9-1 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第十三章 年金保險 第一節 年金保險的意義 第二節 退休財務風險管理與年金保險 第三節 年金保險的分類 第四節 個人年金保險的分類 第五節 變額年金保險 第六節 個人年金保險最適購買額度.

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1 9-1 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第十三章 年金保險 第一節 年金保險的意義 第二節 退休財務風險管理與年金保險 第三節 年金保險的分類 第四節 個人年金保險的分類 第五節 變額年金保險 第六節 個人年金保險最適購買額度

2 9-2 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第一節 年金保險的意義 年金保險係指年金保險人於被保險人的生存期間 或特定期間內，依照契約分期給付一定金額之保 險。 ( 一 ) 終身年金保險 30 歲 50 歲 ( 二 ) 定期年金保險 30 歲 50 歲 每年 20 萬元

3 9-3 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第二節 退休財務風險管理與年金保險 一、老年退休後主要經濟來源 p.422 ( 一 ) 政府的養老退休給付 ( 二 ) 企業雇主的企業退休金計劃 ( 三 ) 個人退休前的退休儲蓄所得 ( 四 ) 兒女的奉養金

4 9-4 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第二節 退休財務風險管理與年金保險 二、老年退休後財源不足的風險 p.424 ( 一 ) 活的太久的風險 ( 二 ) 退休金投資風險 ( 三 ) 通貨膨脹的風險

5 9-5 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第三節 年金保險的分類 一、社會年金保險 p.428 ( 一 ) 老年年金、 ( 二 ) 殘廢年金、 ( 三 ) 遺屬年金 二、企業年金保險 p.430 ( 一 ) 雇主型提存退休基金 ( 二 ) 保險型退休年金計劃 三、個人年金保險

6 9-6 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第四節 個人年金保險的分類 一、依給付額度是否變動分類 p.435 ( 一 ) 定額年金 30 歲 50 歲 ( 二 ) 變額年金 30 歲 50 歲 每年 20 萬元

7 9-7 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第四節 個人年金保險的分類 二、依年金給付期間分類 p.437 ( 一 ) 即期年金 30 歲 50 歲 ( 二 ) 遞延年金 30 歲 50 歲 每年 20 萬元

8 9-8 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第五節 變額年金保險 一、變額年金保險的意義與特色 p.451 ( 一 ) 變額年金保險的意義：係指年金給付額度不固 定其給付金額可能隨著市場利率、通貨膨脹率或 其所結合之投資標的物之報酬率而變動。 ( 二 ) 變額年金保險的特色： 1. 保戶可自由選擇投資工具 2. 提供高報酬率可能性與自負投資風險 3. 保費另設分離帳戶免於保險公司債權人追償 4. 變額年金保證最低死亡給付

9 9-9 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 ( 一 ) 國泰新世紀變額遞延年金保險 ( 甲型 ) 1. 保險內容介紹 遞延期間： 十年、十五年、二十年 保證本金：遞延期滿當時之保單價值（未轉換回 新台幣前），不得低於自保單價值運用起始日當 日以美金計價之保單價值。 保證期間：十年、十五年、二十年

10 9-10 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 ( 一 ) 國泰新世紀變額遞延年金保險 ( 甲型 ) 鏈結標的 ： 依據不同的遞延期間，將保費以下列之組合進行投資 遞延期間十年十五年二十年 無息美國政府公債 70%60%50% 富蘭克林坦伯頓成長基金 30%40% 50%

11 9-11 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 ( 一 ) 國泰新世紀變額遞延年金保險 ( 甲型 ) 2 、保險給付 身故或喪葬費用、生命末期保險金 保單價值運用起始日前： 以受益人檢附理賠申請書及死亡證明書（生命 末期狀態時為診斷證明書）送達本公司時為準之 保單價值給付

12 9-12 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 ( 一 ) 國泰新世紀變額遞延年金保險 ( 甲型 ) 保單價值運用起始日及以後： （至遞延期間屆滿日為止） 除保險金額外， 以受益人檢附理賠申請書及死亡證明書（生命末 期狀態時為診斷證明書）送達本公司時之次二營 業日為準的保單價值給付（但身故或生命末期診 斷發生在起始日前者，其給付金額不含保險金額 的部份）

13 9-13 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 ( 一 ) 國泰新世紀變額遞延年金保險 ( 甲型 ) 表一：保險金額 投保時之保險年齡 45 歲以下 46~50 歲 51~55 歲 保險金額 保費 保費 ×0.75 保費 ×0.50

14 9-14 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 ( 一 ) 國泰新世紀變額遞延年金保險 ( 甲型 ) 「訂立本契約時，以未滿十四足歲之未成年人，或心神喪 失或精神耗弱之人為被保險人，其身故保險金之保險金額 部分（不論其給付方式或名目），均變更為喪葬費用保險 金。喪葬費用保險金額不包含其屬投資部分之保單價值， 其原投資部分之保單價值，則按約定給付予要保人或其他 應得之人。 身故或喪葬費用、生命末期保險金一經給付，本契約即行 終止。」

15 9-15 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 ( 一 ) 國泰新世紀變額遞延年金保險 ( 甲型 ) 2 、年金給付 遞延期滿選擇權 客戶於契約遞延期間屆滿時，可選擇下列兩種方式： (1). 遞延期滿保險金：係遞延期滿時一次領回當時之保單價 值，契約即行終止。 (2). 年金給付：被保險人於年金給付開始後每屆滿一年仍生 存時，每年按年金金額給付，最高給付至被保險人 100 歲為止。

16 9-16 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 ( 一 ) 國泰新世紀變額遞延年金保險 ( 甲型 ) 2 、年金給付 年金金額：在年金給付開始日時，以本契約遞延期間屆 滿日當時之保單價值或「保證本金」二者較高值，以當 時四行庫前一營業日的收盤美金買入之匯率平均值轉換 為等值新台幣，依據當時預定利率及年金生命表計算得 之金額。 保證期間：年金給付開始後，不論被保險人生存與否， 保證給付年金之期間

17 9-17 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第五節 變額年金保險 二、我國投資型年金保險 ( 一 ) 國泰新世紀變額遞延年金保險 ( 甲型 ) Ex. 假設保費為 100 萬元 累積期間 保證期間 30 歲 50 歲 60 歲 每年生存年金 身故保證領取十年 運用起始日前身故 給付 = 保單價值 運用起始日後身故給付 = 保單價值 + 保險金額

18 9-18 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第六節 個人年金保險最適購買額度 決定年金最適購買額度之步驟： 一、確定在退休時可領之政府與企業退休金額度 p.471 一次給付退休金總額 (Z) = × n = 個人平均餘命 － 65 每月可得到之退休金額度 X = Y/12 1 (1+r) i n ΣY i=1

19 9-19 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第六節 個人年金保險最適購買額度 決定年金最適購買額度之步驟： 二、決定理想中之所得替代率 p.472 所得替代率 = 退休後所能得到的退休資金 / 退休前的平均薪資 三、計算最適每月退休金額度 p.472 最適每月退休金額度 = 退休前的平均薪資 × 所得替代率

20 9-20 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第六節 個人年金保險最適購買額度 決定年金最適購買額度之步驟： 四、計算最適年金購買額度 p.473 最適年金購買額度 = 最適每月退休金額度 － ( 勞動基準法及公務人 員保險、勞工保險可得到之月退休金 ) － 國民 年金給付額 － 其他收入

21 9-21 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第六節 個人年金保險最適購買額度 決定年金最適購買額度之步驟： Ex. 王小明退休前平均薪資為 5 萬元，勞基法及勞工保險領取 退休金總額為 300 萬元，假設平均餘命為 80 歲，投資報酬 率為 6% ，國民年金給付額為 8,700 元，每月其他收入為 5,000 元，王小明之年金最適購買額度為何？ 步驟一、確定在退休時可領之政府與企業退休金額度 3,000,000 = × ， n = 80 － 65 = 15 Y = 308,888 元 ， X = Y/12 =25,741 元 15 ΣY i=1 1 (1+0.06) i

22 9-22 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 第六節 個人年金保險最適購買額度 步驟二、決定理想中之所得替代率 假設王小明理想中之所得替代率為 90% 步驟三、計算最適每月退休金額度 最適每月退休金額度 = 50,000 × 90% 步驟四、計算最適年金購買額度 最適每月額度 = 45,000 － 25,741 － 8,700 － 5,000 = 5,559 元 年金最適購買額度 = 5,559 × 12 =66,708 元

23 9-23 人身風險管理 Chapter 9 個人及家庭的人身保險商品 年金 項目壽險年金 保險事故死亡或生存生存 成本基礎死亡率生存率 互助方式 生存者幫助死亡者之 遺族 死亡者幫助生者之 老年生活 資金形成資金逐漸累積資金逐漸清結 要保動機為家人遺族之生活為自己之老年 要保人之終止權可以隨時行使 純粹年金不能行使 終止權 可保性證明必須不需要