各類所得電子申報系統 教 育 訓 練 1
課程內容 前置作業 網路申報流程說明 系統功能說明 2
1.系統帳號申請流程 前置作業 3
前置作業4步驟 準備憑證 下載安裝 資料庫引擎 下載安裝 電子申報程式 登入系統 4
前置作業步驟1. 密碼/憑證申請 簡化認證 帳號密碼 工商憑證 下載/安裝 資料庫引擎 經濟部 (工商憑證管理中心) 財政部 電子申報繳稅網站 經濟部 (工商憑證管理中心) 工商憑證 申報人要申報各類所得首先要準備憑證,當申報人沒有工商憑證時可以申請簡化 認證帳號密碼 (則一申請) 5 5
簡化認證帳號密碼申請（1） 請連至財政部電子申報服務網站(網址http://tax.nat.gov.tw)。 請點﹝密碼申請﹞申請簡易密碼。 6
簡化認證帳號密碼申請（2） 請點﹝同意,開始作業﹞。 7
簡化認證帳號密碼申請（3） 請輸入“公司行號/機關團體統一編號”及“負責人身分證統一編號”資料。 8
簡化認證帳號密碼申請（4） 9
簡化認證帳號密碼申請（5） 成功後，網頁出現申請資料，您可按[列印本頁]列印畫面資料備存， 並請自行記著密碼。若未來資料變動，可由登入頁密碼資料維護， 進行相關資料修改。 10
簡化認證帳號密碼申請（6） 若您的統一編號已被不明人士冒用申請，您可使用稅籍編號強制申請方式再申請，原申請資料可被移除。首先，由登入“密碼申請”輸入公司統一編號及負責人身分證統一編號。 11
簡化認證帳號密碼申請（7） 若統一編號已被申請，出現如上畫面；欲強制重覆申請，請輸入稅籍編號，再按[重新申請]鈕，稅籍編號比對成功，便可再申請。 12
前置作業步驟2. 下載/安裝 資料庫引擎 第一次使用各類所得電子申報系統， 必須下載安裝BDE資料庫引擎 13 13
下載安裝資料庫引擎（1) 請連至財政部電子申報服務網站(網址http://tax.nat.gov.tw)。 請點〔非個人〕的〔各類所得(含信託)〕。 14
下載安裝資料庫引擎（2) 請點「各類所得憑單(含信託)申報系統軟體下載」。 15
下載安裝資料庫引擎（3) 請點「BDE資料庫引擎」。 16
下載安裝資料庫引擎（4) 選擇檔案儲存位置後，點存檔。 17
下載安裝資料庫引擎（5) 下載完成後至下載存檔位置，點選BDE32.exe進行安裝作業。 18
下載安裝資料庫引擎（6) 19
下載安裝資料庫引擎（7) 20
前置作業步驟3. 下載/安裝 資料庫引擎 104年度各類所得電子申報系統， 程式版本為IMX 104.00 21
下載安裝電子申報程式（1) 請連至財政部電子申報服務網站(網址http://tax.nat.gov.tw)。 請點〔非個人〕的〔各類所得(含信託)〕。 22
下載安裝電子申報程式（2) 請點「各類所得憑單(含信託)申報系統軟體下載」。 23
下載安裝電子申報程式（3) 24
下載安裝電子申報程式（4) 請點〔IMX10400.exe〕，即可下載程式。 (10400.exe為程式版本，下載時依當時最新版本為準) 25
下載安裝電子申報程式（5） 26
下載安裝電子申報程式（6） 下載完成後至下載存檔位置，點選Imx10400.exe進行安裝作業。 27
下載安裝電子申報程式（7） 請點『下一步』，以便進行下一個步驟。 28
下載安裝電子申報程式（8） 顯示讀我檔相關資訊，請點選[下一步] 繼續進行安裝作業。 29
下載安裝電子申報程式（9） 30
下載安裝電子申報程式（10） 確認安裝路徑正確無誤，請點〔下一步〕。 31
下載安裝電子申報程式（11） 請點〔安裝〕以進行安裝作業。 32
下載安裝電子申報程式（12） 完成後，顯示安裝完成視窗，若需立即執行程式，請勾選“啟動程式”，再按[完成]按鈕。 33
下載安裝電子申報程式（13） IMX 104.00版 安裝完成後，於桌面出現「各類所得憑單資料電子申報系統」捷徑。 34
前置作業步驟4. 35
登入系統（1） 系統預設登入編號為SYSTEM，密碼為空白，第一次執行Imx104.00版，直接按下「確定」即可。 可按「檢查版本」進行線上版本檢查，若有新版程式則可繼續進行線上版本更新作業。 36
登入系統（2） 當按下檢查版本時，會經由網路(internet)與報稅主機端取得最新版本資訊， 依據版本資訊判斷是否要更新程式，進而跳出是否執行線上更新之詢問視窗。 當按下檢查版本時，會經由網路與報稅主機端取得最新版本資訊，依據版本資訊判斷是否要更新程式，進而跳出是否執行線上更新之詢問視窗。 (畫面版本為測試版本，執行時以當時實際版本為準) 37
登入系統（3） 當選擇要線上更新，主程式會自行關閉，另開啟線上更新程式，接著線上更 新程式會連上網路與報稅主機端取得檔案更新的訊息，執行下載檔案及安裝新 檔之動作。 當選擇要線上更新，主程式會自行關閉，另開啟線上更新程式，接著線上更新程式會連上網路與報稅主機端取得檔案更新的訊息，執行下載檔案及安裝新檔之動作。 38
登入系統（4） 下載完成後，會自行關閉線上更新程式，開啟報稅程式。 下載完成後，會自行關閉線上更新程式，開啟報稅程式。 39
登入系統（5） 當按下檢查版本時，會經由網路(internet)與報稅主機端取得最新版本資訊， 依據版本資訊判斷是否要更新程式，進而跳出是否執行線上更新之詢問視窗。 當按下檢查版本時，會經由網路與報稅主機端取得最新版本資訊，依據版本資訊判斷是否要更新程式，進而跳出是否執行線上更新之詢問視窗。 40
登入系統（6） 如不做線上更新，會再詢問是否要至報稅網站下載最新程式，如選”No”，則繼續開啟程式到登入畫面。 41
登入系統（7） 主功能選單 42
登入系統（8） 通用畫面操作說明 要說明功能建DEMO 43
登入系統（9） 新手上路 如果今天深報人是第一次申報各類所得使用這程式的時候可以點新手上路 可以 從裡面看到完整個深劉呈 並依照這個深報劉乘就可以上傳成功 44
登入系統（10） 新手上路 如果今天深報人是第一次申報各類所得使用這程式的時候可以點新手上路 可以 從裡面看到完整個深劉呈 並依照這個深報劉乘就可以上傳成功 45
1.系統帳號申請流程 網路申報流程說明 46
網路申報流程 產生 申報檔 網路傳輸 申報 列印 申報回執聯 申報結果 查詢 自行建檔 所得檔匯入(200Bytes) 先說劉呈 兩種方式 申報人可以利用這個軟體登打鎖有資料 申報人自己有系統可以產生國稅局要求媒體申報作業要點格式也可以用利用我 們的軟體匯入 所得檔匯入(250Bytes) 47
自行建檔三個必要建立資料 先說劉呈 兩種方式 申報人可以利用這個軟體登打鎖有資料 申報人自己有系統可以產生國稅局要求媒體申報作業要點格式也可以用利用我 們的軟體匯入 48
一、申報單位或信託單位基本資料維護 建立公司基本資料 49
一般申報單位基本資料維護 (1) 信託扣繳單位 50
一般申報單位基本資料維護 (2) 信託扣繳單位 所在地房屋稅籍編號欄位右方，增加提示文字(藍色字)：若不知房屋稅籍編號，可至房屋所在地所轄之地方稅務局或稅捐稽徵處網站查詢。年所得資料維護畫面，所得類別為租賃所得時，房屋稅籍編號欄位右方也增加前述文字。 51
信託扣繳單位基本資料維護 52
自行建檔 委託人是申報人 受託是信託業者 53
委託人基本資料維護 54
受託人基本資料維護 55
信託財產資料維護 相關欄位的計算系統會進行邏輯檢查 如果有錯誤不合理 系統會出現提示錯誤 訊息 56
信託財產收支計算表資料維護 收支項目下方，增加「無收入、成本及相關費用(系統自動帶入0)」之選項， 相關欄位的計算系統會進行邏輯檢查 如果有錯誤不合理 系統會出現提示錯誤 訊息 收支項目下方，增加「無收入、成本及相關費用(系統自動帶入0)」之選項， 若使用者勾選該選項，則「營利所得」、「利息所得」、「租賃所得及權利金所得」、「財產交易所得」、「競技競賽及機會中獎獎金」、「其他」6個欄位皆帶入0。 57
私募證券投資信託基金受益憑證轉讓通報表 58
二、所得人或受益人基本資料維護 59
所得人基本資料維護 (1) 所得人基本資料維護畫面、申報資料產生處理、申報資料審核處理，增加檢核若證號別為8，如有輸入統一編(證)號，須符合統編之檢核條件。 60
所得人基本資料維護 (2) 憑單填發方式欄位後面增加說明按鈕，按下後，出現訊息視窗，內容為：「填報海外信託所得及大陸地區來源信託所得時，憑單填發方式請任填其中一項，不影響申報結果。」。 61
所得人基本資料維護 (3) 所得人資料維護建檔畫面。憑單填發方式之下，增加列提醒文字。內容為： 1、適用免填發憑單之納稅義務人為中華民國境內居住之個人(含境內居住之個人及外僑)。 2、如勾選『免填發』選項，所得人有憑單需求時，仍可選擇「列印」\「各類所得扣繳暨免扣繳憑單(或股利憑單)」功能列印。 62
所得人基本資料維護 (4) 若輸入的所得人基本資料之統一編(證)號有重複，提醒視窗增加顯示重複之所得人代號。 63
所得人基本資料維護 (5) 於審核增加檢核條件，若憑單填發方式的值(1,2,3)有錯，將不允許上傳或退查。 戶籍地址旁新增按鍵顯示為『同扣繳單位地址』，按下時，會將申報單位的地址複製到戶籍地址欄位。 (證號別為3,7時才會出現) 64
所得人基本資料維護 (6) 「申報單位統一編號」與「所得人統一編(證)號」不可一樣。 (如有相同，建檔、審核要出錯誤)。 於審核增加檢核條件，若憑單填發方式的值(1,2,3)有錯，將不允許上傳或退查。 「申報單位統一編號」與「所得人統一編(證)號」不可一樣。 (如有相同，建檔、審核要出錯誤)。 65
所得人基本資料維護 (7) 租稅協定代碼，新增AT中奧地利協定。 於審核增加檢核條件，若憑單填發方式的值(1,2,3)有錯，將不允許上傳或退查。 租稅協定代碼，新增AT中奧地利協定。 66
三、所得人每年所得資料維護 委託人是申報人 受託是信託業者 67
所得人月/年所得資料維護 (1) 所得人每月所得維護、所得人每年所得維護 68
所得人月/年所得資料維護 (2) 所得人每月所得維護、所得人每年所得維護 所得類別為執行業務所得時，提醒字句修改為「若所得人為非執行業務者之營利事業或機關團體，其所得類別應為92其他所得」。 69
所得人月/年所得資料維護 (3) 所得人每月所得維護、所得人每年所得維護 給付總額後面增加「應扣除自提退休金」。 70
所得人月/年所得資料維護 (4) 所得人每月所得維護、所得人每年所得維護 自提退休金額後面的附註內容修改為：「依勞工退休金條例或教職員退撫條例於每月工資6%範圍內自願提繳之退休金，免計入薪資給付總額。」。 71
所得人月/年所得資料維護 (5) 所得人每月所得維護、所得人每年所得維護 如[扣繳稅額]等於[給付總額]，則出現提示訊息：”扣繳稅額與給付總額數值相同，請再次確認數值是否錯誤。”，資料仍可被存檔。 72
申報資料產生處理 (1) 申報資料產生處理作業，當扣繳單位在完成所得人所得資料維護作業後，執行本作業，本作業會對某一申報年度所得資料或對某一期間非居住者所得資料做審核，若審核無誤，即產生媒體申報檔；若有錯誤，不產生媒體申報檔，僅產生勘誤表供校正。 73
申報資料產生處理 (2) 所得給付起迄日期欄位，可按Enter鍵使游標移至下一個可鍵入欄位 (年月日)。 74
申報資料產生處理 (3) 75
申報資料產生處理 (4) 76
申報資料審核處理 (1) 本項作業可直接審核合乎本年度電子申報作業要點250bytes文字檔之所得檔。 77
申報資料審核處理 (2) 78
申報資料審核處理 (3) 79
申報資料審核處理 (4) 80
申報資料審核處理 (5) 於申報資料產生處理、審核處理之錯誤清單畫面，僅列出有錯誤之項目。 (錯誤數大於0的項目)。 81
申報資料審核處理 (6) 於申報資料審核產出的錯誤清單，錯誤代號為”X”，加註「申報單位基本資料缺聯絡電話」字樣。 82
網路申報流程 產生 申報檔 申報結果 查詢 網路傳輸 申報 列印 申報回執聯 自行建檔 所得檔匯入(200Bytes) 83
所得檔匯入(200Bytes)（1） 84
所得檔匯入(200Bytes)（2） 所得檔匯入視窗，增加說明文字。 1.(依原文字說明，不變) 2.(依原文字說明，不變) 3.一般申報檔名應為：申報單位統編8位＋「.」＋民國年3位；非居住者資料檔名應為：申報單位統編8位＋「.」＋給付日期起日7位(民國年3位+月2位+日2位)，給付日期取檔案中最早者。 85
所得檔匯入(200Bytes)（3） 匯入所得檔(200Bytes, 250Bytes)，當點選附加檔案選項時，出現提示訊息：「執行附加檔案前，建議先進行資料庫備份作業(系統管制/資料庫備份)；匯入後如須回復匯入前之資料狀態，請執行資料庫還原作業。」。 86
所得檔匯入(200Bytes)（4） 87
所得檔匯入(200Bytes)（5） 88
所得檔匯入(200Bytes)（6） 89
所得檔匯入(200Bytes)（7） 90
所得檔匯入(200Bytes)（8） 91
網路申報流程 產生 申報檔 申報結果 查詢 網路傳輸 申報 列印 申報回執聯 自行建檔 所得檔匯入(200Bytes) 92
所得檔匯入(250Bytes) 93
所得檔匯入(250Bytes)（1） 94
所得檔匯入(250Bytes)（2） 95
所得檔匯入(250Bytes)（3） 在匯入所得資料檔(250bytes)時，如資料有信託財產收支計算表、信託財產資料、私募證券投資信託基金受益憑證轉讓通報表(或是依信託註記判斷)，則跳出年度輸入視窗。 96
所得檔匯入(250Bytes)（4） 所得檔匯入時，如有顯示憑單填發方式設定視窗，在設定完成後， 證號別為空值的資料，將依選擇的憑單填發方式寫入所得人基本資料。 97
網路申報流程 產生 申報檔 申報 結果查詢 網路 傳輸申報 列印 申報回執聯 98
網路申報資料傳送 (1) 網路申報資料傳送作業，使用者如要使用網路申報，必須先完成「資料建檔」中「申報資料產生處理」而產生申報檔，或使用其他建檔軟體，並產出符合250Bytes電子申報作業要點規定，才可使用本作業進行網路申報，在點選「申報檔傳送」後，經過憑證驗證（經上傳報稅主機檢核通過）或是輸入報稅密碼（經上傳報稅主機檢核通過），即完成申報檔傳送與申報。 99
網路申報資料傳送 (2) 100
網路申報資料傳送 (3) 扣免繳憑單申報審核上傳處理畫面，執行[審核上傳]時，增加出現訊息視窗，內容為：「逾申報期限後始更正或補報各式憑單者，非5月份所得資料查詢範圍，請務必正確填報憑單；如有申報錯誤情形，亦請於申報期限屆滿前(105年2月1日24時前)更正上傳正確及完整之申報資料。」。 101
網路申報資料傳送 (4) 102
網路申報資料傳送 (5) 103
網路申報資料傳送 (6) 審核上傳處理畫面，於審核上傳後，在申報資料顯示訊息視窗中，OK鍵上方的文字修改為”本次上傳作業未完成，請繼續上傳” (紅色字體)。 104
網路申報資料傳送 (7) 申報上傳之意見調查畫面，增加[不填直接上傳]的按鍵。按下此鍵，可不填寫意件內容，繼續進行上傳。 105
網路申報資料傳送 (8) 106
網路申報資料傳送 (9) 取消選擇憑證種類後，出現的訊息視窗「申報單位【】網際網路申報失敗」之警語，將申報失敗改以紅色顯示。 107
網路申報資料傳送 (10) 若選擇使用帳號密碼方式上傳， 請先至網路報稅網站之密碼申請網頁 申請密碼； 若選擇使用工商憑證， 請先備妥工商憑證IC卡及讀卡機。 108
網路申報資料傳送 (11) 109
網路申報資料傳送 (12) 110
網路申報資料傳送 (13) 扣免繳憑單申報檔審核上傳處理畫面，執行[審核上傳]，於選擇憑證種類並通過驗證後，若申報單位已曾經上傳成功過，於出示的「本次更正申報將覆蓋前次申報資料之提示訊息」等相關訊息，文字顯示的效果改為紅色字、加大、閃爍。 111
複製媒體申報檔 傳輸項目下之「媒體申報資料複製至磁片」更名為「複製媒體申報檔」。 112
網路申報流程 產生 申報檔 申報結果 查詢 網路傳輸 申報 列印 申報回執聯 113
列印收件回執聯 上傳成功後，列印收件回執聯。 114
列印收件回執聯 115
列印收件回執聯 116
列印各類所得申報書回執聯 上傳成功後，列印各類所得申報書回執聯。 117
列印各類所得申報書回執聯 118
列印各類所得申報書回執聯 119
列印股利憑單申報書回執聯 上傳成功後，列印股利憑單申報書回執聯。 120
列印股利憑單申報書回執聯 121
列印股利憑單申報書回執聯 122
信託財產各類所得申報書回執聯 上傳成功後，列印信託財產各類所得申報書回執聯。 123
信託財產各類所得申報書回執聯 124
信託財產各類所得申報書回執聯 125
信託財產所得申報書網路申報總表 上傳成功後，列印信託所得申報書網路申報總表。 126
信託財產所得申報書網路申報總表 127
信託財產所得申報書網路申報總表 104 128
一次列印各式「收件、申報書」回執聯 上傳成功後，一次列印各式「收件、申報書」回執聯。 129
一次列印各式「收件、申報書」回執聯 130
一次列印各式「收件、申報書」回執聯 131
網路申報單位明細表 上傳成功後，列印網路傳輸成功申報單位明細表，記錄這台電腦有上傳統編的成功狀況。 132
網路申報單位明細表 133
網路申報流程 產生 申報檔 申報查詢 網路傳輸 申報 列印 申報回執聯 134
申報查詢 135
申報查詢 136
申報查詢 137
申報查詢 138
1.系統帳號申請流程 系統功能說明 -系統管制篇 139
使用者密碼及權限資料維護 使用者密碼及權限資料維護作業，為提供登入系統所需之驗證帳號、密碼功能，以維護資料之安全性、保密性。 140
使用者密碼及權限資料維護 141
資料庫備份 資料庫備份作業，為防資料庫損壞或因其他原因致原有資料庫遭破壞，建議使用者使用本作業建立資料庫備份。 142
資料庫備份 資料庫備份完成會在備份目錄產生ImxBackup.inf、ImxBackup.z0 檔案。 143
資料庫還原 資料庫還原作業，將資料庫備份檔案還原至原有資料庫。 144
資料庫還原 145
1.系統帳號申請流程 系統功能說明 -列印篇 146 146
各類所得扣繳暨免扣繳憑單 147
各類所得扣繳暨免扣繳憑單 148
各類所得扣繳暨免扣繳憑單 149
股利憑單 150
申報單位相關清單
申報單位所得人清冊 新增「依製單流水號排序」之列印選項，預覽列印時，如有勾選，則報表依製單流水號排序。
申報單位各類所得清單
申報單位股利所得清單