主講人：高雄銀行 風險管理處 潘科長秋梅 2009年11月

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1 主講人：高雄銀行 風險管理處 潘科長秋梅 2009年11月
銀行風險管理實務 主講人：高雄銀行 風險管理處 潘科長秋梅 2009年11月

2 大 綱 銀行風險種類 P4 各類風險定義 P5 風險比重 P10 風險來源 P12 風險管理組織 P13 風險溢酬 P14
大 綱 銀行風險種類 P4 各類風險定義 P5 風險比重 P10 風險來源 P12 風險管理組織 P13 風險溢酬 P14 風險管理效益 P15 風險胃納 P16 2

3 大 綱 資本適足率 P17 新巴塞爾資本協定 P18 台灣實施風險管理現況 P19 風險管理系統 P20 風險衡量方式 P22
大 綱 資本適足率 P17 新巴塞爾資本協定 P18 台灣實施風險管理現況 P19 風險管理系統 P20 風險衡量方式 P22 外部信用評等 P23 風險管理實例 P24

4 銀行風險種類 主要風險 其他風險 信用風險(含國家風險) 作業風險(含法律風險) 市場風險 流動性風險 銀行簿利率風險 策略風險 信譽風險
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5 各類風險定義 (1/5) Credit Risk Country Risk
各類風險定義 (1/5) Credit Risk 借款人、發行者或交易對手因本身體質惡化或其他因素，導致借款人、有價證券發行人(e.g. Lehman Brothers Holdings Inc.)或交易對手不履行其契約義務而產生之違約損失風險。 Country Risk 銀行從事國際授信或投資業務，尚承擔國外借款人或交易對手(e.g.證券商Merrill Lynch)所在國之國家風險，包括不同政治穩定度、經濟發展力與社會環境變化所衍生信用狀況與償債能力的風險。 5

6 各類風險定義 (2/5) Operational Risk Legal Risk
各類風險定義 (2/5) Operational Risk 起因於內部作業、人員及系統之不當或失誤，或因外部事件造成損失之風險。(e.g. 銀行理專挪用客戶資金、搭售未經金管會核准的商品) Legal Risk 因法律文件未具適法性或契約不周全而損及銀行權益之風險。(e.g. 定型化契約忽略消費者權益) 6

7 各類風險定義 (3/5) Market Risk Liquidity Risk
各類風險定義 (3/5) Market Risk 指市場價格變動，如：市場利率、匯率、股價及商品價格之變動，造成對銀行資產負債表內(on B/S)及表外(off B/S，e.g. 保證、開狀等或有資產)之交易簿(Trading book，賺買賣價差)部位可能產生之損失。 Liquidity Risk 指無法在合理的時間內，以合理的價格取得資金以履行財務義務，進而造成盈餘或資本損失之風險。(e.g. 2007~2008金融海嘯市場失靈) 7

8 各類風險定義 (4/5) Banking Book Interest Rate Risk
各類風險定義 (4/5) Banking Book Interest Rate Risk 銀行採應計基礎(銀行簿)之資產(e.g.放款、公債)、負債(e.g. 存款)因利率的變動，對未來淨利息收入 (=利息收入-利息支出)或經濟價值有不利影響。

9 各類風險定義 (5/5) Strategic Risk (策略風險)
各類風險定義 (5/5) Strategic Risk (策略風險) 新計畫能否成功(e.g. 海西特區設分行、中小企業放款競賽、逆抵押(以房養老reverse mortgage) ) 、產業升級(e.g. 電子銀行) 、競爭對手的強力挑戰(e.g. 利率殺價競爭)、產品退燒(e.g. 新時貸) 。 註：「海西特區」，指的是以福建為發展，跟海峽另一岸的台灣完成區域經濟整合和 經貿一體化。外界預料，機械、電子與石化產業，將是最大受惠者。 Reputational Risk (信譽風險) 係指由於媒體(公眾)負面的評價，導致銀行與客戶關係終止及中斷而產生損失的風險。 9

10 風險比重 國際實證結果

11 風險比重 國內實證結果

12 風險來源 風險與那個部門相關？

13 風險管理組織

14 風險溢酬 各英文字母代表不同的投資組合。 A組合優於B、 C組合，因為：一樣的風險，其報酬最高。 H組合優於D、 C組合，因為：一樣的報酬，其風險最低。 平均年報酬率 標準差 當投資者承受不同的風險點時，在每一個風險點一定會有一個投資組合，可以達到最大投資報酬率，這些不同風險點所達到最高報酬率所組成的一條曲線(例：由H、O、P、A所連結的曲線) 就是「效率前緣曲線」(Efficient Frontier)。By Harry Markowitz (1990年諾貝爾經濟學獎得主)

15 風險管理效益 風險為影響金融業獲利與持續經營之關鍵因素，良善的風險管理機制的建立，除了能防止巨額損失發生外，更能提升銀行經濟上的價值與聲譽。
風險管理效益國外的實證 投資人對良好風險管理及公司治理的公司願提供的“溢價”如下：

16 風險胃納 Risk Appetite 銀行願意且能夠承擔的風險，為銀行高階管理人員對於銀行風險策略所具備之共識以及管理目標。
市場風險、信用風險 風險胃納=風險承受度+風險偏好 作業風險 風險胃納 =風險承受度 管理指標--目標資本適足率

17 資本適足率 Capital adequacy ratio 合格自有資本-資本減除項目 ≧ 8% (註)
信用風險加權風險性資產+【市場風險+作業風險】之資本計提×12.5 註：依據新新巴塞爾資本協定(Basel ll)符合資本適足定義之資本適足率(又稱BIS Ratio)。 分子C：合格自有資本淨額＝ Tier l＋Tier ll＋Tier lll。 Tier l：第一類資本，指銀行的核心資本，如：普通股股本、公積及盈餘等。 第一類資本比率(本國銀行介於6%~8%)用以檢視銀行核心資本是否充足，經營體質是否穩健。

18 新巴塞爾資本協定 三大支柱 相輔相成

19 台灣實施風險管理現況 註： ICAAP，Internal Capital Adequacy Assessment Principles。

20 風險管理系統 註：MIS，Management Information System，應用管理會計觀念。

21 風險管理資訊系統架構

22 風險衡量方式

23 外部信用評等

24 風險管理實例 現場展示 風險與報酬之對稱(match)關係 限額管理 內部信用評等 風險值(VaR) 風險矩陣 RAROC 壓力測試
期限結構分析 24