联合国资本发展基金 发展中国家的绩效预算 Dr R McGill

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1 联合国资本发展基金 发展中国家的绩效预算 Dr R McGill
UNCDF - a UN fund for investing in LDCs to reduce poverty and achieve the MDGs

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3 演讲概要 绩效预算的含义 绩效预算中的相关概念 绩效预算的管理 绩效预算执行中面临的挑战
Builds on EB decision 2005/05: maintain UNCDF as an independent organisation with closer financial relationship with UNDP. Designed to enhance UN and UNDP efforts in support of MDGs in LDCs. Ensures UNCDF can respond far more effectively to the demands of LDCs. Upholds reputation for excellence in local development and microfinance. Capitalizes on successful partnership between UNCDF and UNDP. Cutting edge in implementing UN reform and simplification & harmonisation.

4 绩效预算的含义 绩效预算 是(a)规划和制定目标预算的中心环节，是达到目标公共设施和服务供给的中心环节，它是可以可计量和可计算的。
项目预算 是绩效预算过程中的一种技术或方法。

5 绩效预算含义（列表） 1 & 2 绩效预算可能失效的第一个原因在于从收入预算到产出预算的转变不能被很好的接受和采用。
绩效预算如果没有战略性的内容来制约资源配置的过程，那么它就只是个冗长的概念而已。

6 绩效预算含义（列表） 3 & 4 绩效预算认为真正的考验在于资源配置与未来目标（计划）之间的冲突，需要由当期的绩效来调和。
绩效预算要求将所有的优先配给都次序排列，因此就无法避免左右为难的选择。

7 绩效预算含义（列表） 5 & 6 绩效预算计划和预算分析的关键是项目预算（指技术或方法）。
绩效预算需要使项目结构与其代表的组织的结构相协调。（一种从PPBS的原始概念的后退？）

8 概念 1 – ‘社会事业性质的’ 社会事业性质的范围 包括 为了达到提高ISD中绩效的目标而采用的国民决定方程, 相应的内容, 以及在MTEF中表达MDGs,PRSPs和PEM决定的结构和过程。 绩效预算 在社会事业性质涵盖的范围不清晰和不有效的情况下是不能生效的。

9 概念 2 – ‘财政的’ 财政的 包括 当地政府（LGs Local Governments)的收入资源，有以下几部分组成(i)当地收入，(ii)来自中央政各方面的转移支付和 (iii) 非政府财政资源（主要来自捐赠）- 来保证当地预算能够自由选择真正该投入的领域。 绩效预算 在资金不能流动的情况下是不能生效的。

10 概念 3 – ‘计划’ 分析（如果不存在，测试）当地发展规划的类型，结构和过程，阐明当地政府发展中面临的各方面挑战，为绩效预算提供战略框架。
绩效预算 在发展计划或战略框架未就位的情况下是不能生效的。

11 概念 4 – ‘预算’ 从传统的‘线性’预算到‘到以’产出为基础’的预算或绩效预算的转变–通过ISD和 地方政府MDGs的规模来评估政府绩效
绩效预算 在从投入预算到产出预算的转变没有实现的情况下是不能生效的。

12 概念 5 – 外部逻辑 参加的 计划 和 预算 对绩效的可计量的 评论 战略的 (3年目标) 影响 的有效性 实务操作的 (年度目标)
产出 的效率 预算 投入 的经济 性

13 概念 6 – 内部结构 战略框架和目标分析 总目标, 分目标 优先顺序 项目和目标分析 战略目标, 优先顺序, 年度目标 活动和投入分析

14 管理 1 – 可计量性 为了提供目标公共设施和公共服务，可计量的公共支出管理（PEM Public Expenditure Management)必须深入到社区和客户机构中去: 评估上一年的 绩效; 审核今年的 实施; 和 计划来年的 目标.

15 管理 2 - 可测量性 测量的标准主要围绕着所有活动的经济性，效率和有效性。绩效预算要测量的是 投入的 经济性 产出的 效率
管理 2 - 可测量性 测量的标准主要围绕着所有活动的经济性，效率和有效性。绩效预算要测量的是 投入的 经济性 产出的 效率 影响的 有效性.

16 执行所面临的挑战 - 1 国家间的区别 – 也门和莫桑比克 政策内容, 结构和过程的“不适应”.
垂直 SWAPs 对 水平 的SWAPs (例如 整体发展计划）。 技术 项目 的定义 测量的实务操作 绩效预算同GFS的连接

17 执行面临的挑战 - 2 与GFS 改革和GFS相应的信息系统的连接: 绩效预算 的项目结构 匹配GFS不同的分类 一个支持GFS和PB的信息系统 …最后, 一个测量的例子.

18 绩效测量 E 计划 2003 ($400,000) 预算 实际 二者之差 % 差/预算' (1) 投入的经济 (T = 100%)
(A) % 分类 (B) % 时间 (2) (A+B)/2 = 产出的效率 (C) % 占用率 / 使用的便利 (D) % 对 ‘解决问题’的评估 (3) (C+D)/2 = 影响的有效性 总体绩效 (1+2+3/3) 1 教室 & 办公室; Kerkebet 73,981 69,570 4,411 6 94 96 55 76 100 90 2 教室 & 办公室; Geleb 61,436 37,834 23,602 38 62 80 45 63 75 3 教室 & 办公室; Hagaz 72,631 72,511 120 95 98 4 教室 & 办公室; Habero 107,793 105,221 2,572 40 70 89 5 教室 & 办公室; Hamelmalo 74,460 66,949 7,511 10 73 87 总计 390,301 352,085 38,216 88

19 LCDs的现状和未来 ? 现在: 莫桑比克, 也门 和厄立特利亚。 不远的将来: 苏丹 (红海州) 和 埃塞俄比亚.

20 Ron McGill, 高级技术顾问 ronald.mcgill@undp.org
谢谢! Ron McGill, 高级技术顾问