預算編製及執行 報告人：會計室 張琍雲 100年9月9日.

Presentation on theme: "預算編製及執行 報告人：會計室 張琍雲 100年9月9日."— Presentation transcript:

1 預算編製及執行 報告人：會計室 張琍雲 100年9月9日

2 目 錄 壹、預算編製 貳、預算分配 參、各項支出應行注意事項 肆、錯誤態樣

3 壹、預算編製 本校業已訂定籌編預算作業流程，據以辦 理本校預算編製。

4 預算編審程序1/2

5 預算編審程序2/2

6 貳、預算分配 獨立自主 量入為出 經營管理

7 一、預算分配依據 分配期程:年度初始分配 (一)政府補助及學雜費等收入-A版 依據99年11月24日第17次校務基金管理委員會修訂
「100年度預算分配原則」辦理 分配期程:年度初始分配 (二)5項自籌收入-B版 依據本校校務基金管理委員會通過5項自籌收入收支 管理規定(經99年11月11日教育部台技(二)字第 號函同意)辦理。 分配期程:年度決算後分配 7

8 100年度預算分配原則 壹、經常門-教學研究部分 一、教職員工及臨時人員人事費等基本需求預估 所需經費，由學校統籌控管不分配至各單位
二、各學系教師鐘點費額度，參考98、99年決算 數及99年預算分配數，由各學系控管。 8

9 三、基本維持費分配標準如下： （一）各學系基本分配數：每系150,000元。 （二）學生材料費：
學院部：通識中心每生300元；各系每生700元。 高職以下：教務處每生500元；各科系每生500元 （三）教職員工事務費：每人1,000元。 （四）以上(二)、(三)項人數按現有實際人數估算。

10 貳、經常門-附設京劇團、綜藝團部分 一、京劇團、綜藝團近年演藝收入受景氣影響， 為避免排擠學校教學品質，應以維持收支平 衡為原則。
貳、經常門-附設京劇團、綜藝團部分 一、京劇團、綜藝團近年演藝收入受景氣影響， 為避免排擠學校教學品質，應以維持收支平 衡為原則。 *演藝收入+政府補助收入=演藝成本 二、京劇團、綜藝團演藝收入目標及政府補助收 入分配額度由校務基金管理委員會決議之。

11 (五)總務處（含秘書室、研發處、通識中心 、人事室、會計室）800,000元 (六)京劇團、綜藝團各400,000元
參、資本門 (一)每學系500,000元 (二)圖書資訊中心1,800,000元 (三)教務處400,000元、學務處600,000元 (四)藝文中心500,000元 (五)總務處（含秘書室、研發處、通識中心 、人事室、會計室）800,000元 (六)京劇團、綜藝團各400,000元 11

12 依據當年度預算資本門核列數，謹請各單位依前 揭額度提出設備項目，提校務基金管理委員會審 議通過後，始得支用；於每年7月檢討各單位實 際執行情形。

13 肆、使用原則 一、各單位主管應時常上網查詢該單位經常門、資本門分配額度執行情形。
二、各單位於執行經常門、資本門如不足者，為執行緊急而確有需要者，在50萬元額度，得簽請校長同意先行撥用，並提下次會議追認之；超過50萬元額度，則應提會審議。另10萬元內之變更項目得簽奉校長同意後執行。

14 二、分配方法 經常門 (一)政府補助及學雜費等收入 1.學雜費收入+學校教學研究補助收入 國中小及高職部、專科部及學院部
2. (演藝收入+其他補助收入) 綜藝團、京劇團

15 100年度預算分配 國中小及高職部、專科部及學院部 3億3,598萬4千元 (一)政府補助及學雜費等收入.1
經常門 (一)政府補助及學雜費等收入.1 學雜費收入+學校教學研究補助收入 2,331萬2千元 億1,267萬2千元 國中小及高職部、專科部及學院部 3億3,598萬4千元

16 (一) 政府補助及學雜費等收入.2 演藝收入 + 其他補助收入 2,000萬元 ,600萬元 綜藝團、京劇團 1億600萬元

17 京劇綜藝兩團100年預算分配 演藝收入 其他補助收入 京劇團 綜藝團 京劇團 綜藝團 2,000萬元 8,600萬元 1,200萬元
800萬元 5,160萬元 3,440萬元

18 5項自籌收入-B版 推廣教育收入-推廣教育成本 結餘款分配 原計畫單位 50% 回饋學校 40% 主管單位 10%

19 5項自籌收入-B版 建教合作收入-建教合作成本 結餘款分配 原計畫單位 60% 回饋學校 30% 主管單位 10% 19

20 (二)100年度資本門分配表-1/2 單 位 100年度資本門分配數 說明 基本分配額 校務基金管理委 員會增減審議數 核定數 合計
單位：元 單 位 100年度資本門分配數 說明 基本分配額 校務基金管理委 員會增減審議數 核定數 合計 7,900,000 4.100,000 12,000,000 校本部 4,100,000 教務處 400,000 學生事務處 600,000 含諮商輔導組、社團經費 總務處 800,000 含秘書室、研發處、通識中 心、人事室、會計室、 藝文中心 500,000 圖書資訊中心-電算 1,800,000 圖書資訊中心-圖書

21 (二)100年度資本門分配表-2/2 京劇學系 500,000 戲曲音樂學系 歌仔戲學系 劇場藝術學系 民族技藝學系 戲劇學系 京劇團
單位：元 單 位 100年度資本門分配數 說 明 基本分配額 校務基金管理委 員會增減審議數 核定數 京劇學系 500,000 戲曲音樂學系 歌仔戲學系 劇場藝術學系 民族技藝學系 戲劇學系 京劇團 400,000 綜藝團

22 參、各項支出應行注意事項 經費動支，須依下列申請方式使可執行： (一)1萬元以下之經費動支，須填動支經費申
請單，惟附表所列應簽案辦理者，從其規 定辦理。 (二)逾1萬元經費動支申請，請簽案辦理。 (三)1萬元以下採購適用學校之共同供應契約 所提供之財物、勞務，逕自共同供應契約 電子採購系統下訂採購。

23 (四)1萬元以上~10萬元以下採購適用學校之共
同供應契約所提供之財物、勞務，如不利 用共同供應契約採購，總務處事務組須簽 案，奉校長核可後執行。 (五)辦理計畫、研討等活動，案件複雜者(支出 項目超過1項以上)，雖支出項目符合附表 所列標準，應簽案辦理。

24 (七)建教合作計畫年度節餘款處理原則 可動支結餘分配款。 (六)建教合作經費支出時，應提出預算表，且蓋 騎縫章。
1.年度結餘超過5萬元者，分配60%給各原計 畫單位。 2.各單位必需在當年度取得建教合作計畫收 入，扣除必要成本後，尚有餘額度，始 可動支結餘分配款。

25 (八)各單位查詢，其年度分配預算數、實支數、
結餘數等步驟如下： 進入本校網站首頁→基金預算執行狀況 → 網路請購系統→輸入使用者代號及密碼:各 單位計畫代碼及密碼一樣的即可 各單位計畫代碼:秘書室100、 人事室120、 研發處140、藝文中心150、京劇學系300、 民俗技藝學系400、戲曲音樂學系500 客家 戲學系550、歌仔戲學系660、劇場藝術學系 600、京劇團350、綜藝團450、教務處800、 學務處700、通識中心910、資本門956

26 (九)結報時，相同性類型，如車資、運費、餐
費等，日期雖不同，其發票或收據，請黏 貼在同一張黏存單上。另餐費請加註日期 、學生人數及老師人數，以計算膳雜費額 度。 (十)有關暑期重(補)修班及加強班授課鐘點費 核銷時，請檢附教學記錄表(詳附件一)， 並由承辦人及系主任核章(業經本校第128 次行政會議通過) (十一)有關接受校外機關學校補助者，請承辦 單位注意核銷時限，若未能及時核銷請 發函申請展延，若需做經費分攤表，請 參見附件二。

27 (十二)膳雜費核銷時，請加註日期及時間，若
多日請彙整一張支出憑証黏存單，其中 有關專任教師及正式員工部分，應先由 人事室審核差假，兼任教師部分則檢附 簽到表。膳雜費如供二餐以上者，不得 報支膳費，但雜費得按每日膳雜費數額 二分之一報支; 如奉派半日之公差，繕 雜費減半。

28 (十三)申請國外差旅費時，機票部分，應 檢附機票票根或電子機票、國際線 航空機票購票證明單或旅行業代收 轉付收據及登機證存根；其餘交通 費，應檢附原始單據或旅行業代收 轉付收據。 結匯部分，以出國前一日(如逢假日 往前順推)臺灣銀行賣出即期美元參 考匯價為依據辦理報支。

29 執行各項支出應行注意事項 (修定對照表) 新修訂條文 原條文 說明 26 國內出差旅費 住宿費 簡任：1,600元
薦任以下（包括約聘(僱)人員、雇員、技工、司機與工友）：1,400元 膳雜費 簡任：550元 薦任以下（包括約聘(僱)人員、雇員、技工、司機與工友）：500元 薦任以下：1,400元 技工工友司機：1,200元 薦任以下：500元 技工工友司機：450元 依據中華民國99年2月25日行政院院授主忠字第 號函

30 執行各項支出應行注意事項 (修定對照表) 新修訂條文 原條文 說明 27-1 展演活動支給費用： 校外演出，依照行政院頒布
「國內出差旅費報支要點」 辦理。膳雜費依所列各該職 務等級規定數額列報。如供 膳二餐以上者，不得報支膳 費。但雜費得按每日膳雜費 數額二分之一報支。如奉派 半日之公差，其膳雜費應按 每日規定數額二分之一報支。 數額二分之一報支。 依據中華民國93年7月26日處忠字第 號函

31 執行各項支出應行注意事項 (修定對照表) 新修訂條文 原條文 說明 27-1 參與演出國內出差旅費報 支數額支給標準 膳雜費(每日)：
參與演出學生： 1.高職以下最高300元。 2.學院部 元，超 過300元者，在不透支經費下，由承辦單位專案簽准。 參與演出學生：300元 依據中華民國100年9月8日第24次校務基金管理委員會修正通過

32 肆、錯誤態樣 承辦人未加註承辦日期，承辦主管未核章（附件3） 個人所得部分未加會總務處所得登記（附件4） 膳雜費未請人事室審核差假並核章
支出憑證黏存單 承辦人未加註承辦日期，承辦主管未核章（附件3） 個人所得部分未加會總務處所得登記（附件4） 膳雜費未請人事室審核差假並核章 32

33 結 語 為使本校財務資訊更為透明公開，並強化各 處室交流互動，請注意以下相關訊息 行政會議紀錄 校務基金管理委員會紀錄 經費稽核委員會紀錄
結 語 為使本校財務資訊更為透明公開，並強化各 處室交流互動，請注意以下相關訊息 行政會議紀錄 校務基金管理委員會紀錄 經費稽核委員會紀錄 會計室網頁訊息 電子公告 做好內部經費控管

34 簡報完畢 敬請指教