104學年度預算編製說明會 主辦單位:會計室 104/04/24.

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1 104學年度預算編製說明會 主辦單位:會計室 104/04/24

2 預算編審日程 4月20日 召開預算委員會第一次會議 4月24日 召開「預算編製說明會」 5月08日前
線上繳交「工作計劃大綱」、「歲入概算明細表」、「歲出概算明細表」及相關附表 5月22日前 召開預算委員會第二次會議 5月29日前 線上繳交修正後「歲入預算明細表」、「歲出預算明細表」及相關附表 6月15日前 召開預算委員會第三次會議 6月30日前 校務會議審議 7月30日前 董事會審議、報部並公佈單位核定預算

3 預算編製方向及原則 收支平衡 資源共享 精實支出 爭取外源 行政支援學術

4 預算編製方向及原則 104學年度預算編製要點(104年4月20日預算委會審議通過 )
一切收入及支出均應編入預算中，包括一般例行性、各項補助款及專案計畫等校內校外經費。

5 預算填報單位 各一級單位 整併轉型各系則由負責整併系彙整填報 資管&數媒 資管系填報

6 歲入預算編製-學雜費收入(2/1) 1.教務處上線填報所系科班級數、學生數、 填報單位： 上、下、第3學期之學費、雜費收入
開課時數、收費類別及是否全學期校外實習。 2.會計室依教務處填報資料&收費標準估算 學雜費收入。

7 歲入預算編製-學雜費收入(2/2) 暑修收入 教務處及進修部 電腦實習費 圖資處
「所系科班級數及學生數預計表」、 「收費類別、開課時數等預計表」、「歲入預（概）算明細表」 表單

8 歲入預算編製-推廣教育及產學合作收入 推廣教育填報單位： 研發處依教育部補助、政府委辦補助、學校自辦等性質之推廣教育學分（非學分）班填列。
產學合作填報單位： 研發處依科技部計畫、政府機構及業界產學合作計畫填列。 「歲入預（概）算明細表」 表單

9 歲入預算編製-補助及捐贈收入 補助收入填報單位： 資本門獎補助研發處 經常門獎補助人事室 其他各受補助單位（以主計畫負責單位統籌）
捐贈收入填報單位：研發處、學務處及各主辦 捐款單位 「歲入預（概）算明細表」 表單

10 歲入預算編製-財務收入 填報單位：會計室 「歲入預（概）算明細表」 表單

11 歲入預算編製-其他收入 填報單位： 試務費收入招生處 住宿費收入、校車收入學務處 停車費收入、租金收入、場地費收入、
回收收入及行政規費 總務處 網路使用費圖資處 其他雜項收入 各業務單位 「歲入預（概）算明細表」 表單

12 歲出預算編製-資本支出 土地改良物、房屋及建築：逾50萬元以上應先提送總務會議審議，由總務處編列
儀器及其他設備：單價一萬元以上且耐用年限逾二年 圖書(含期刊)：由圖資處統一編列 電腦軟體：單價一萬元以上且耐用年限(或使用權) 逾二年；行政單位電腦設備及軟體,由 圖資處統一編列 購置電腦相關設備之預算，應先提送電腦設備管理 委員會審議 「工作計劃大綱」、「歲出預（概）算明細表」 表單

13 歲出預算編製-經常支出（2/1） 人事費：人事室、教務處、進修部、受補助單位 業務費：各單位以不逾103學年度估計決算數
為原則；雜支不得高於業務費5% 維護費：房舍維修逾10萬元以上提送總務會議 審議 退休撫卹費：人事室 折舊及攤銷：總務處 獎助學金支出：學務處(或其他受捐贈之指定 單位) 、招生處、公關處

14 歲出預算編製-經常支出（2/2） 推廣教育及產學合作支出：研發處 財務支出：會計室 其他支出：試務費支出招生處 財產交易短絀-報廢總務處
有提折舊之財產報廢，殘值列財產交易短絀科目 圖書報廢，依其成本列折舊科目 學院需編列至少30%校內款預算用於辦理學術研討會與講座課程 「工作計劃大綱」、「歲出預（概）算明細表」、 「人事費分析表」(無則免) 表單

15 預算表單送件(2/1) 處、部、室、所系科務會議決定預算項目及優 先順序系所及學院預算提送院務會議審議
一定金額以上之房舍改善及維修送總務處彙整 提送總務會議 電腦相關軟硬體設備預算需先送圖資處彙整提 送電腦設備管理委員會審議

16 預算表單送件(2/2) 5月8日前將各預算表單完成上線送達會計室 彙整【第1階段】 5月29日前依預算委員會核配額度, 依程序
修正原提概算，並將外加經費(微軟授權方案)納入預算，但不得再自行新增預算項目， 將修正後歲入歲出各表單完成上線送達會計室 彙整【第2階段】

17 相關規定及表單 規定:104學年度預算編製要點、預算科目表 表單:上網申報，線上繳交 1.工作計劃大綱 2.歲入預（概）算明細表
3.歲出預（概）算明細表 4.人事費分析表(無則免) 學生數&進修部、在職專班及第3學期上課時數等-5/1前線上繳交

18 功能別會計科目分類 董事會支出-董事會 行政管理支出-校長室、副校長室、秘書室、 總務處、公關處、人事室、會計室
教學研究及訓輔支出-教務處、學務處、研發處、圖資處、招生處、進修部、各學院、 通識教育處、各所系科（總務處、公關處、人事室）

19 工作計劃大綱-範例

20 歲入概算明細表-範例

21 歲出概算明細表-範例 依經費來源 分別填報 每月電話費不得逾1,500元 詳列設備及物品之單價數量 雜支不得高於業務費5%

22 人事費分析表-範例 編製說明: 本表依各總帳科目別分別編製;每月預算數項目未列示於上者，均列在<其他>欄

23 系統操作示範