的普遍使用，比如IT产业和汽车制造业（上、中、下游企业紧密相连）。 资金流 19世纪开始出现了现代版的跟单信 用证。 跟单信用证和备用信用证（保函）保障付款。 新型应收帐款管理。 信息流 20世纪末，INTERNET的普及化 – 推动了电子交单和网上银行一体化 服务(融资)。 用强大的电子贸易平台来处理单据、货物、资金。 go to View, Header and Footer to set date

8 供应商融资(多个供应商) go to View, Header and Footer to set date

9 供应商融资(多个买家) go to View, Header and Footer to set date

10 跟单托收 主要方式为：D/P 和D/A （国际商会URC522） Export出口 Import进口 Border 边 界 1) 销售合同
3) 递交托收单据 Border 边 界 1) 销售合同 2) 货物出运 Drawer 出 票 人 (出 口商) Drawee 受票人 ( 进 口 商) Remitting Bank 寄单 行 Export出口 Import进口 Collecting Bank 托 收 行 4)递交托收单据 5) 提示单据，并通知客户付款放单 (D/P) 或承兑(D/A)放单， 7) 付款 8)付款 (扣除费用) 主要方式为：D/P 和D/A （国际商会URC522） 6) 向银行付款，或承兑商业汇票 Normal D/P D/A Irregular （风险来源） D/P XX days go to View, Header and Footer to set date

11 跟单信用证流程 申请人 开证行 受益人 通知行/ 议付行/ 付款行/ 保兑行 (2)申请开立信用证 (10) 付款 (11) 放单 (9)
审核/付款 (5) 发运货物 (3)开具信用证 (8)并递交单据 (1) 合同谈判 (7) 审核+议付/付款/承兑 受益人 通知行/ 议付行/ 付款行/ 保兑行 (6) 递交单据 (4)通知信用证 信用证三大原则 独立原则(欺诈例外) 单据原则 严格相符原则(单证/单单) go to View, Header and Footer to set date

12 信用证所涉各方关系 L/C - Issuing Bank’s Payment Undertaking (Conditional: Documents strictly in compliance with L/C terms) 买方 (申请人) 卖方 (受益人) 基础层:合约 购销合同/协议 不可撤销的信用证 开证行 主体层:信用证 衍生层:信用证相关的各种关系 通知行 贴现行 议付行 保兑行 偿付行 go to View, Header and Footer to set date GTS Trade finance

13 国际贸易结算方式 常用信用证种类 特殊信用证种类 议付信用证:审核出口单据并照付对价(主要对汇票),议付行即成为善意持有人。
承兑信用证：对远期单据进行承兑(主要对汇票)。 付款信用证：审核出口单据并付款(一般对发票)。 延期付款信用证：对远期单据进行承兑(主要对发票)。 保兑信用证：保兑行承担开证行责任，担保开证行的商业风险，及所在国的国家风险。 特殊信用证种类 假远期信用证：远期信用证，但对受益人作即期付款。主要是对申请人作进口融资。 转让信用证：由于有中间商的存在，信用证需要被转让给第二受益人（生产厂商)。 可转让项目: 信用证金额 / 规定的任何单价 / 到期日 / 最后交单日期 / 装运期 背对背信用证：原因与转让信用证同，但中间商生产厂商过河拆桥，而作自身保护。 对开信用证：一般为边境贸易时使用。 循环信用证：用于定期等值的进口货物，省去多次开证手续。 “红色条款”信用证：此乃开证行对出口方银行的出货前融资（类似打包贷款）。 备用信用证：一般支持融资担保。 go to View, Header and Footer to set date

14 信用证融资的一些焦点问题 议付信用证 特性一:市场操作与理论要求（审单加照付对价）相异 特性二:议付信用证的天赋功能未能尽展
银行融资:有追索和无追索 延期付款信用证 各国法律的不同 法律专家意见 信用证加保 明保 暗保 出运前融资 出口:打包贷款(出口商履约/交付货物风险) 进口:进口融资(有/无信托收据) go to View, Header and Footer to set date

15 花旗银行网络覆盖 – 全球，区域和中国 全球最大的金融服务机构—花旗集团的一员, 在一百多个国家为超过一亿的客户提供 广泛的金融产品服务。
全球最大的金融服务机构—花旗集团的一员, 在一百多个国家为超过一亿的客户提供 广泛的金融产品服务。 在亚洲、拉美、中东欧、中东和非洲的贸易网络覆盖多达80个国家。 已在亚洲18个国家开展业务，90% 的员工来自当地 提供全球领先的多样化金融产品和服务 拥有包括政府、金融机构、公司和个人用户在内的最广泛的顾客群 花旗集团中国成立于1902年，一百年来我们一直致力于提供优质的金融服务和对 金融产品的不断创新，实现在中国拓展一流金融服务的承诺。 18 countries: Australia, Bangladesh, Brunei, China, Hong Kong, India, Indonesia, Japan, Korea, Malaysia, New Zealand, Pakistan, Philippines, Singapore, Sri Lanka, Taiwan, Thailand, Vietnam. From a customer perspective, these countries match our clients’ footprint of “Asia”. go to View, Header and Footer to set date GTS Trade finance

16 环球交易服务部 花旗集团环球交易服务部（GTS）为全球的金融机构和企业客户提供全球领先的现金管理、贸易融资和证券服务。
拥有独一无二的全球最大网络，分行遍及100多个国家，代理行多达3000多家，更有花旗银行在进出口两地的贸易专家支持，从而能够高效、安全、专业地处理国际贸易业务。 花旗银行的区域操作中心保证了我们对大量或大笔贸易业务的高效、按时处理 CitiDirect网上银行：我们的全球网络平台支持金融机构和企业客户开展更高效更安全的的清算和结算业务。 We offer our financial institution clients a gateway into Citibank’s proprietary network spanning over 100 countries, and a correspondent bank network of over 3,000 correspondent banks. This global reach, with the backing of Citibank’s local expertise at both ends of the transaction, facilitates cross-border trade settlement securely and efficiently. go to View, Header and Footer to set date GTS Trade finance

17 花旗银行贸易业务的主要优势 最佳的业务处理模式和操作能力 经验丰富的贸易专家 亚洲独一无二的客户服务模式
高度自动化的办公设备和先进的图像数据通讯系统连接起我们设在槟城 (马来西亚）、孟买(印度）、路厄森（英国）和坦帕（美国）的四个地区操作中心，为二十四小时不间断地进行业务操作提供了支持和保障。 在全球使用统一的贸易操作平台(TRIMS) 经验丰富的贸易专家 全球1500多名敬业的贸易专家随时为您和您的客户提供高质量的贸易方案 在各操作中心配备对该地区市场与贸易产品有深入研究的资深贸易顾问，为您量身定制贸易方案 亚洲独一无二的客户服务模式 花旗客户服务中心（Citi Service) 遍布亚洲14个国家，无论清算和贸易业务，只需播打800免费电话，我们的本地服务专员将随时给予快速反馈。 Large equity base allows us to handle large-value transactions. Largest proprietary network – enables us to handle both sides of the same trade transaction. Efficient processing - The sheer scale of Citibank’s regional operational infrastructure enables us to handle very high volumes. PPC handles 1 MILLION transactions per year. We have the scale. Our strong capital base makes it possible for us to handle high-value trade finance transactions that are beyond the scope of what other institutions can process. Trade Advisory Team in 槟城 share intelligence on trade successes in different geographies to create new and innovative trade solutions. CitiDirect – We are committed to web-enabling tedious, paper-intensive manual trade processes so you can improve operational efficiency. You can send instructions, retrieve reports, open LC thru CD. Obtain accurate, real-time information about your trade transactions thru CD. Differentiators: We have the scale We have one of the best processing models and operational capabilities We have aggressively built front-end customer capabilities (CitiDirect) go to View, Header and Footer to set date GTS Trade finance

18 花旗银行国际贸易服务 – 网络覆盖 独一无二的全球最大网络，分行遍及全球100多个国家，代理行多达3000多家，四个地区性操作中心二十四小时不间断的处理全球国际贸易业务 中欧和东欧 捷克 匈牙利 哈萨克 波兰 罗马尼亚 俄罗斯 斯洛伐克 土耳其 乌克兰 印度次大陆 孟加拉共和国 印度 巴基斯坦 斯里兰卡 北美 加拿大 墨西哥 美国 中东和非洲 阿尔及利亚 巴林 喀麦隆 科特迪瓦 刚果民主共和国 埃及 加彭 约旦 肯尼亚 黎巴嫩 摩洛哥 尼日利亚 塞内加尔l 南非 坦桑尼亚 突尼斯 阿拉伯联合酋长国 赞比亚 西欧 奥地利 比利时 法国 德国 希腊 爱尔兰 意大利 荷兰 葡萄牙 西班牙 瑞士 英国 拉丁美洲 阿根廷 玻利维亚 巴西 智利 哥伦比亚 哥斯达黎加 多米尼加共和国 厄瓜多尔 萨尔多瓦 危地马拉 海地 洪都拉斯 牙买加 巴拿马 巴拉圭 秘鲁 波多黎各 特立尼达和多巴哥 乌拉圭 委内瑞拉 坦帕, 美国 路厄森, 英国 孟买, 印度 槟城, 马来西亚 亚洲太平洋 澳大利亚 婆罗乃 中国 关岛 香港 印度尼西亚 日本 韩国 马来西亚 新西兰 菲律宾 新加坡 台湾 泰国 越南 go to View, Header and Footer to set date

19 国际贸易出口单据审核 不符点分类 软条款（可能是致命的弱点） 信用证条款对出口商的成本影响
实质性不符点 （如L/C expired, Late shipment, Late presentation etc.） 非实质性不符点 （如拼写错误等） 软条款（可能是致命的弱点） 有些单据须有买方签收（如注产地证明的商业发票、检验确认书等）； 可能无法提供的证书或单据，如买方的进口许可证等； 日期不确定，如Beneficiary’s Certificate; 第三方检验商非特别指定； 指定货运代理，但出口商无法找到其； 偿付行安排条款含糊不清； 结论：出口商出单原则（可控、确定） 信用证条款对出口商的成本影响 期限(Tenor)：90 days after shipment (B/L) date / at sight / after sight Reimbursement / Reimbursing Bank 安排 go to View, Header and Footer to set date

20 Issuing Bank for Master L/C
转让信用证 1st Purchase Contract 2nd Purchase Contract Middle man (1st Beneficiary) Exporter in China (2nd Beneficiary) Ultimate Buyer Transferring L/C in full or partial amount Issuing master L/C Transferring Bank Issuing Bank for Master L/C Docs Docs Negotiating Bank Risk with middle man: docs (esp. B/L) will be taken by it without payment. Risk with transferring bank: even docs/draft (usance) has been accepted, but the transferring bank will say: we’ll only pay you upon receipt of the payment from the issuing bank (master L/C). go to View, Header and Footer to set date

21 背对背信用证 1st Purchase Contract 2nd Purchase Contract Middle man
Exporter in China Ultimate Buyer Issuing master L/C Issuing Baby L/C Docs Docs Issuing Bank for Master L/C Issuing Bank for Baby L/C Negotiating Bank Payment risk: Issuing bank of baby L/C will take independent payment obligations in case of docs in compliance with L/C terms. Rationale of this solution: middle man doesn’t want to segregate the ultimate buyer and the supplier (exporter). go to View, Header and Footer to set date

22 国际贸易融资风险管理 国家风险 即有业务往来的银行所在国家由于内部不稳定而降低海外收款方按时收款能力的风险。 政治风险 货币兑换
(即主权风险) 即由于主权国家政府采取行动(如：充公、没收或国有化)或独立事件(如：战争、暴乱、内乱)而引起的导致所在国的客户偿付银行债务能力降低的风险。 政治风险 国有化 政府征用 即由于当地法律或法规障碍而使得客户在到期日将当地货币转为外币用以对外偿付被阻止的风险。 货币兑换 资金划转风险 即由于当地法律或其它障碍而使得客户在到期日不能将其用以对外偿付的外币资金汇出国境的风险。 go to View, Header and Footer to set date

23 国际贸易术语 / 美国海关估价制度 主要国际贸易术语 FOB CFR CIF DDU DDP Ex Works 若无船舷，对应为CPT
主要国际贸易术语  出口方（中国） 进口方（美国） 海关（美国） 若无船舷，对应为FCA FOB CFR CIF 若无船舷，对应为CPT 若无船舷，对应为CIP DDU DDP Ex Works go to View, Header and Footer to set date

24 国际贸易术语 / 美国海关估价制度 成交价格法(主要估计法)：美国海关以商品离岸价(FOB)为基础计算进口税。运输方式（直达或分段）不同，估价亦不同。 案例一：扬州C公司以“FOB上海”条款出售一批工艺品给美商A。货物由 C公司自有车队从扬州运至上海港出口。美商A在FOB价外向C公司另行支 付了扬州至上海的运费，该段运费C公司的出口发票上单独列出。 问题：扬州至上海的国内运费是否应计入该批商品的（美国）完税价？ 分析：两公司并未以EX WORKS 条款成交，美商A无法向美国海关提交一 份由单一承运人签发的从扬州到美国的直运提单。 结论：是的，扬州至上海的国内运费应计入该批商品的（美国）完税价。 go to View, Header and Footer to set date

25 信用证项下单据制备与审核 制备或审核单据，须遵守“八字原则”：单证相符，单单一致 汇票 (Bill of Exchange / Draft)
商业发票 (Commercial Invoice) 装箱单 (Packing List) 海运提单 (Bill of Lading) 航空运单 (Air Waybill) 保险单 (Insurance Policy) 原产地证 (Certificate of Origin) 受益人证明(Beneficiary’s Certificate) 质检证书 go to View, Header and Footer to set date

26 信用证项下单据 海运提单 - 主要内容 （1） 提单是货物收据：船公司出具给发货人的接受货物并将海运的凭证。
提单是货运合同的证据：由船公司或其代理出具用以证明货物已经装上班轮。 提单是物权凭证（Document of Title)：“Consignee”一栏注明“凭指示, To order of XXX Co. or XXX Bank”，即可通过背书将提单（提货权）转让给另一家公司。 若提单注明 “To the order of the shipper’ or simply ‘to order’,发货人可以通过背书将提单转让给任何第三方。 若提单背书但未注明将提单转让给何方，那么任何持有该提单的公司可以拥有货物所有权。(空白背书 ) 全套可转让提单： 通常是3/3，即三份正本。 提单签署： 承运人及其授权代理，或 船长及其授权代理。 go to View, Header and Footer to set date

27 信用证项下单据 海运提单 - 主要内容 （2） “清洁”提单：提单表面或背书中未注明货物或包装有损。
提单须注明 “已装船”（On Board）：装船日期不可晚于信用证中所列的最迟装船期。 提单上任何修改都须有承运人的盖章。 收货人或收货通知人的地址须与信用证一致。 标明提单编号 标明船名 装船港 （起始港）/ 卸货港 （目的港） 货运标识 / 包装材料/ 货物描述 / 毛重 / 净重 /体积等，须与发票、装箱单和重量单一致。 若信用证条款为“CFR”或“CIF”，提单须注明“运费已付”。 若信用证条款为“FOB”，提单须注明“运费待收”。 go to View, Header and Footer to set date

28 信用证项下单据 航空运单 - 主要内容 航空运单是空中运输的凭证。 航空运单是货物收据：乃是航空公司出具的表示已接收货物并将付诸空运。
航空运单是承运合同：航空运单注明承运人已将货物装到指定的班机上。 航空运单不是物权凭证： 收货人不是凭航空运单提货，而是凭航空公司的提货通知单提货。 航空运单是不可转让的！ go to View, Header and Footer to set date

29 信用证项下单据 保险单 - 主要内容 保险单是承保人（保险公司）与投保人之间的合约。
保险条款：如海洋运输货物险（一切险、水渍险、平安险/Institute Cargo Clause A/B/C等） 受保人通常是信用证受益人，但也可以是bearer。 金额：CIF/CIP(发票）金额 X 110% 保费和费率: 合理性。 装载运输工具：注明船名、航班名。 开具日期（一般不晚于提单日），除非表明保险责任从装船时开始。 索赔地点：代位求偿制 go to View, Header and Footer to set date

30 信用证项下单据 保险种类 如海洋运输货物险（一切险、水渍险、平安险/Institute Cargo Clause A/B/C等）
平安险Free from Particular Average - F.P.A.): 主要责任 被保货物在运输途中由于恶劣气候或自然灾害受损; 运输工具触礁、碰撞、失火爆炸等原因致使货物受损； 运输工具受损后，货物再受恶劣气候或自然灾害影响受损； 装卸或转运过程中受损； 被保险人在货物受损后，采取抢救措施而支付的合理费用，但不超过该货物的保险金额； 运输工具受损后，货物在避难过程中受损； 共同海损的牺牲、分摊和救助费用； 运输契约订有“船舶互撞责任”条款，根据该条款规定应由货方偿还船方的损失。 go to View, Header and Footer to set date

31 信用证项下单据 保险种类 水渍险(With Particular Average - W.A. or W.P.A.): 主要责任
包括所有平安险的全部责任； 被保货物在运输途中由于恶劣气候或自然灾害受损，必须造成保险货物的全部损失或推定全损才予以负责，水渍险对部分损失也予以负责。 所有险(All Risks): 主要责任 包括所有平安险和水渍险的全部责任； 还包括在整个运输途中，因各种外来原因所造成的损失都予以负责。其相对于“外来原因”的货物本身的质量或特性以及自然因素造成被保货物的损失不在一切险的范围内。 go to View, Header and Footer to set date

32 信用证项下单据 保险种类 一般附加险 偷窃提货不着险(Theft, Pilferage and Non-Delivery)；
淡水雨淋险(Rain Fresh Water Damage)； 短量险(Risk of Shortage)； 沾污险(Risk of Contamination)； 串味险(Risk of Odour)； 破碎险(Risk of Breakage)； 碰损险(Risk of Clashing)； 锈损险(Risk of Rusting)； 受潮受热险(Damage Caused by Sweating and/or Heating)； 渗漏险(Risk of Leakage)； 钩损险(Hook Damage)。 go to View, Header and Footer to set date

33 信用证项下单据 保险种类 特别附加险 交货不到险(Failure to Deliver)； 进口关税险(Import Duty)；
拒收险(Rejection)； 黄曲霉素险(Aflatoxin)； 舱面险(On Deck)； 货运港澳地区存舱火险责任扩展条款(Fire Risk Extension Clauses for Storage of Cargo at destination Hong Kong, including Kowloon, or Macao, - FREC)。 特殊附加险 战争险(War Risks)； 罢工险(Strike Risk, or Strike Risks, Civil Commotions – S.R.C.C.) go to View, Header and Footer to set date

34 信用证项下单据 特别附加险Special Insurance Clause:
交货不到险(Failure to Deliver)： 往往由于政治上的原因致使收货人未能在货物装上船的时候起六个月内收到货物，而不是运输途中遭遇灾害等原因造成。 进口关税险(Import Duty)：进口货物的课税依据有两种，一种是按照实际进口到达的货物数量与状态征税，也有些国家规定不论进口货物是否完好到达，一律按进口发票所载明的数量、金额计征进口税。货主投保关税险后对在运输途中遭受损失或灭失的货物部分所支付的关税如同货物损失一样也可得到补偿。 拒收险(Rejection)：保险货物在装运时具备有效的进口许可证的条件下，货物被进口国港务等当局拒绝进口或没收的损失，属拒收险的责任。 黄曲霉素险(Aflatoxin)：进口国的卫生当局对花生等货物检验结果发现黄曲霉素的含量超过其允许的限度时，采取禁止进口或没收等措施，由此造成的损失可在投保黄曲霉素险后得到补偿。 舱面险(On Deck)：对有些由于体积过大或易燃、有毒等原因不能装在舱面的货物，如必须装在舱面应在事先征得保险公司同意加保舱面险，否则对发生的损失，保险公司不予负责。 货到港澳地区存舱火险责任扩展条款(FireRisk Extension Clauses for Storage of Cargo at destination Hongkong, including Kowloon, or Macao, - FREC)：货运港澳地区，如由港澳地区银行押汇，货物往往直接卸到保险单载明的过户银行所指定的仓库，货主在未向银行归还贷款前，货物的权益属于银行。加贴这一条款后，在存仓期间发生的火灾损失也包括在保险责任范围。其责任从货运责任终止时开始，到银行收回货主欠款解除对货物权益时终止，但以运输险责任终止时起算满三十天为止。 go to View, Header and Footer to set date

35 信用证项下单据 原产地证 证明货物原产地和制造地的文件，也是进口国减免关税的依据。根据WTO框架下的《原产地规则协议》规定，确立原产地的标准是：完全获得 (Wholly obtained) 和实质性改变 (Substantial transformation)。2004年8月，国务院颁布了《中华人民共和国进出口货物原产地条例》，海关总署据此制定了相应的实施细则。 普惠制产地证 （GSP FORM A）：由公司填写，经中国进出口商品检验局审核盖章，作为进口国减免关税的依据。 欧洲经济共同体产地证明书，专门用于有配额的产品。 对美国出口原产地声明书：用于对美国出口须配额的商品。 中国普通产地证：由下列机构/公司签发 官方 - 国家质量监督检验检疫总局 (General Administration of Quality Supervision , Inspection and Quarantine of the People‘s Republic of China) - 标识 “CIQ”，即 CHINA INSPECTION AND QUARANTINE的缩写 (前称:中华人民共和国出入境商品检验检疫局) 半官方 - 中国国际贸易促进委员会（China Council for the Promotion of International Trade - CCPIT）即中国商会（China Chamber for International Commerce） 非官方 - 公司自己签发 go to View, Header and Footer to set date

36 信用证项下单据 检验证书 国际上的检验机构,有官方、民间私人或社团经营的。
官方的检验机构只对特定商品（粮食、药物等）进行检验，如美国食品药物管理局（FDA）。 民间检验机构著名的有： 瑞士日内瓦通用鉴定公司（SGS） 日本海外货物检验株式会社（OMIC） 美国保险人实验室（UL） 英国劳合氏公证行（Lloyd’s Surveyor） 法国船级社（B.V） 国际羊毛局（IWS） 中国的检验机构（属民间检验机构） 1980年7月成立的中国进出口商品检验总公司（China National Import & Export Commodities Inspection Corporation – “CCIC”）。 现更名为，中国检验认证（集团）有限公司（英文名称：China Certification　 ＆ Inspection（Group）Co . , Ltd . , – “CCIC”）。 go to View, Header and Footer to set date

37 ISBP 简介 International Standard Banking Practice (ISBP)for the Examination of Documents under Documentary Credits 信用证审单之银行操作国际标准 国际商会于(ICC)己于2002年10月在罗马全体会议上通过安（ICC Publication No. 645) UCP500的补充说明 内容 总则：如“Ltd”代替“Limited”, “mft”代替“manufacturer”,但“MNC123”不可代替“MNC132”。 汇票及到期日计算 发票：如发票上须表明受益人的名称，但电传号或传真号可不出现。 海运提单：可以“To Order of xxxx Bank/Co.”,因为海运提单是货权凭证。 租船提单 联合提单 空运提单：不可以“To Order of xxxx Bank/Co.”,因为空运提单不是货权凭证。 公路、铁路或内陆货运单据 保险单 原产地证 附录 go to View, Header and Footer to set date

38 国际商会 国际商会 (International Chamber of Commerce – ICC): 是国际民间经济组织，它由世界上100多个国家的经济联合会，包括商会、工业、商业、银行、交通运输等行业协会组成。中国商会（中国贸易促进委员会）也是成员之一。 国际商会于1919年10月在美国新泽西州大西洋城举行国际贸易会议发起。 1920年6月于巴黎成立，总部设在巴黎。 主要规则（出版物）： 跟单信用证统一惯例 – ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP500)。 国际贸易术语解释通则 – ICC INCOTERMS 2000 托收统一规则 – ICC Uniform Rules for Collections (URC 522) 信用证审单银行操作国际标准 - International Standard Banking Practice (ISBP)for the Examination of Documents under Documentary Credits 国际备用证惯例 – ICC International Standby Practices (ISP98)。 跟单信用证统一惯例（UCP）历程 根据美国银行委员会1926年的提议，国际商会以法国银行联合会1923年出版的信用证小册子为基础，于1929年发布了国际商会出版物74号《跟单信用证统一惯例》的第一版。 1933年，出版了第一个修订本，编号是82号。 1951年，出版了第二个修订本，编号是151号。 1962年，出版了第三个修订本，编号是222号。 1974年，出版了第四个修订本，编号是290号。 1984年，出版了第五个修订本，编号是400号。 1993年5月，发布了第六个修订本，编号是500号，并于1994年1月1日起正式实行。 go to View, Header and Footer to set date

39 备用信用证 / 保函业务研讨 花旗银行如何为公司的业务拓展提供全面担保 竞投标或 提供设备或货物 供应商 国内买家
花旗银行如何为公司的业务拓展提供全面担保  竞投标或 提供设备或货物 供应商 国内买家 一系列保函: 如投标、履约、预付款、质量等 花旗银行可服务范围： 签发各类保函，以支持公司的全面业务 提供咨询，定制特殊形式保函 提供保函业务培训 花旗银行 go to View, Header and Footer to set date

40 备用信用证 / 保函类别 备用信用证 Standby L/C: SBLC is usually used to support loan repayment, i.e. Investment Borrowing Parent Co. Subsidiary in China Local bank SBLC Citibank 违约事件: 借款人在贷款到期日未能还清向贷款银行(一般来说,指本地银行) 所借的本金及其相应的利息。 go to View, Header and Footer to set date

41 备用信用证 / 保函类别 投标保函 Bid Bond: The purpose of a bid bond is to ensure that the bidder does not withdraw or alter his bidding before adjudication and that he will accept and sign the contract if the tender has been awarded to him, i.e. Bidding Bidder Tender co. or agent Bid Bond Citibank 常见的违约事件: 从开标之日起到投标文件有效期满前，投标方撤回投标；或 在收到中标通知后三十(30)天内，投标方(中标人)未能与招标方签订合同；或 在收到中标通知后三十(30)天内，投标方未能向招标方出具可接受的履约保函。 go to View, Header and Footer to set date

42 备用信用证 / 保函类别 履约保函 Performance Bond: A performance bond assures payment to the beneficiary in the event that the applicant or the vendor has not, not timely, not completely or not properly fulfilled his obligations from the underlying contract, i.e. Goods delivery 常见的违约事件: 未能准时交货；或 货物有瑕疵；或 未能安装调试；或 未提供保养维修；等。 Buyer Seller P. Bond Citibank 银行管理中须注意的问题: 如何确认验收文件有效；或 交货后保函金额递减,所担保的责任是否可以相应递减。等 常见的客户要求: 到期日在验收后XX天；或 交货后保函金额递减。等 如何管理 go to View, Header and Footer to set date

43 备用信用证 / 保函类别 预付款保函 Advance Payment Guarantee: Advance payment guarantee secures the refund (repayment) of advance payment from the buyer in case of any defaults by the seller, i.e. Advance Payment Seller Buyer 违约事件: 未能履行合约项下的责任(参见履约保函)。 Adv. Pmt. Gtee 银行管理对策: 起始日不可早于保函签发日,具体日期以银行收款记录为准；或 最大利息额: (i)利率确定;(ii)最大期限自保函签发日至到期日,具体日期以银行收/付款记录为准。等 Citibank 常见的客户要求: 起始日在受益人收到预付款后算起；或 赔付款要加上预付款银行存款利息。等 如何管理 go to View, Header and Footer to set date

44 备用信用证 / 保函类别 质量保函 Quality (Warranty) Guarantee: Guality guarantee is one kind of performance bonds (guarantees) to assure the quality of delivered goods or project, i.e. Goods delivery Seller Buyer Quality Gtee 违约事件: 未能履行合约项下的质保责任。 Citibank 银行管理中须注意的问题: 如何确认验收文件有效(如独立检验机构的事先确定)；等 常见的客户要求: 到期日在验收后XX天；或 凭检验证书为偿付依据。等 如何管理 go to View, Header and Footer to set date

45 备用信用证 / 保函类别 海关保函 Customs Guarantee: Such guarantee is required by the customs to secure the payment obligations by the applicant, i.e. Goods clerance Customs Applicant Customs Gtee Citibank 违约事件: 正常情况项下的交税义务，如来料加工再出口免征进口税，会展物品免税等。 特殊案例：要求海关查扣相应物品，而作财产保全担保。 go to View, Header and Footer to set date

46 备用信用证 / 保函类别 法院财产保全保函 Court Guarantee: Such guarantee is required by the court to secure the payment obligations by the applicant in case of any adverse court jurisdiction, i.e.  Legal proceedings Court Applicant Court Gtee Citibank 违约事件: 在诉讼其间，应法院要求而作财产保全担保。 go to View, Header and Footer to set date

47 备用信用证 / 保函类别 提货担保 Shipping Guarantee: Shipping guarantee is issued to allow an importer to take possession of goods from a shipping company when the goods arrive at port before the Negotiable B/L is received. It is a written indemnity by the bank to the shipping company, i.e. Goods taking Buyer or agent Shipping Gtee Shipping Co. Citibank 违约事件: 担保其间，第三方持正本提单来提货。 go to View, Header and Footer to set date

48 船舶保函 船舶保函详析(一) 主体付款 尾款 一般而言，船舶付款可分三个阶段，银行 可针对工程前期竞标和后期付款，出具不同 的保函。 3 1
预付款 尾款 1 2 4 付款保函 （三大节点） 切割第一块钢板 龙骨安装 下水试航 投标保函 （投标前） 履约保函（中标后） 质量保函 （完成首航 Maiden Voyage） 预付款保函 （卖方收到预付款前或后） go to View, Header and Footer to set date GTS Trade finance

49 船舶保函 船舶保函详析(二) 各种保函所设计时效和文本 1. 工程前期 2. 预付款 3. 主体付款 4. 尾款 投标 保函 履约 保函
投标 保函 履约 保函 预付款保函 1) 第一块钢板切割 2) 龙骨安装 3) 下水试航 质量保函 (试航结束) 时间 招标有效期内 中标以后 卖方收到预付款前或后 约定时间 依工程进度 依试航进度或约定时间 文本 招标文件 合同规定 银行收款凭证 专业检测机构证明 (双方约定) go to View, Header and Footer to set date GTS Trade finance

50 备用信用证 / 保函业务研讨 主要法系 英美法系 (判例法)： 如英联邦、美国等 欧陆法系 (成文法)：如德国、瑞士等 中国法 (成文法)
非洲OHADA商法： 其它地区：如中东、南亚、南美等 go to View, Header and Footer to set date

51 独立保函 独立保函的发展历程： 理论上 实践上 – 历史事件 独立保函的法律特征可归纳为
受法国合同法原因（causa doctrine）的影响，该理论认为独立保证缺乏原因而不能成立。但是，随着当事人自治原则在合同法领域主导地位的确立，以及学术界对原因理论的批判继承，法国最高法院最终在1982年认可了独立保证的合法性。并规定（一）对于受益人的索款要求，保证人有义务立即支付； （二）保证人必须明确表示不援引源于基础交易的任何抗辩。 20世纪60年代晚期，德国判例开始承认独立保证的合法性。德国法院判例认为，传统保证合同虽具有从属性的特点，但是，传统保证合同的这种法律特征可以由双方当事人以合同条款加以改变。例如，当事人在保证合同中明文规定：当债权人一旦提出要求的时候，保证人必须立即付款，这样就可改变传统保证合同的性质，使之成为独立保证合同，从而使保证人承担独立保证责任（即第一债务人的责任）。 实践上 – 历史事件 1979年的伊朗革命，引发了一系列的由于大型工程违约而导致的保函索赔事件。对欧洲的银行影响很大。 独立保函的法律特征可归纳为 抽象性 / 独立性 / 无条件性 / 不可撤销性 / 一致性 / 清偿债务的第一性 go to View, Header and Footer to set date

52 独立保函 独立保函的发展历程（续）： 国际商会1978年第325号出版物“Uniform Rules for Contract Guarantee”（合约保函统一惯例）。 国际商会1982年第406号出版物“Model Forms for Issuing Contract Guarantee”（合约保函标准格式）。 国际商会1992年第458号出版物“Uniform Rules for Demand Guarantee”（见索即付保函统一惯例）-URDG458。 联合国大会于1995年12月11日通过的《联合国独立保证和备用信用证公约》 “United Nations Convention on Independent Guarantees and Stand-by Letter of Credit”。 国际商会1998年第590号出版物“International Standby Practices 1998”（国际备用（信用）证惯例）- ISP98。 go to View, Header and Footer to set date

53 备用信用证 / 保函业务研讨 开立国际保函的一些经验之谈 敞口保函要严加控制(到期日不可由海外受益人决定)；
在确定到期日后，加注：After the expiry date, this Guarantee shall become null and void, irrespective of whether or not it is returned to our Bank. (避免有些国 家的法院强制延长有效期)； 利息（预付款保函）要严格定义利率和期限； 当地语言的字保函的翻译工作事先要做好； 当地货币标值的保函，兑换率事先要定好； 对于不熟悉的市场请教专门律师。 go to View, Header and Footer to set date

54 问答交流 go to View, Header and Footer to set date

55 Thank You! Copyright © Citibank, N.A. All rights reserved. CITIGROUP and the Umbrella Device are trademarks and service marks of Citicorp and its affiliates and are used and registered throughout the world.