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全方位理財規劃綜合運用
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全生涯資產負債表 營生資產+實質資產=一生總資產 營生資產：家計負擔者未來工作期間的收入-一生所需生活支出之折現值
實質資產：目前所擁有之實質資產 養生負債+實質負債=一生總負債 養生負債：其他家人未來需要的生活費支出之折現值 資產減負債後的淨值大於零時就是遺產
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試題觀摩 在考慮未來收支的全生涯資產負債表中，下列敘述何者錯誤？
(1)可以將家計負擔者未來的收入視為營生資產，其他家人未來需要的生活費支出視為養生負債 (2)當營生資產減損而養生負債依舊時，僅針對減損的資產買保險即可 (3)可以將個人的資產視為營生資產，個人對家庭的責任視為養生負債 (4) 資產減負債後的淨值大於零時就是遺產 ………………(2)
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保險需求＿淨收入彌補法 應有壽險保額＝營生資產＝未來收入折現值－個人未來支出折現值 年紀愈大，工作期越短，應有保額愈低
個人支出占所得比重愈大，應有保額愈低 個人收入成長率愈高，應有保額愈高 個人支出成長率愈高，應有保額愈低 投資報酬率愈高，折現率愈高，應有保額愈低
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試題觀摩 以淨收入彌補法（應有壽險保額＝未來收入折現值－個人未來支出折現值）估算應有保額需求，下列敘述何者正確？
(1)年紀愈大，應有保額愈大 (2)個人支出占所得比重愈大，應有保額愈大 (3)個人收入成長率愈低，應有保額愈高 (4) 投資報酬率愈高，折現率愈高，應有保額愈低 ………………(4)
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試題觀摩 被保險人現年40歲，年收入為100萬元，計畫55歲退休，享年80歲，目前家庭年支出為60萬元，其中有20萬元為其個人支出，其他為家人支出。若被保險人現在死亡，用淨收入彌補法計算保險需求，則投保保額應為年收入之多少倍？（假設收入成長率= 支出成長率= 儲蓄利率） (1)5倍 (2)6倍 (3)7倍 (4)8倍 ………………(3)
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試題觀摩 假設被保險人現年25歲，年收入為90單位，預計55歲退休，享年80歲，若被保險人現在死亡，以淨收入彌補法計算時，目前應保壽險額度為何？（假設目前家庭支出為70單位，其中20單位為被保險人個人支出，50單位為其他家人支出） (1)1,400單位 (2)1,600單位 (3)1,800單位 (4)2,000單位 ………………(2)
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保險需求＿遺族需要法 應有壽險保額＝養生負債－實質淨值 被保險人年紀愈大，過去累積淨值越多，養生負債愈低，故應有保額愈低
遺族支出占所得比重愈大，應有保額愈高
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試題觀摩 八掌溪事件的四位罹難者中，年紀最輕的一位所獲國家賠償金最少，最主要是基於下列何種理論？ (1)所得替代法 (2)淨收入彌補法
(3)自身需要法 (4)遺族需要法 ………………(4)
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試題觀摩 陳君現年35歲，年收入為100萬元，打算60歲退休，享天年80歲，目前已累積現值600萬元生息資產，仍有房貸300萬元。若陳君現在死亡，預估家人還有45年的生活需求，每年的生活支出為50萬元，實質投資報酬率3﹪，按遺族需要法計算的保險金額至少為多少元？【年金現值（45,3%）＝24.519】 (1)926萬元 (2)826萬元 (3)726萬元 (4)526萬元 ………………(1)
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保險需求＿所得替代法 理賠金x存款利率＝遺族生活費 應有壽險保額＝遺族生活費／存款利率
當利率下降時，更高的理賠金才能產生相同的利息收入來代替工作收入，因此所需規劃的保額便要增加
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試題觀摩 若投保預算充裕時，建議以何種方法計算保險需求？ (1)淨收入彌補法 (2)遺族需要法 (3)所得替代法 (4)營生資產法
………………(3)
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試題觀摩 張先生現年40歲，家境寬裕，目前遺族生活費用每年為80萬元，若定存利率為2﹪，依所得替代法計算應投保金額為多少元？
(1)3,000萬元 (2)3,200萬元 (3)3,920萬元 (4)4,000萬元 ………………(4)
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試題觀摩 許君現年33歲，家人生活費用每年50萬元，以所得替代法計算其保險需求，去年投保時之存款年利率為5%，預期未來存款年利率將降為3%，則許君應再增加投保保額多少元？（取最接近值） (1)667萬元 (2)1,000萬元 (3)1,667 萬元 (4)2,000萬元 ………………(1)
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試題觀摩 在計算保險需求額時，下列敘述何者錯誤？ (1)在有遺產時以淨收入彌補法計算的保險需求額應低於以遺族需要法計算的保險需求額
(2)未成家者因為尚未確定養生負債，可用淨收入彌補法來計算保險需求額 (3)已成家者適合用遺族需要法來計算保險需求額 (4)預算充裕者可以用所得替代法計算保險需求額，以理賠金的利息來支應遺族的家用支出 ………………(1)
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