国际贸易实务 第六章 国际货款的收付

使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。 本章重点： 票据的分类及内容 汇付、托收的种类 国际贸易实务 要求与目的： 使学生了解国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。 本章重点： 票据的分类及内容 汇付、托收的种类 信用证的含义、程序、特点、种类 本章难点： 汇付与托收的种类及程序

国际贸易实务 第一节 支付工具 第二节 汇付 第三节 托收 第四节 信用证 第五节 银行保函 第六节 各种支付方式的选用

国际贸易实务 第一节 支付工具 国际贸易支付工具的最主要工具为金融票据， 可以分为汇票、支票和本票，汇票最主要。 汇票 金融票据 支票 本票

一、汇票（Bill of Exchange） 国际贸易实务 一、汇票（Bill of Exchange） （一）汇票的定义： 一个向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。

㈡基本内容： 注明“汇票”字样； 无条件的支付命令； 付款人姓名和商号； 出票人签字； 出票日期和地点； 付款地点； 付款期限； 汇票金额； 国际贸易实务 ㈡基本内容： 注明“汇票”字样； 无条件的支付命令； 付款人姓名和商号； 出票人签字； 出票日期和地点； 付款地点； 付款期限； 汇票金额； 收款人姓名和商号

汇票票样： Bill of exchange No. （汇票号码） Exchange for （汇票小写金额） Tianjin,（汇票日期） At…（汇票期限） sight of this Second of Exchange ( First of the same tenor and date unpaid), pay to the Order of （ 收款人 ） .the sum of （汇票大写金额） Drawn under …（出票条款：应填写相关信用证开证行、开证号码及开证日期） To （付款人即受票人）

㈢汇票的种类 ⒈按出票人(drawer)的不同， ⒉按有无附商业单据， 国际贸易实务 ㈢汇票的种类 ⒈按出票人(drawer)的不同， 可分为银行汇票 （banking bill）&商业汇票（ commercial bill）。 出票人为银行，即为银行汇票。 ⒉按有无附商业单据， 可分为光票（ clean ）& 跟单汇票 （documentary bill）

⑴见票后若干天付款（at xx days after sight）. 国际贸易实务 ⒊按付款时间的不同 可分为即期汇票 & 远期汇票。 远期汇票付款的时间，有以下规定方式： ⑴见票后若干天付款（at xx days after sight）. ⑵出票后若干天付款（at xx days after date of issue）. ⑶提单签发后若干天付款（at xx days after date of b/l ）. ⑷指定日期付款fixed date.

㈣汇票的使用 ⒈出票（issue） ⒉提示（presentation） ⒊承兑（acceptance ） ⒋付款（payment） 国际贸易实务 ㈣汇票的使用 ⒈出票（issue） ⒉提示（presentation） ⒊承兑（acceptance ） ⒋付款（payment） ⒌背书（endorsement） ⒍拒付（dishonor）

⒈出票（Issue） 出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。 国际贸易实务 ⒈出票（Issue） 出票（Issue）:出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。 受款人的有 几种写法？ . 限制性抬头，non-negotiable .指示性抬头，Endorsable(可背书转让) .. 持票人或来人抬头，Marketable 返回

⒉提示（Presentation） 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 付款人见到汇票叫见票（sight），提示分为： 付款提示 国际贸易实务 ⒉提示（Presentation） 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 付款人见到汇票叫见票（sight），提示分为： 付款提示 承兑提示 返回

国际贸易实务 ⒊承兑（Acceptance ） 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 问题：即期汇票需要该程序吗？ 返 回

⒋付款（Payment） 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款； 国际贸易实务 ⒋付款（Payment） 对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款； 对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。 返 回

就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。 国际贸易实务 ⒌背书（Endorsement） 汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。 背书 就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的被面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。 返 回

现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？ （汇票背面） 被背书人 背书 日期 年 月 日

国际贸易实务 ⒍拒付（Dishonor） 退 票 持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付。 返 回

二、本票(Promissory Note) 国际贸易实务 二、本票(Promissory Note) 关键点： 2个当事人——出票人和付款人 付款承诺 ㈡本票的必要项目 与汇票类似 ㈠本票的定义

本票样本

国际贸易实务 商业本票 ㈢本票的种类 银行本票 本票与汇票的区别？ ⑴当事人不同 ⑵是否需要承兑不同 ⑶出票人承担的责任不同。

三、支票(Check or Cheque) ㈠支票的定义 以银行为付款人的即期汇票 出票人 关键点 3个当事人 银行 付款命令 受款人 国际贸易实务 三、支票(Check or Cheque) ㈠支票的定义 以银行为付款人的即期汇票 出票人 关键点 3个当事人 银行 付款命令 受款人

支票样本

保付支票：支票加银行保付（Certified to pay） 国际贸易实务 ㈡支票的必要项目 与汇票相似 ㈢支票的种类 现金支票和转账支票 保付支票：支票加银行保付（Certified to pay） 返回本章目录

第二节 汇付（Remittance） 一、含义 付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。 四个当事人及其关系： 国际贸易实务 第二节 汇付（Remittance） 一、含义 付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。 四个当事人及其关系： ⑴汇款人( Remitter) ⑵受款人(Payee) ⑶进口地银行(Importer’s Bank，Remitting Bank） ⑷出口地银行（Exporter’s Bank，Paying Bank

二、汇付的种类 ㈠信汇（mail transfer,M/T） 速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴 国际贸易实务 二、汇付的种类 ㈠信汇（mail transfer,M/T） 速度慢，费用低，应用不太广泛，信函印鉴 ㈡电汇（telegraphic transfer,T/T） 速度快，费用高，应用广泛，电报密押 ㈢ 票汇（remittance by banker’s Demand Draft,D/D） 速度慢，费用低，应用不太广泛

国际贸易实务 程序图：电汇、信汇 付款人 收款人 （1） （3） （2） 汇出行 汇入行 (1)申请 (2)电报或信函 (3)通知

程序图：票汇 （1）申请 （2）出票（汇票） （3）交票据 （4）要求兑现 （3） 付款人 收款人 （1） （4） （2） 汇出行 汇入行 国际贸易实务 程序图：票汇 （3） 付款人 收款人 （1） （4） （2） 汇出行 汇入行 （1）申请 （2）出票（汇票） （3）交票据 （4）要求兑现

三、汇付方式在国际贸易中的应用 ㈡赊销 ㈠预付款： 卖方先发货，后收款。 卖方先收款，后发货。 国际贸易实务 三、汇付方式在国际贸易中的应用 ㈡赊销 卖方先发货，后收款。 如“买方应该在装船后若干天内支付xx%给卖方。” ㈠预付款： 卖方先收款，后发货。 如“买方应该支付XX%给卖方，在装船前20天。”

国际贸易实务 四、特 点 ㈠风险大 ㈡资金负担不平衡 ㈢手续简便，费用少 返回本章目录

第三节 托收（Collection） 一、含义 根据《托收统一规则》（URC522）规定： 国际贸易实务 第三节 托收（Collection） 一、含义 根据《托收统一规则》（URC522）规定： 托收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融票据和商业单据 以便取得付款/承兑。 通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。

二、当事人及其关系 收款人（Principal），出口方 托收行（Remitting bank），出口方银行 国际贸易实务 二、当事人及其关系 收款人（Principal），出口方 托收行（Remitting bank），出口方银行 代收行（Collecting bank），进口方银行 提示行（Presenting bank）， 付款人（Payer），进口方

三、种类及程序 ㈠光票托收(Clean Collection) ㈡跟单托收(Documentary Collection) 国际贸易实务 三、种类及程序 ㈠光票托收(Clean Collection) ㈡跟单托收(Documentary Collection) ⒈付款交单（documents against payment,D/P） ⒉承兑交单（documents against acceptance,D/A） 国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。

⒈付款交单 ⑴即期付款交单（D/P at sight） ⑵远期付款交单（D/P after xx days sight） 国际贸易实务 ⒈付款交单 ⑴即期付款交单（D/P at sight） ⑵远期付款交单（D/P after xx days sight） 远期D/P中的信托收据（Trust Receipt，T/R) 进口方开立的保函； 由出口指示，后果由其负责； 若代收行主动，后果由其负责。

程序图：付款交单（D/P） （1） 出口人 进口人 （7） （2） （4） （5） （3） 托收行 代收行 （6） 国际贸易实务 程序图：付款交单（D/P） （1） 出口人 进口人 （7） （2） （4） （5） （3） 托收行 代收行 （6） (1)以D/P方式结算，出货 (2)交单托收 (3)单据寄交代收行 (4)通知进口商 (5)付款赎单/承兑，到期赎单 (6)款项拨付托收行 (7)款项拨付出口商

程序图：承兑交单（D/A） (5)承兑取单 (6)到期付款 (7)款项拨付托收行 (8)款项拨付出口商 （1） 进口人 出口人 （5） 国际贸易实务 程序图：承兑交单（D/A） （1） 进口人 出口人 （5） （8） （2） （4） （6） （3） 托收行 代收行 （7） (1)以D/A方式结算，出货 (2)交单托收 (3)单据寄交代收行 (4)通知进口商 (5)承兑取单 (6)到期付款 (7)款项拨付托收行 (8)款项拨付出口商

四、合同的托收条款 以D/P at sight为例： 国际贸易实务 四、合同的托收条款 以D/P at sight为例： Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only. 买方应凭卖方开具 的即期跟单汇票见 票时立即付款，付 款后交单。

国际贸易实务 案 例 D/P的损失案 ——国际商报，2000年

国际贸易实务 案 情 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式改为D/P AT SIGHT。 当时我方考虑到采用D/P AT SIGHT 的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40’货柜的货物，金额为3万美圆。

可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。 国际贸易实务 后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A 30天。 可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。

国际贸易实务 [分 析] 出口公司要从中吸取教训： 1．如下现象应引起注意，客户在开始时往往付款及时，后来突然增加数量，要求出口方给予优惠的付款条件如D/P、D/A或O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答应客户条件，为以后的纠纷埋下了隐患。 2．出口公司在接受客户D/P条件后，客户没有付款赎单，反而提出D/A 30天。出口应考虑到D/A的风险和后果。

国际贸易实务 案 例 承兑交单（D/A）项下产生的拖欠 ——国际商报，2001年11月6日

国际贸易实务 [案 情] 我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公司有3年多的合作历史，双方一直保持着良好 贸易关系。合作初期，B公司的订单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。 后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我进出口公司为B公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/P即期、D/A 60天到D/A 90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、八十万美元。

1999年11月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银行议付了单据。 国际贸易实务 1999年9月，B公司又给我进出口公司下放了一批订单，货物总值25万美元，价格条件为CIF墨尔本，而我进出口公司在未对该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方D/A 180天的信用条件。 1999年11月，全部货物如期出运，我进出口公司也及时向银行议付了单据。

国际贸易实务 2000年5月，汇票承兑日到期时，B公司以市场行情不好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我进出口公司不断给B公司发传真、EMAIL等，要求该公司付款或退货。B公司对延迟付款表示抱歉，并答应尽快偿付。 2000年11月，B公司一资金困难为由，暂时只能偿付我进出口公司3万美元。我进出口公司表示同意，并要求马上汇款。即使这样，B公司一会儿说其财务人员有病，一会儿又称其主要负责人休假，继续拖欠付款。

国际贸易实务 2001年1月，B公司总经理K先生辞职，在此之前，我进出口公司与B公司的所有交易都是经由K先生达成的。以后，B公司对我进出口公司的所有函件没有任何答复。到2001年3月，我进出口公司与B公司失去联系。 2001年5月，东方国际保理中心受理此案，通过调查得知，B公司已于2001年3月申请破产。东方国际保理中心为我进出口公司及时申请了债券，尽力争取把其损失降到最低。

国际贸易实务 但是，根据当地清算委员会的最初报告，东方国际保理中心了解到，B公司是债务总额为其资产总额的3倍，且该公司90%以上的资产已经抵押给银行。不言而喻，我进出口公司将蒙受巨大的坏帐损失。

国际贸易实务 [分 析] 通过以上案例可以看出，当一笔海外应收帐款没有即使收回的时候，企业最大的风险莫过于因对方破产而带来的坏帐损失，即使对方的信用状况较好，有时候，遭受这种风险的可能也在所难免。 通过大量的拖欠案例，我们发现客户在破产前会有一些迹象，请进出口企业注意观察如下征兆，必要时，应及时采取测试加以防范。 返回本章目录

第四节 信用证(letter of credit) 国际贸易实务 第四节 信用证(letter of credit) 一、含义 跟单信用证统一惯例（简称《UCP500》）规定，信用证是银行根据进口商的请示和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。

二、信用证的当事人 申请人（Applicant or opener） 受益人（ Beneficiary ） 国际贸易实务 二、信用证的当事人 申请人（Applicant or opener） 受益人（ Beneficiary ） 开证行（Issuing bank） 付款行（ Paying bank ） 通知行（Advising bank） 议付行（Negotiating bank） 六个当事人

三、程序图 受益人 (出口商） 申请人 （4） （5） （9） （10） （1） （3） （8） （2） 付款行/开证行 (进口地银行） 国际贸易实务 三、程序图 受益人 (出口商） 申请人 (进口商） （4） （5） （9） （10） （1） （3） （8） （2） 付款行/开证行 (进口地银行） 通知行/议付行 (出口地银行） （6） （7）

（1）申请开证； （2）开出信用证； （3）通知信用证； （4）装运货物； （5）交单议付； （6）寄单 （7）付款或承兑； （8）付款； （9）提示单据； （10）付款

四、信用证的主要内容 ㈠关于L/C本身（about L/C ）: ㈡关于货物的说明（about goods） 国际贸易实务 四、信用证的主要内容 ㈠关于L/C本身（about L/C ）: 号码、开证日期、当事人等 ㈡关于货物的说明（about goods） ㈢关于装运（about shipment ） ㈣关于单据（about documents ） ㈤给银行的指示（about banking instructions）

国际贸易实务 五、信用证支付的特点 （一）开证行负有第一性付款责任 （二）是独立自足的文件 （三）是一种单据交易

（一）开证行负有第一性付款责任 如果申请人倒闭，开证行是否要付款？ BACK 国际贸易实务 BACK （一）开证行负有第一性付款责任 UCP500第14条A款规定，对于各种类型的信用证，“当开证行授权另一银行凭表面上符合信用证条款的单据付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付时，开证行和保兑行（若有的话）有义务：（ⅰ）对已承担付款、承担延期付款责任、承兑汇票或议付的银行进行偿付；（ⅱ）接受单据。” 如果申请人倒闭，开证行是否要付款？

UCP500第3条阐明了信用证与合同的关系，“信用证按其性质与凭以开立的信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。” 国际贸易实务 BACK （二）独立自足的文件 UCP500第3条阐明了信用证与合同的关系，“信用证按其性质与凭以开立的信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。” 合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？

（三）是一种单据交易 单据与信用证条款不符，会怎么样？ 国际贸易实务 BACK （三）是一种单据交易 UCP500第4条和UCP500第15条分别规定单据与货物/服务/履约行为的关系，“在信用证业务中，有关各方所处理的是单据，而不是与单据有关的货物/服务/履约行为” 。 单据与信用证条款不符，会怎么样？

1、采用信用证方式结算，有关当事人的好处： 六、信用证的作用与缺陷 1、采用信用证方式结算，有关当事人的好处： 出口人：只要按信用证规定发运货物，向指定银行提交单据，收取货款就有了保障。并且可向相关银行申请打包贷款和办理押汇。 进口人：采用信用证，较少占用资金。通过信用证上所列条款，可以控制出口人的交货时间，以及所交货物的数量与质量，并按规定的方式交付货物和所需的单据和证件。 银行：开证行贷出的是信用而不是资金，对跟单汇票偿付前，已经掌握了代表货物的单据，风险一般较小。议付行可从押汇业务中获得手续费等收入。

2、信用证方式在国际贸易结算中的两个主要作用： 安全保证作用 由于银行信用一般优于商业信用，通过信用证方式就可缓解买卖双方互不信任的矛盾，有利于交易的顺利进行。 资金融通作用 在信用证业务中，银行不仅提供信用和服务，还可向 进出口商提供资金融通： 对出口商：打包贷款、叙做出口押汇（议付）等； 对进口商：凭T/R借单、先行提货、转售，到期再付 款等。

3 、采用信用证方式收付货款存在的缺陷： 对出口商：买方不按时开证、不按合同规定条件开证或故意设下陷阱使卖方无法履行合同，或履行交货交单后因不符信用证规定被拒付而使出口人遭受损失。 对进口商：受益人如果变造单据使之与信用证条款相符，甚至制作假单据，也可从银行取得款项，使进口人成为受害者。手续烦琐，费用较高。

L/C中既没有规定不可撤消或可撤消，应如何确定？ 国际贸易实务 七、信用证的种类 （一）不可撤消信用证与可撤消信用证（Revocable credit & Irevocable credit） L/C中既没有规定不可撤消或可撤消，应如何确定？ 作为受益人应接受哪一种？ （二）跟单信用证与光票信用证（documentary credit &clean credit） 与光票汇票和跟单汇票有什么关系？

国际贸易实务 （三） 即期信用证（sight credit） 远期信用证（time credit）

（四）可转让信用证（Transferable credit） 不可转让信用证（Non-transferable credit） 国际贸易实务 应用：有中间商参与的交易 （四）可转让信用证（Transferable credit） 不可转让信用证（Non-transferable credit） （五）保兑信用证（Confirmed credit） 不保兑信用证（ Unconfirmed credit） 信用证中规定：with confirmation或w/o confirmation

（六）循环信用证（revolving credit） 国际贸易实务 （六）循环信用证（revolving credit） 信用证金额按全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可以再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。 分为按时间循环信用证和按金额循环信用证。 应用：长期分批交易，申请人为避交多 次开证费用和节省开证押金。

（七）对开信用证（reciprocal credit） 国际贸易实务 （七）对开信用证（reciprocal credit） 应用：易货贸易、补偿贸易和加工装配贸易 （八）背对背信用证（back to back credit） 有中间商参与的交易 与原证完全独立的信用证

（九）预支信用证（anticipatory L/C） 允许受益人在全套单据备齐前，预先获得一定金额。 国际贸易实务 （九）预支信用证（anticipatory L/C） 允许受益人在全套单据备齐前，预先获得一定金额。 （十） 备用信用证（standby credit） 如果协定（买卖合同）义务未能完成，受益人可向银行要求支付。原先无意向银行取钱。 （十一）付款信用证、承兑信用证、议付信用证：Payment/ Acceptance/Negotiation credit

八、合同中的信用证条款 例子： 1.By Irrevocable letter of credit available 国际贸易实务 八、合同中的信用证条款 例子： 1.By Irrevocable letter of credit available by seller’s documentary draft at sight to be valid for negotiation in china until 15 days after date of shipment.The L/C must each the sellers before xx. 1、买方应通过卖方所接受的银行于装运月份前x天开立并送达卖方不可撤消信用证，有效期至装运月份后第15天在中国议付。 返回本章目录

1.信用证不符案 【案情】 某出口公司对美成交女上衣 1000件，合同规定绿色和红色上衣按3︰7搭配，即绿色300件，红色700件。 后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。 分析

【问题】 （1）为什么银行拒付？ （2）收到来证后，我方应 如何处理？ 返回

【分析】 （1）信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。 （2）卖方应于收证后立即通知开证人改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。 返回

2.L/C独立于买卖合同 【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。 分析

【问题】 （1）银行是否有权拒绝付款， 为什么？ （2）作为卖方，应当如何处理此事？ 返回

【分析】 （1）银行有权拒付。据《UCP500》规定，L/C虽是根据合同开出的 ，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。 （2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。 返回

第五节 银行保函 一、含义 是指银行(保证人)应申请人的请求，开立给第三方(受益人)的一种书面信用担保凭证。保证人对申请人应履行而未履行的义务，承担赔偿责任。

二、银行保函的当事人 委托人(Principal)。也称申请人，即要求银行出具保函的一方。出口保证书下，为出口方。进口保证书下，为进口方。投标保证书下，为投标人。还款保证书下，可能是预付款的受款人，也可能是贷款的借款人。 受益人(Beneficiary)。得到保证书，并且可以依此向保证人索偿的一方。 保证人(Guarantor)。即依据申请人的请求向受益人出具保证书的一方。

三、银行保函的主要内容 (一)当事人 (二)保证人的责任条款 (三)保证书的有效期限 (四)保证书的终止到期日 (五)保证书的修改

四、银行保函的种类 (一)投标保证书(Tender Guarantee) (二)履约保证书(Performance Guarantee) 主要保证投标人在开标前不撤销和修改投标书，中标后保证签约和交付履约金。 (二)履约保证书(Performance Guarantee) 主要担保申请人履行合同项下的义务。例如，在进出口业务中，保证出口商交货义务的保函，为出口履约保证书。保证进口商付款义务的保函，为进口履约保证书。 (三)还款保证书(Repayment Guarantee) 主要担保申请人偿还受益人的已付和所贷出的款项。

履约银行保函  致：（业主全称） 鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人”）与（业主全称）（以下简称“业主”）签订修建（公路项目名称）第____合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币(大写)______元(￥ 元)。 本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的责任和义务而要求索赔的书面通知和付款证后的______天内，在上述担保金额的限额内向业主支付任何数额的款项，无须业主出具证明或陈述理由。 在向我行提出要求前，我行将不坚持要求业主应首先向承包人索要上述款项。我们还同意，任何对合同条款所作的修改或补充都不能免除我行按本保函所应承担的义务。 本保函在担保金额支付完毕，或业主向承包人颁发交工证书之日起失效。 担保银行：（银行全称） （盖章） 法定代表人 或 其授权的代理人: （职务） （姓名） （签章） 年 月 日

五、银行保函与信用证的关系 （一）开立的目的不同 （二）文件的性质不同 （三）银行的付款责任不同 （三）银行的付款依据不同 （四）适用的范围不同 （六）遵循的规则不同

第六节 各种支付方式的选用 一、信用证与汇付相结合 二、付款交单与汇付相结合 三、托收与信用证二者相结合 四、O/A 、D/A与国际保理结合 国际贸易实务 第六节 各种支付方式的选用 一、信用证与汇付相结合 二、付款交单与汇付相结合 三、托收与信用证二者相结合 四、O/A 、D/A与国际保理结合

国际贸易实务 一、信用证与汇付相结合 出口贸易中信用证与汇付结合使用，是指一笔出口合同金额的一部分由信用证支付，另一部分通过汇付（一般采用电汇，即T/T）支付。 在中东客户中是使用较为广泛， 因为对方进口关税率比较高。 30%为L/C，70%为T/T，是普遍的做法。 BACK

二、付款交单与汇付相结合 卖方的收汇风险将大大降低，即使买方拒付，仍可以将货物返运回国，订金将用于支付往返运费。 国际贸易实务 二、付款交单与汇付相结合 合同中规定的支付方式为买方签订合同后先预付Y%的订金，剩余X%采用付款交单（D/P）方式。 卖方的收汇风险将大大降低，即使买方拒付，仍可以将货物返运回国，订金将用于支付往返运费。 买方已支付20-30%的订金，一般不会拒付托收项下的货款，否则，订金将无法收回。 BACK

三、托收与信用证二者相结合 即部分货款采用信用证支付，部分采用跟单托收支付。 关键点： 是光票信用证还是跟单信用证？ 国际贸易实务 三、托收与信用证二者相结合 即部分货款采用信用证支付，部分采用跟单托收支付。 关键点： 是光票信用证还是跟单信用证？ 是光票托收还是跟单托收？ BACK

国际贸易实务 四、O/A 、D/A与国际保理结合 对于收汇风险最大赊销（O/A）或承兑交单（D/A），卖方可以通过办理国际保理与出口信用保险来降低收汇风险。 出口企业如果办理了国际保理，在一定程度上起到了保障收汇安全、加强应收帐款管理、加速资金周转的积极作用。

国际贸易实务 保 理 保理公司受出口商的委托，向出口商提供进口商的信用额度调查，信用风险担保、应收帐款管理和贸易融资的综合性服务项目，也是集融资、结算、财务管理和信用担保于一体的融资结算方式。 公式： 保理=评估+ 融资+管理+担保 。 BACK

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