貳、集保作業缺失與案例說明 三、其他缺失(一)申請書未簽蓋原留印鑑 申請書未簽蓋贈與人原留印鑑.

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貳、集保作業缺失與案例說明 三、其他缺失(一)申請書未簽蓋原留印鑑 申請書未簽蓋贈與人原留印鑑

貳、集保作業缺失與案例說明 三、其他缺失(二)質權解除未簽蓋質權人印鑑 1.320質權解除申請書質權人印鑑欄位,由出質人簽蓋原留印鑑辦理 2. 已洽質權人簽蓋原留印鑑補正

貳、集保作業缺失與案例說明 三、其他缺失(三)質權設定誤鍵孳息歸屬 客戶申請孳息歸屬約定為質權人,證券商誤鍵為出質人

貳、集保作業缺失與案例說明 三、其他缺失(三)質權設定誤鍵孳息歸屬(續) 1.證券商於傳票蓋公司章,操作設質有價證券相關作業異動通知(A45)補正, 2.傳票應由出質人簽蓋原留印鑑後辦理 3. 質權人亦應向往來參加人申請(A45)

貳、集保作業缺失與案例說明 三、其他缺失(四)未依規填寫(720)申請書 1. A申請720抵繳,將股票提供給信用戶B及C做擔保品,申請書未填寫信用戶資料,以媒體傳 送報表為附件 2. 1筆交易填寫1張申請書,且內容應與電腦認證相符 3.逐筆720或720s A BC

貳、集保作業缺失與案例說明 三、其他缺失(五)證券商辦理還券、抵繳錄音 客戶:美惠 證券商:欸 客戶:我的好像可以還了 證券商:抱歉我忘了,馬上幫你辦 客戶:謝謝

貳、集保作業缺失與案例說明 三、其他缺失(五)證券商辦理還券、抵繳錄音(續)

參、其他注意事項 一、證券商受理客戶賣出緩課股票 證券商受理客戶賣出緩課股票時,應操作“緩課股票賣出通報”交易(674),並依財政部國稅局規定於次月十日前或次年一月前,填報「緩課股票轉讓所得申報憑單」向該管稽徵機關辦理申報。

參、其他注意事項 一、證券商受理客戶賣出緩課股票(續)

參、其他注意事項 二、請依客戶申請內容作業

肆、結論 一、確實依內部控制制度作業程序與規範,執行集保作業 二、落實內部稽核工作,詳實編製稽核報告 三、有效執行管制卡分層控管機制及密碼政策 四、詳細核對客戶填具之申請書件並適時解說,避免作業紛爭 五、證券商集保作業如有疑義,平時即可與本公司做溝通與建議,使集保作業更盡完善

聯 絡 窗 口 總機代表號 :(02)2719-5805 主辦單位:稽核室 聯絡人姓名 分機號碼 林鋕疆組長 497 許志宏副組長 230 高青龍 228 劉仁接 251 汪文華 240 羅履平 213 王鴻賓 311 林鳳秋 146 高淑芬 455 陳美璿 114 李俊德 389 林宏昇 574 廖長泉 381 陳烱同 253 詹昆瑾 425

報告完畢 敬請指教