中山醫學大學 第一次核銷專題研究計畫經費就上手

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1 中山醫學大學 第一次核銷專題研究計畫經費就上手
中山醫學大學 第一次核銷專題研究計畫經費就上手 　　　　　　　　　 報告單位：會計財務室

2 教學大綱 計畫核銷概念 請採購管理(業務費) 教職員資訊系統 非固定薪資(業務費) 差旅費管理 總務會計整合管理系統 → 人事費
教職員資訊系統 非固定薪資(業務費) 差旅費管理 總務會計整合管理系統 → 人事費 總結及習題練習

3 計畫核銷概念 1/2 取得計畫補助後，問題接著產生 執行到哪時候？ 該從何處申請？ → 計畫執行期限 可以核銷什麼項目？ 可以問誰？
還剩多少錢可用？ 某項目金額不夠了怎麼辦？ 執行時限快到了用不完怎麼辦？ 　 → 計畫執行期限 　 → 各系統操作說明 　 → 計畫合約書 　 → 補助單位、研發處及會計承辦人 　 → 系統查詢、平日對帳 　 → 流用申請 　 → 展延申請

4 計畫核銷概念 2/2 核定清單/經費明細 研究人力費 雜項耗材費 國內外差旅費 總務會計整合管理系統 非固定薪資 請採購系統 差旅費系統

5 教學大綱 計畫核銷概念 請採購管理(業務費) 教職員資訊系統 非固定薪資(業務費) 差旅費管理 總務會計整合管理系統 → 人事費
教職員資訊系統 非固定薪資(業務費) 差旅費管理 總務會計整合管理系統 → 人事費 總結及習題練習

6 教職員資訊系統 請採購核銷教學內容

7 請採購核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

8 請採購核銷 — 注意事項 公告金額100萬元以上 詳細問題請洽總務處採購組 採購組依政府採購法辦理招標 「採購規格申請書」
「投標須知及招標規格說明表」 詳細問題請洽總務處採購組

9 請採購核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作-憑證類別、購買金額、請購類別、付款種類 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

10 請採購核銷 — 準備工作 憑證類別1/8 憑證類別 發票 收據 購票證明單 商品禮券核銷注意事項 憑證任何部位皆不可塗改蓋章 三聯式發票
二聯式發票 電子收銀機發票 電子發票 收據 購票證明單 商品禮券核銷注意事項 憑證任何部位皆不可塗改蓋章 (索取憑證請檢查，有誤請廠商重新開立) 核銷憑證務必為正本。請妥善留存

11 單價、數量必須完整 (勿用一批等標示不清字眼)
請採購核銷 — 準備工作 憑證類別2/8 三聯式發票 日期是否完整 買受人：中山醫學大學 統一編號： 發票章是否有蓋 單價、數量必須完整 (勿用一批等標示不清字眼) 大寫金額是否正確 購買人持有兩聯 (收執聯、扣抵聯)

12 單價、數量是否完整 (勿用一批等標示不清字眼)
請採購核銷 — 準備工作 憑證類別3/8 日期是否完整 二聯式發票 買受人：中山醫學大學 發票章是否有蓋 單價、數量是否完整 (勿用一批等標示不清字眼) 大寫金額是否正確

13 請採購核銷 — 準備工作 憑證類別4/8 電子收銀機發票 發票上若無統一編號：無法核銷 請更換新的發票 (加註後蓋店章無效)
發票品項為代碼時： 請廠商另行提供貨品中文名稱之銷貨明細表並加蓋統一發票專用章/免用統一發票專用章。(中山醫學大學支出憑證審核辦法第五條) 統一編號： 詳細品名、數量與單價

14 請採購核銷 — 準備工作 憑證類別5/8 電子發票 紙張材質為感熱紙，兩年內會消失務必先行影印影本 (加蓋主持人章)
若為自行上網列印電子發票者,請於黏貼單空白處補上【此為電子發票正本,無重複核銷】，並加蓋主持人章。 ※參照會計室網頁「電子發票核銷注意事項」 統一編號： 詳細品名、數量與單價

15 店家是否有填寫統編或蓋上店章(店章須有統編)
請採購核銷 — 準備工作 憑證類別6/8 收據 日期是否完整 非學校統一編號 買受人：中山醫學大學 店家是否有填寫統編或蓋上店章(店章須有統編) 品名、單價與數量是否完整 是否蓋上負責人私章 大寫金額是否正確

16 請採購核銷 — 準備工作 憑證類別7/8 購票證明單 大寫金額是否正確 買受人：中山醫學大學
在黏貼單空白處註明收件人、收件地址及用途並蓋主持人章

17 請採購核銷 — 準備工作 憑證類別8/8 商品禮券 銷售合計為4,260元， 因使用禮券4,000元， 故實際銷售額為260元，
因此核銷也只能核260元。 (禮券已事先開立發票)

18 請採購核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作-憑證類別、購買金額、請購類別、付款種類 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

19 請採購核銷 — 準備工作 購買金額 憑證購買金額之影響 請購總額超過十萬元 依照請採購管理辦法，須附上「議比價紀錄單」
依照支出憑證審核辦法，須附上三家廠商之「估價單」(三估單)

20 請採購核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作-憑證類別、購買金額、請購類別、付款種類 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

21 請採購核銷 — 準備工作 請購類別 依請購類別區分所需附件 設備應於計畫初期購置，增加執行計畫之效益 一般請購 儀器設備請購
依前述請購總額超過十萬元之規定 儀器設備請購 議比價紀錄單 初驗紀錄單、驗收紀錄單、財產增加單 設備應於計畫初期購置，增加執行計畫之效益

22 請採購核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作-憑證類別、購買金額、請購類別、付款種類 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

23 請採購核銷 — 準備工作 付款種類 學校付款對象 交易對象為新廠商 確認系統中是否有該廠商匯款資料
若無：請總務處採購組建置廠商基本檔 → 廠商填寫「廠商匯款授權書」後請出納建置匯款資料 ※廠商匯款授權書可至會計財務室網頁「相關表格」下載

24 請採購核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作-憑證類別、購買金額、請購類別、付款種類 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

25 請採購核銷 — 系統輸入 1/4 請採購申請流程 請採購取消流程 請購單 申請 主管 線上審核 核銷資料 輸入 黏貼單 列印 紙本送審至會計
刪除 憑證資料 刪除 黏貼單

26 請採購核銷 — 系統輸入 2/4 請採購申請時注意事項 申請前：計畫是否已核定該核銷性質? 用途欄用填上「研究用」，請清楚述明
單位欄位不可填寫「1 批/式」，請依憑證詳細品項填寫 輸入單價、數量，避免使用小數點 請購單毋須依品項分開製單申請

27 請採購核銷 — 系統輸入 3/4 各單位憑證資料輸入注意事項 墊付款時廠商選擇「申請人自行採購」 依憑證資訊輸入：
憑證類別 → 選擇發票或收據 憑證編號 → 發票號碼，收據可不填 憑證日期 → 發票日期 請勿將多張憑證全選後做出單筆資料

28 請採購核銷 — 系統輸入 4/4 輸入計畫黏貼單時注意事項 選擇付款情形 詳細註明用途 黏貼單無法列印時，請參考連結設定瀏覽器
未付款 → 以電話筒選擇廠商(全名須一致) 墊付款 → 以電話筒選擇墊款人 系統限制墊款人不可為學生 詳細註明用途 黏貼單無法列印時，請參考連結設定瀏覽器

29 請採購核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作-憑證類別、購買金額、請購類別、付款種類 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

30 請採購核銷 — 黏貼憑證 於黏貼單黏貼憑證時注意事項 配合全校無紙化活動，自99學年度開始就地自審的計畫黏貼單不做副本
「經辦人」簽章欄不可同為主持人 使用膠水來黏貼，請勿使用口紅膠 以浮貼方式來黏貼 憑證過多可自行增加空白頁來黏貼 三聯式發票請同時貼上第二、三聯

31 請採購核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作-憑證類別、購買金額、請購類別、付款種類 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

32 請採購核銷 — 後續追蹤 1/2 黏貼單完成之後注意事項 請以傳送袋送交總務處出納組前面收件箱，每日定時由專人收取 若須附上議比價紀錄單者
請購單先送總務處採購組處理 系統上的狀態 待審(核) → 表示已將黏貼單做出 已確認 → 表示會計室已審核通過

33 請採購核銷 — 後續追蹤 2/2 黏貼單是否有問題遭退回 確認款項是否已經支付 利用帳務線上查詢系統
會計室收到黏貼單時，若審核未通過，將寄回正心樓學務處辦公室退件區，退回主持人所屬的系所櫃中。 確認款項是否已經支付 利用帳務線上查詢系統 ※由學校首頁上方「貴賓訪客」即可進入 以廠商統編或墊款人身份證號查詢 可以知道確實的付款日期 若無資料，表示會計尚未作帳 請購單查詢中黏貼單有「未付款」的字樣，代表此份黏貼單的付款情形選擇支付給廠商

34 請採購核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作-憑證類別、購買金額、請購類別、付款種類 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

35 請採購核銷 — 常見問題 憑證上缺少買受人、日期、數量、單價 三聯式發票須檢附第二、三聯 憑證內容遭塗改 憑證中文大寫金額錯誤
請購日期晚於核銷日期 多項物品以「1 批/式」來請購 系統中未將多張憑證資料分開輸入 缺少附件、影印樣張、估價單、議比價紀錄單 請購修繕費須有編列財產編號之設備維修，且應附上維修評估單

36 教學大綱 計畫核銷概念 請採購管理(業務費) 教職員資訊系統 非固定薪資(業務費) 差旅費管理 總務會計整合管理系統 → 人事費
教職員資訊系統 非固定薪資(業務費) 差旅費管理 總務會計整合管理系統 → 人事費 總結及習題練習

37 教職員資訊系統 非固定薪資核銷教學內容

38 非固定薪資核銷 — 教學內容 準備工作 系統輸入 黏貼單製作 後續追蹤 常見問題

39 非固定薪資核銷 — 準備工作 1/3 支付個人非公司行號之費用(出席費、鐘點費、受試者費用、車馬費、執行所得業務報酬等)
支付科技部大專生計畫學生獎助金 主持人個人名義參加學會繳交年費 ※聘用專兼任助理、教學-研究獎助生、臨時工、計畫主持人費不在此系統作業。請前往總務會計整合管理系統進行

40 非固定薪資核銷 — 準備工作 2/3 調查給付對象的身份證號 依性質不同選擇正確的給付項目 外國人為居留證號碼 (前兩碼為英文字母)
若為校外人士，請事先調查其基本資料(含帳號付款資料) 依性質不同選擇正確的給付項目 主持人繳交學會年費→其他(應稅) 科技部大專生計畫學生獎助金→其他(免稅) 演講費與鐘點費之區分 演講費 → 時間較短且在開放性場所舉辦 鐘點費 → 舉辦研討會性質者

41 非固定薪資核銷 — 準備工作 3/3 依性質不同選擇正確的給付項目 (50)鐘點費 v.s (9B)演講費
鐘點費 → 舉辦研討會性質。即使授課雖名為專題演講，但在上課場合為之有上課性質者,以鐘點費為之。 演講費 → 聘請專家、學者於公眾集會場所之專題演講，無固定場所、時間、對象。 一般外來學者演講大多為授課鐘點性質，如果欲申報(9B)演講費→必須列舉非固定時間、非固定對象、非固定地點之大眾校內外參與性質演講。

42 非固定薪資核銷 — 教學內容 準備工作 系統輸入 黏貼單製作 後續追蹤 常見問題

43 非固定薪資核銷 — 系統輸入 1/2 業務費申請流程 業務費或取消流程 非公司行號產生之業務費 申請 黏貼單 列印 紙本送審
非公司行號產生之業務費申請單取消 刪除 黏貼單

44 非固定薪資核銷 — 系統輸入 2/2 業務費申請時注意事項 選擇正確的給付項目及預算科目 申請主持人繳交學會年費 科技部大專生計畫獎助金申請
工作內容註明學會年費 科技部大專生計畫獎助金申請 工作內容註明給付月份(ex：107年7月大專生獎助學金) 給付項目其他(免稅)

45 非固定薪資核銷 — 教學內容 準備工作 系統輸入 黏貼單製作 後續追蹤 常見問題

46 非固定薪資核銷 — 黏貼單製作1/5 製作黏貼單注意事項 配合全校無紙化活動，自99學年度開始就地自審的計畫黏貼單不做副本
演講費、出席費等須附上相關文件 若校外人士不便在黏貼單處簽章，請附上簽收收據(可由會計財務室網頁「相關表格」中下載扣繳收據) 主持人個人名義參加學會年費收據須貼上。

47 非固定薪資核銷 — 黏貼單製作2/5 扣繳收據簽收注意事項 每一個欄位都是必填資訊
經辦人可協助填入基本資料，但只有【領款人簽章】不得代簽、蓋章(本人務必親簽) 簽收時務必注意是否有代扣健保、稅額之情形(請參考收據注意事項說明) 收據如塗改必須重新簽立 交通費(有票根者)(免稅)交通費 交通費(無憑證者)車馬費

48 非固定薪資核銷 — 黏貼單製作3/5 扣繳收據 詳注意事項 經辦人須用印 須本人親簽 是否代扣健保、稅額 不得塗改及修正
※任意塗改，是否領款人知情同意? 為免日後爭議，須重新簽立 經辦人須用印

49 非固定薪資核銷 — 黏貼單製作4/5 墊付款注意事項 墊款人 墊款金額 應為計畫主持人
教育部來函臺高通字第 號，自我檢核表第六條： 依據公庫法第16條規定，各機關辦理各項支付，依規定簽發公庫支票或以存帳入戶方式，直接付與受款人。另行政院主計處87年8月31日台87處三字第07182號函規定：「各機關對公款支付，除零用金外，應採劃撥轉帳方式處理。」因此，超過1萬元（零用金限額）之公款依規定應逕付廠商，若有特殊狀況，須由承辦人先行預借或墊付者，應專案簽准後辦理。

50 非固定薪資核銷 — 黏貼單製作5/5 出席費核銷注意事項 依中央政府各機關學校出席費及稿費支給要點第三條：
有下列情形之一者，不得支給出席費： 由本機關學校人員（含任務編組）或應邀機關學校指派代表出席會議。 各機關學校召開之會議屬一般經常性業務會議。 因故未能成會。 未親自出席，而以書面、錄音或錄影等方式提供意見。 各機關學校人員出席其補助計畫、委辦計畫或受補助計畫之相關會議。 受委辦機關學校人員，已於委辦計畫內依參與事項分工列支主持費及研究費等酬勞。

51 非固定薪資核銷 — 教學內容 準備工作 系統輸入 黏貼單製作 後續追蹤 常見問題

52 非固定薪資核銷 — 後續追蹤 黏貼單完成之後注意事項 請以傳送袋送交會計財務室 系統上的狀態 送會計 → 表示已將黏貼單做出
已確認 → 表示會計室已審核通過 目前因為會計系統回寫限制，狀態只能進行到「已確認」

53 非固定薪資核銷 — 教學內容 準備工作 系統輸入 黏貼單製作 後續追蹤 常見問題

54 非固定薪資核銷 — 常見問題 選擇錯誤的給付項目 工作內容中沒註明詳細的日期 領款人沒有在黏貼單印領清冊簽名 演講費、出席費等未附上相關文件
扣繳收據上領款人未簽章，金額錯誤或塗改 所得申報類別錯誤 領款人銀行帳號未提供 領款人所提供之銀行帳號非本人

55 教學大綱 計畫核銷概念 請採購管理(業務費) 教職員資訊系統 非固定薪資(業務費) 差旅費管理 總務會計整合管理系統 → 人事費
教職員資訊系統 非固定薪資(業務費) 差旅費管理 總務會計整合管理系統 → 人事費 總結及習題練習

56 教職員資訊系統 差旅費核銷教學內容

57 差旅費核銷 — 教學內容 準備工作 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

58 差旅費核銷 — 準備工作 1/6 出差前 出差事由、出差公文 出差請示單 出差後 出差旅費報告單 (上線申請) 出差憑證黏貼核銷

59 差旅費核銷 — 準備工作 2/6 計畫主持人出差，請記得到請假系統申請公差假，經核准後，才可列印「出差請示單」
研究助理的出差請示單可至人事室網頁下載，出差人及計畫主持人須蓋章 差旅費申請期限(系統)(含出差迄日) 國外差旅費需在30天內申請 國內差旅費需在15天內申請 出差日結束內申請，逾期系統將限制不得申請

60 差旅費核銷 — 準備工作 3/6 出差請示單系統操作

61 差旅費核銷 — 準備工作 4/6 國內差旅費準備資料 1.出差旅費報告單(註明往返地點) 2.出差請示單、學校公文或事由之簽呈
3.交通工具之票根或購票證明單 4.研討會報名費 5.自行開車的場合，請檢附公民營客運票價表 (過路費、停車費不可報支) 6.除了特殊需求外，計程車車資不可報支 7.出差兩天以上住宿費收據/發票

62 差旅費核銷 — 準備工作 5/6 國外差旅費準備資料 1.出差旅費報告單 (註明往返地點) 2.學校公文之簽呈、出差請示單及出席相關文件議程
3.機票票根或電子機票 4.國際線航空機票購票證明單或旅行業代收轉付收據 5.登機證存根或護照影本或航空公司開立之搭機證明 6.中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表 (105/01/01後的版本)※可至會計財務室網頁「法令規章」中下載 7.出差前一天的匯率表 (台灣銀行美元賣出即期匯率資料) ※可至台灣銀行「匯率利率」→「歷史匯率」中查詢 8.若搭乘外籍航空，須附搭乘外國籍航空公司班機申請書 ※請至會計財務室網頁「相關表格」中下載

63 差旅費核銷 — 準備工作 6/6 外國籍航空申請書注意事項 請至會計財務室網頁下載學校標準格式 (請勿自行於其他網頁下載不同版本)
申請日期須在出國前 外國籍航空申請書注意事項

64 差旅費核銷 — 教學內容 準備工作 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

65 差旅費核銷 — 系統輸入 1/5 差旅費申請時注意事項 選擇正確的會計科目 註明詳細的出差事由、工作紀要 註明詳細的備註及計算方式
自行開車以公民營客運票價報支 以加油發票報支，須註明里程數及計算標準 ※ 科技部不可報支油料，除上簽呈以彈性支用額度報支 ※ 報支油單須補助單位有核定或特殊原由

66 差旅費核銷 — 系統輸入 2/5 國外差旅費計算方式 交通費 生活費(日支數) 機票費、長途大眾陸運工具 住宿費包含在日支數中，不予核銷
日支數計算 = 出國地點的日支數 (美金) x 出差天數 (若在飛機上過夜以0.3天計算) x 出差前一天台銀美金賣出即期匯率 回國當天一律0.3天計算 小數點四捨五入

67 差旅費核銷 — 系統輸入 3/5 國外差旅費日支費計算舉例 出國地點日支數：290 (舊金山) 出差天數：6.3天
A老師107/8/1 ~ 107/8/7 請公差假到舊金山參加研討會，8/1出發，8/1抵達舊金山，8/7由舊金山啟程回國，8/8回到台灣，會議議程 8/2 ~ 8/6 出國地點日支數：290 (舊金山) 出差天數：6.3天 出差前一天(7/31)美金匯率：31.63 計算：290 x 6.3 x = 57,788.01，共57,788元 8/1 8/2 8/3 8/4 8/5 8/6 8/7 天數 1 0.3

68 差旅費核銷 — 系統輸入 4/5 國外差旅費計算方式 其他(註冊費、保險費、手續費) 註冊費、手續費憑單據實報實銷
購買機票之手續費不可核銷(已算於日支費中) 保險費應檢附原始單據 手續費核銷憑證為支出證明單(姓名或名稱欄位請填銀行名) 公赴國外出差人員綜合保險 和泰產物保險(期間107/04/30-108/04/30) 保額上限400萬元 ※請詳讀會計室網頁：法令規章 / 差旅相關 規定※

69 差旅費核銷 — 系統輸入 5/5 國內差旅費計算方式 參考中央機關公務員工國內出差旅費報支數額表 (可至會計財務室網頁「法令規章」下載)
(以上為科技部為參照公務人員出差辦法，其他計畫請依其規定辦法遵循。) 住宿費未檢據者，無法核銷 級別 雜費 住宿費 教授、副教授 400 1,800 助理教授、助理 1,600

70 差旅費核銷 — 教學內容 準備工作 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

71 差旅費核銷 — 黏貼憑證 於黏貼單黏貼憑證時注意事項 配合全校無紙化活動，自99學年度開始就地自審的計畫黏貼單不做副本
使用膠水來黏貼，請勿使用口紅膠 以浮貼方式來黏貼 憑證過多可自行增加空白頁來黏貼 黏貼單下方記得請出差人簽章

72 差旅費核銷 — 教學內容 準備工作 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

73 差旅費核銷 — 後續追蹤 黏貼單完成之後注意事項 請以傳送袋送交總務處出納前面收件箱，每日定時由專人收取 系統上的狀態
計畫主持人 → 請主持人進行差旅費審核 各長官 → 等待該長官進行審核 已作帳 → 表示該筆款項已經支付

74 差旅費核銷 — 教學內容 準備工作 系統輸入 黏貼憑證 後續追蹤 常見問題

75 差旅費核銷 — 常見問題 主持人未申請公差假 使用錯誤的預算科目申請 (誤以人事費科目申請最常見) 國外差旅費日支費金額計算錯誤
使用錯誤的預算科目申請 (誤以人事費科目申請最常見) 國外差旅費日支費金額計算錯誤 缺憑證附件、出差請示單、學校公文或事由之簽呈 主持人未進行線上差旅費審核 主持人早出晚回未註明原因 國內住宿費憑證不合法(agoda 形式發票) 計畫補助辦法中明定不可核銷之項目(如：計程車資、油脂費等) 參加訓練或講習（即受訓）不補助「雜費」 交通費未以參與會議最直接航程之經濟艙機票 因公出差，前往地點與會議行程無關

76 教學大綱 計畫核銷概念 請採購管理(業務費) 教職員資訊系統 非固定薪資(業務費) 差旅費管理 總務會計整合管理系統 → 人事費
教職員資訊系統 非固定薪資(業務費) 差旅費管理 總務會計整合管理系統 → 人事費 總結及習題練習

77 總務會計整合管理系統 人事費核銷教學內容

78 人事費核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作 常見問題

79 人事費核銷 — 注意事項 總務會計整合管理系統： 人員聘任及請款，皆以系統報到及簽核，不須印出表單。
專兼任助理、獎助生及臨時工等之聘任 專兼任助理、獎助生及臨時工等之薪資申請 計畫主持人費之申請 人員聘任及請款，皆以系統報到及簽核，不須印出表單。 計畫結束後及人員離職，需印出表單備查詳Page.83 工讀時數紀錄表務必於系統登打完整，補助單位抽查時，主持人務必完整提示出!

80 人事費核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作 常見問題

81 人事費核銷— 準備工作 1/5 聘用專兼任研究助理、獎助生、臨時工 兼任助理、獎助生須具備學生身份 兼任助理→即勞僱型兼任助理，須投勞保
研究獎助生→ 須符合研發處訂定辦法 聘用人員不得為主持人之配偶及三等親 產學計畫之聘任屬勞務契約之勞雇關係，請依法編列勞保及勞退經費

82 人事費核銷— 準備工作 2/5 系統聘任核准後，報到作業須上傳文件 專任助理 → 大頭照、畢業證書、身份證、彰銀存摺影本
兼任助理 → 學生證、身份證、彰銀存摺影本 研究獎助生→ 學生證、身份證、彰銀存摺影本、他校同意書(非本校學生才需檢附) 臨時工 → 身份證、彰銀存摺影本 ※以上證件須正反面，彰銀帳號須為本人

83 人事費核銷— 準備工作 3/5 計畫結束後or提前離職 皆需檢附資料 專任助理 兼任助理 、獎助生、 臨時工
中山醫學大學研究計畫人員聘用紀錄 中山醫學大學計畫薪資清冊 中山醫學大學研究計畫人員請款申請單(有發放年終獎金才需檢附) 兼任助理 、獎助生、 臨時工 ※以上資料請自行列印並核對金額與會計帳是否無誤，用印後送至會計財務室留存

84 人事費核銷— 準備工作 4/5 獎助生及兼任助理注意事項 獎助生→產生機關負擔補充保費 兼任助理→產生勞保及勞退、健保或補充保費
聘僱助理產生保費、勞工退休金(僑生為離職儲金)皆由計畫人事費支應，系統聘任時，將預估聘任人員產生所有費用，主持人須注意是否有預算不足，應做流用

85 人事費核銷 — 準備工作 5/5 專兼任研究助理、臨時工給薪標準 依補助單位規定辦理 科技部專兼任助理
中山醫學大學專題研究計畫博士後研究員工作酬金表 ※科技部博後延攬部分以補助單位核定為準 中山醫學大學專題研究計畫專任助理人員工作酬金表 ※可至人事室網頁「法規彙整」下載 臨時工及工讀生其各項勞動條件，如工資、工作時間、休 息、休假、請假及職業災害補償，悉依勞動基準法辦理

86 人事費核銷 — 教學內容 注意事項 準備工作 常見問題

87 人事費核銷 — 常見問題 助理經聘任後，系統將自動計算出整個聘期內之預估人事費。
若預估數>核定金額，表示計畫超額聘任，所有人事費皆無法申請。請主持人盡快辦理流用。 助理薪資申請：助理帳號提出申請→主持人審核。 計畫主持人費申請：主持人帳號申請。

88 總結

89 計畫經費使用原則 計畫款項分多期入帳時，請主持人上校內簽呈申請學校代墊未入款項(教育部深耕計畫除外)
若計畫會計科目餘額不敷使用，可循校內簽呈申請經費流用(依各補助單位規定辦理) 流用限制請參考補助單位規定 若計畫未能於期限內執行完畢，請在計畫結束一個月前向補助單位申請計畫延期，並將核准公文送交會計財務室

90 107學年度提醒重點 1/2 紙本送件 付款日期 黏貼單註記送件日期
憑證日期逾期三個月不予收件(含錯誤修正)，但6至7月之憑證因年度關帳，收件截止日另行公告。 例：1/21發票於3/31前送出。(管月不管日) 請以傳送袋送交總務處出納組前面收件箱，每日定時由專人收取 付款日期 人事費→每月25日付款(每月14日前主持人審核完成,遇假日提前) 主持費→每月月底付款(每月19日前完成各單位簽核,遇假日提前 ) 其他→會計收件審核無誤後依校長核章日期之次月月底支付(遇假日順延)

91 107 學年度提醒重點 2/2 人事費編列 臨時工及兼任助理需投勞保
未入學之新生(畢業生)不可擔任兼任助理(五年一貫大四升碩一暑期如同未入學之新生規定) 科技部計畫變更 聘任助理及機關負擔臨時工勞保、勞退及補充保費由業務費支出，主持費及其他產生之補充保費由管理費支應。

92 習題演練 學校統一編號為何? 發票及收據品名或單價錯誤可請店家修改蓋章? 請購金額超過多少核銷須附議比價單及三估單?
免用統一發票收據右上角統編欄位是填寫學校統編? 日期2/28之發票何時需核銷完畢? 兼任助理不須具有學生、講師或助教身分都可聘任? 發票品名標示不清，如何處理? 核銷郵資應於黏貼單空白處補上? 出國公差假第一天於交通工具上歇夜，日支可算一天? 國外差旅日支費計算應用何種匯率? X(任何一處都不可) 10萬元(100,001元以上) X 4/30前(管月不管日) X 請店家出示明細並蓋統一發票章/收據章 收件地點、收件人、寄件用途並蓋主持人章 X(0.3天) 台銀美金即期賣出匯率

93 習題演練 搭乘非本國國籍航空班機，須附何種申請書? 機票刷卡手續費，可申請費用?
搭乘外籍航空公司班機申請書 搭乘非本國國籍航空班機，須附何種申請書? 機票刷卡手續費，可申請費用? 國內住宿費報銷，如果到HOTEL.com上網訂購，可用網站下載收據報銷? 何者不須報請科技部同意? (1)變更單價52萬元設備 (2)變更出席國際會議地點 (3)增列未核定支出席國際會議 科技部彈性支用額度之敘述何者錯誤? (1)可核銷自行開車之油資 (2)使用前須先上校內簽呈 (3)屬於科技部額外補貼之費用 科技部核定人事費及耗材費各10萬，研究設備費10萬，何者流用須報請科技部同意? (1)人事費流至耗材10萬元(2)耗材費流至研究設備2萬元(3)研究設備流用6萬元至人事費 科技部計畫快結束，還剩很多經費未核銷，應如何處理? (1)在結束前一個月申請延期或餘款退還 (2)找熟識的店家開立收據(未購買商品)報帳 (3)隨便找人報臨時工資(未實際發生勞務) X (不可，其含在日支費中) X (應與店家索取發票或免用統一發票收據)

94 習題演練 科技部大專生計畫，給付項目? 扣繳收據金額可否塗改? 扣繳收據【領款人簽章】可否代簽? 搭乘外國籍航空公司班機申請書，去何處下載？
專兼任助理、臨時工聘任及薪資、主持人費請款到何處? (1)總務會計整合管理系統(2)教職員資訊系統 國內差旅費系統申請期限? (1)15天(2)30天 計畫主持費要於當月月底付款，須於何時完成系統簽核? 其他(免稅) 不可，須重新開立 不可 (須本人親簽) 會計室網頁「相關表格」 每月19日前完成系統簽核流程

95 會計室窗口

96 本報告到此結束，敬請指教