101年度屏東縣慈善會社團會務相關課程研習 主題：愛心積沙成塔法（公益勸募） 授課教師：涂瑞德 南華大學非營利事業管理學系 助理教授 rueyder@gmail.com 2012-10-07

自我介紹 姓名：涂瑞德 現職：南華大學 非營利事業管理學系 專任助理教授 (2009.2~) 學歷：美國印第安納大學公共事務博士(2007) 美國印第安納學公共事務碩士(2001) 政治大學科技管理研究所碩士(1998) 成功大學企業管理學士(1996) 研究領域：慈善勸募、社會企業、策略思考 實務經歷：亞洲基金會台灣顧問(2008) 嘉義縣聖心教養院顧問(2012~) 嘉義縣敏道家園顧問(2012~) 榮譽：教育部公費留學 (非營利事業管理學門) 哈佛大學浩捨研究中心博士論文獎助 美國非營利組織與志願行動學會優秀年輕學者獎

上課內容 勸募規範與責信 捐款人權益與勸募倫理 勸募基本觀念、原則與方式

勸募規範與責信

以下的新聞報導，提到哪些跟勸募責信相關的議題？ “去年八八風災重創南台灣，民眾善款湧入勸募帳戶，捐款高達二百二十二億餘元；但根據內政部統計，災後六個月，募款使用率為百分之四十九點零五，仍有一百一十四億善款尚未支用。”(聯合報-2010-03-02) “黑人義賣Ｔ恤為疾病孩童募款。內政部社會司副司長何明寮昨說，依照公益勸募條例的規定，個人不能進行公益募款，違反規定可以處4至20萬的罰鍰。” (中國時報-2010-04-15) “日本311強震後，外交部統計，台灣官方及社團共募得逾37億元善款，其中中華民國紅十字會總會即募得17億元，該會上周四決定先撥1500萬美元（4億3千多萬元台幣），其餘看日本計劃再撥款，卻引發網友質疑，在臉書發起立刻將善款全數交日本紅十字會的連署，一天逾萬人參加。” (蘋果日報-2011-04-06)

勸募規範的重要議題 法律位階與政府角色 立法精神與目的 勸募團體及勸募行為 (活動內容與方式) 勸募活動開始前、執行中或結束後 勸募資源的運用

「公益勸募條例」簡介 民國95年5月27日公布施行 立法精神 肆應時代潮流、社會變遷及相關法制之不足。 提升勸募行為管理法律位階 (辦法提升為條例) 。 募款活動管理法制化。 募款行為公開透明化。 定位為普通法，其他法律另有規定者，從其規定 (政治、宗教活動性質特殊宜另以其他法令規範) 。 採備查制(不涉對外勸募予以低密度管理)及許可制(涉向外勸募給予較高密度管理)雙軌制。

勸募團體對外發起募款活動之標準作業流程

公益勸募許可辦法第二條 勸募團體應於勸募活動開始前二十一日，檢附下列文件申請勸募許可。但因緊急救災申請勸募許可者，不受二十一日之限制： 一、申請表。 二、勸募活動計畫書。 三、勸募活動所得財物使用計畫書。 四、法人應備法人登記證書及理事會或董事會會議議決同意發起勸募之會議紀錄。 五、其他經主管機關規定之文件。

內政部社會司公益勸募管理系統

勸募計畫書的申請件數、預募金額與實募金額 (2007-2011) 年度 件數 預募金額 實募金額 2007 96 約39億4千萬 約18億2千萬 2008 127 約60億1千萬 約43億 2009 122 約76億4千萬 約12億7千萬 2010 146 約36億9千萬 約17億9千萬 2011 180* 約50億8千萬 約7億4千萬 資料來源：內政部社會司公益勸募管理系統(http://donate.moi.gov.tw/，檢閱日期：2012年10月1日); *部分勸募計畫尚在進行中

「公益勸募條例」重要條文

「公益勸募條例」、「公益勸募條例實行細則」與「公益勸募許可辦法」常識測驗 ___________ 1. 以下哪個勸募活動，如果沒有申請勸募許可，可能會違反公益勸募條例或公益勸募許可辦法之相關規定？ (A)民進黨總統候選人蔡英文於聯合報刊登廣告，列出政治獻金專戶資訊，尋求捐款支持。 (B)某國立大學所長寫信向畢業同學募款，作為補助在學同學出國短期進修。 (C)佛恩雜誌社以恭迎藥師佛聖誕日，尋求一般大眾捐贈佛經助印。 (D)荒野保護協會於寄發給會員之年度會費繳納通知中，請求會員捐款。 (E)留美博士女工程師劉淑貞，在臉書上公開募款，希望一人100元支持美國中情局長「大衛」搭軍機來台迎娶她。

公益勸募條例—第三條 除下列行為外，基於公益目的，募集財物或接受捐贈之勸募行為及其管理，依本條例之規定。但其他法律另有規定者，從其規定： 一、從事政治活動之團體或個人，基於募集政治活動經費之目的，募集財物或接受捐贈之行為。 二、宗教團體、寺廟、教堂或個人，基於募集宗教活動經費之目的，募集財物或接受捐贈之行為。 如何定義「公益目的」? 如何決定哪些募款行為或活動需要申請許可？

公益勸募條例—第五條 本條例所稱勸募團體如下： 一、公立學校。 二、行政法人。 三、公益性社團法人。 四、財團法人。 各級政府機關（構）得基於公益目的接受所屬人員或外界主動捐贈，不得發起勸募。但遇重大災害或國際救援時，不在此限。 排除個人、企業或非正式團體發起勸募活動是否適當？

個人或非正式團體募款案例 台東有位大一女學生，遭遇車禍只剩小學三年級智力，加上父親意外死亡，哥哥也罹患精神疾病自殺，只剩母親獨立支撐家庭，部落親友希望以光碟募款的方式，幫他們渡過難關。 崑山科大國際貿易系鄭同學五月十六日在學校附近騎機車時，遭轎車輾過，腦部受到重創，須靠呼吸器維生。因鄭同學家境不佳，國貿系學生為籌募鄭同學的醫療費，首先發起系內募款活動。此事引起全校的關注，連帶不少系也自發性發起募捐。

「公益勸募條例」、「公益勸募條例實行細則」與「公益勸募許可辦法」常識測驗 __________ 2.總會會址設於台北市的社團法人中華民國紅十字會台灣省台中市支會預計於2010年12月11日於台中市立棒球場，舉辦一場園遊會，籌募弱勢家庭扶助基金。園遊會將透過媒體與網站宣傳，預計將吸引來自中部縣市，包括台中縣、台中市、彰化縣、南投縣等超過1千名的民眾參與。請問，社團法人中華民國紅十字會台灣省台中市支會應該向那個政府單位申請勸募許可？ (A) 台北市社會局 (B) 內政部社會司 (C) 台中市社會局 (D) 台中縣社會局

公益勸募條例—第七條 勸募團體基於公益目的募集財物（以下簡稱勸募活動），應備具申請書及相關文件，向勸募活動所在地之直轄市、縣（市）主管機關申請許可。但勸募活動跨越直轄市或縣（市）者，應向中央主管機關申請許可。 前項申請許可及補辦申請許可之程序、期限、應檢附文件、許可事項及其他應遵行事項之辦法，由中央主管機關定之。

「公益勸募條例」、「公益勸募條例實行細則」與「公益勸募許可辦法」常識測驗 ____________ 3.伊甸基金會於2008年進行一項弱勢兒童服務方案的勸募活動，假設預計勸募的總金額為3千萬台幣，依據公益勸募條例第十七的條規定，勸募所得可以用於勸募活動的支出不得超過： (A)150萬 (B)1000萬 (C)310萬 (D)30萬

公益勸募條例—第十七條 勸募支出是成本還是投資？ 不同勸募方式的所得成本比率差異很大 勸募所得的不確定性會影響勸募支出比率 勸募團體辦理勸募活動之必要支出，得於下列範圍內，由勸募活動所得支應： 一、勸募活動所得在新臺幣一千萬元以下者，為百分之十五。 二、勸募活動所得超過新臺幣一千萬元未逾新臺幣一億元者，為新臺幣一百五十萬元加超過新臺幣一千萬元部分之百分之八。 三、勸募活動所得超過新臺幣一億元者，為新臺幣八百七十萬元加超過新臺幣一億元部分之百分之一。 前項勸募所得為金錢以外之物品者，應依捐贈時之時價折算之。 勸募支出是成本還是投資？ 不同勸募方式的所得成本比率差異很大 勸募所得的不確定性會影響勸募支出比率

2011-10-07 內政部通過「公益勸募條例」修正草案—勸募支出限制 “在勸募團體之必要支出所佔比率方面，內政部指出，實務發現許多小型勸募團體對於勸募必要支出之文宣、廣告及行政費用等，往往超過其財力所能負荷範圍。再加上近年來查核發現，勸募團體之必要行政支出大都未超過百分之十，為確保愛心勸募款項能充分運用於災民身上，本次修正將勸募團體勸募之必要支出比率，由原百分之十五調降為百分之十，並明定主管機關查核權限。”

311日本賑災勸募相關之爭議 勸募計畫與訴求的合宜性(中國時報 2011-04-12 A2) …………………

「公益勸募條例」、「公益勸募條例實行細則」與「公益勸募許可辦法」常識測驗 __________4. 勸募團體應於勸募活動所得財物使用計畫執行完竣後多少日內，將其使用情形提經理事會或董事會通過後公告及公開徵信，連同成果報告、支出明細及相關證明文件，報主管機關備查。 (A) 60日 (B) 15 日 (C) 45日 (D) 30日

公益勸募條例—第二十條 勸募團體應於勸募活動所得財物使用計畫執行完竣後三十日內，將其使用情形提經理事會或董事會通過後公告及公開徵信，連同成果報告、支出明細及相關證明文件，報主管機關備查。但有正當理由者，得申請延長，其期限不得超過三十日。勸募團體應將前項備查資料在主管機關網站公告，主管機關並定期辦理年度查核。

公益勸募條例—第十九條 勸募團體辦理勸募活動所得財物，應依主管機關許可之勸募活動所得財物使用計畫使用，不得移作他用。如有賸餘，得於計畫執行完竣後三個月內，依原勸募活動之同類目的擬具使用計畫書，報經主管機關同意後動支。前項之賸餘款項再執行期限，不得超過三年。

八八風災各民間團體募款及執行率一覽表 團體 募款金額 尚未支用金額 執行率 中華民國紅十字會 48億9800萬元 21億6400萬元 約53% 財團法人佛教慈濟事業基金會 約46億4800萬元 約24億1200萬元 約49% 財團法人法鼓山社會福利慈善文教基金會 約2億8800萬元 約1億2000萬元 約59% 財團法人台灣基督教長老教會宣教基金會 2億5600萬元 約1億9400萬元 約25% 財團法人世界展望會 13億8500萬元 全部支用 100% 財團法人張榮發慈善基金會 5億6200萬元 資料來源：內政部，轉引自中國時報2011-04-12 A2版

2011-10-07 內政部通過「公益勸募條例」修正草案—公益募款使用期限 “至於勸募所得合理執行年限，內政部表示，此次新增勸募團體辦理一般勸募所得使用期限最長不得超過三年，必要時得依原勸募計畫或與原勸募計畫同類目的變更使用計畫書，報經主管機關同意後延長一次，最長以延長二年為限。另外，若勸募團體為辦理重大災害或國際救援，其勸募所得使用期限最長不得超過五年，必要時得報經主管機關同意後延長一次，最長以延長三年為限，以便配合災害規模復建重建工作，符合實際所需。”

「公益勸募條例」、「公益勸募條例實行細則」與「公益勸募許可辦法」常識測驗 ___________ 5. 非營利組織在發起勸募活動之後，如果有以下那種行為，可能會違法公益勸募條例之規定： (A) 勸募人員團體所屬人員在進行勸募活動時，主動出示主管機關許可文件及該勸募團體製發之工作證 (B) 未在郵局或金融機構開立捐款專戶 (C) 依照規定讓主管機關隨時檢查勸募活動辦理情形及相關帳冊 (D) 勸募期間在一年之內

公益勸募條例—第十三條 勸募團體應於郵局或金融機構開立捐款專戶，並於勸募活動開始後七日內報主管機關備查。但公立學校開立捐款專戶，以代理公庫之金融機構為限。

2011-10-07 內政部通過「公益勸募條例」修正草案—勸募許可 “另外，對於會務、業務、人事、財務不健全，經主管機關業務評鑑結果為丙、丁等或不合格之勸募團體恐難有效執行勸募及其所得，本次也新增主管機關將不予勸募許可的規定。”

捐款人權益與勸募倫理

思考問題 何謂倫理？ 非營利組織在進行勸募活動時，應該注意哪些重要的倫理議題？

捐款人權益(A Donor Bill of Rights) 被告知組織的使命以及組織將如何有效運用捐贈的資源 被告知組織的董事會成員組成以及他們如何做決策與善盡管理責任 可以取得組織近期的財務資訊 確保捐贈不會被隨便挪用 獲得適當的感謝與感激

捐款人權益(A Donor Bill of Rights)(續) 關於捐贈的相關資訊會依據法規來確保對於捐款者的尊重及隱私 勸募人員與捐款人之間的關係維持需遵守專業準則 被告知勸募人員的身份是否為組織的志工與專職人員或是受聘僱的專業募款顧問 可以請求將個人資料從一些可分享的郵寄名單中刪除 可以對於捐款請求提出疑問並且得到迅速、真實與直接的回覆

募款人員的五個重要準則： 誠實：募款人員的所作所為不論何時都必須誠實並且足以讓人信任，讓公眾信任其是被保護的且捐贈者及受贈者不至於有錯誤的連想。 尊重：募款人對於本業和組織，連同捐款人及受益人的尊嚴，均應時時心懷敬意。 廉正：募款人員必須公開且讓公眾信賴。必須揭露所有實際或潛在的利益衝突，並且避免顯露任何個人或專業的不當行為。 同理：募款人員在某種程度上是在宣傳其募款的目的並且鼓勵他人使用相同的專業準則及諾言。募款人員應該重視個人的隱私、選擇的自由以及多元性。 透明：募款人員應以精確及可理解的方式來推展關於其所從事的工作、捐款的管理及分配的方法，以及成本和費用等方面報告的透明化。

募款倫理的核心問題 這個行動或方案如何影響組織的使命或基本的慈善理念？ 這個行動或方案如何影響與同事、捐款者、志工及社區成員之間的長期關係？ 這個行動或方案如何影響個人的誠實？

募款倫理的決策架構 組織使命 募款人員的個人誠實 關係 (同事、捐款者、志工、社群)

勸募基本觀念、原則與方式

募款金字塔

捐贈的生命週期觀點 捐贈金額 20 30 40 50 60 70 80 捐贈者年齡 計畫(遺產)捐贈 資產捐贈 鉅額捐贈 特殊捐贈 擴增 年度捐贈 年度捐贈 20 30 40 50 60 70 80 捐贈者年齡 資料來源：Dove, K.E. (2000) Conducting a successful fundraising program, San Francisco: Jossey-Bass, p. 32.

潛在捐款者分析(Prospect Research) 勸募以及組織的利害關係人 確認與吸引潛在捐贈者 捐款者的角色與責任

確認與吸引潛在捐贈者 連結(Linkage) 能力(Ability) 興趣(Interest) 個人網絡、專業協會、地理位置、教育 收入、時間、資產 興趣(Interest) 角色與責任、社經地位

捐贈者的角色與責任 家庭 教育 社交生活 自我 工作(職場) 社會與政治參與 休閒娛樂 宗教信仰 健康 資料來源：Dove, K.E. (2000) Conducting a successful fundraising program, San Francisco: Jossey-Bass, p. 33.

80/20法則：捐款市場分析 組織 捐款總額 整體非營利部門 努力 (20%) 報酬 (80%) 捐款者 捐款金額 個別非營利部門組織

八八水災的捐款分配表—80/20原則分析 非營利組織數量分佈 實募金額 捐款總額佔實募金額百分比 前10%(5個) 94億2173萬 90% 後90%(37個) 10億3331萬 10% 42個 104億5,504萬元 100% 資料來源：內政部社會司公益勸募管理系統 (http://donate.moi.gov.tw/ 檢閱日期：98年9月15日)

捐款分配表(Gift Range Chart) 舉例：為達成年度募款(annual fund)$60,000元所可以考慮設計的捐款分配表。 例如，捐款額度在$3,000元者的捐贈人數為兩人，佔潛在捐贈人數的20%，其總捐款金額為$6,000元。此外，捐贈分配表也有助於瞭解整體捐款的來源與組成。 例如，年度募款的前60%的捐款總額是由前10%的捐贈者(捐款在$250元以上)所貢獻。 非營利組織可以視組織大小、募款方式與捐款市場規模來擬定一個合理的捐款分配表，協助募款活動的事前規劃。捐款分配表也可以用於比較不同非營利組織的募款成效。

捐款分配表(舉例) 捐款額度($) 捐贈者人數 累積捐贈者人數 潛在捐贈者人數 累積潛在捐贈者 不同額度的捐款總額($) 捐款金額累積($) (單位：新台幣) 捐款額度($) 捐贈者人數 累積捐贈者人數 潛在捐贈者人數 累積潛在捐贈者 不同額度的捐款總額($) 捐款金額累積($) 3,000 1,500 750 500 250 2 4 12 18 24 10% 的捐贈人數 6 36 60 10 (5:1) 20 (5:1) 48 (4:1) 72 (4:1) 72 (3:1) 10 30 78 150 222 6,000 9,000 12,000 21,000 30,000 36,000 60%的捐贈總額 100 120 20% 的捐贈人數 180 360 (3:1) 582 48,000 20%的捐贈總額 少於100a 400 70% 的捐贈人數 580 800 (2:1) 1,382 60,000 a以平均捐贈金額為$30來計算 資料來源：The Fund Raising School, 2002。引自涂瑞德(2009)

募款個案說明(Case Statement) 募款個案內容 必須闡述的重點 使命說明 對於募款緣起的體認；對於非營利組織本身方案的瞭解 目的 解決問題過程中所欲達成的目的 目標 目的達成後的成果 方案與服務 非營利組織可以提供的服務(包括一些實際案例說明) 財務 提供服務與服務的支出，藉此顯示出慈善的重要性 治理 由志工領導及治理結構所顯示出的組織特徵與品質 員工 組織成員的資格與優勢 設備與服務遞送 可使用的設備；方案與服務遞送的優勢與效能 規劃與評估 藉由方案、募款計畫與評估程序來顯示服務的投入、優勢與影響力 歷史 組織成立者或成員的輝煌歷史；彰顯組織過去累積的信譽 資料來源：The Fund Raising School, 2002 ，引自涂瑞德(2009)

募款個案說明範例一 (財團法人喜憨兒社會福利基金會「憨喜農場」勸募活動計畫書) 二、緣起： 『財團法人喜憨兒社會福利基金會』於民國八十四年六月成立，以身心障礙者之終身照顧、終身教育為服務宗旨，致力推動各項身心障礙者的福利服務、社區宣導及權益倡導的工作。 本會於86年成立第一家大順烘焙屋至今，目前於全台灣共設有二十個餐飲烘焙工作站、二個社區家園、一園藝工作隊與喜憨兒樂團、劇團等，而對於身心障礙者的服務注重人性化、專業化、個別化之服務，並期以建構社區化、正常化、小型化及最少限制之工作訓練職場，協助中重度障礙者獲得生活技能訓練及工作技能、工作態度之養成。讓障礙者在經濟及日常生活獨立自主，心理上獲得社會大眾之認且與接納。 一心一意的孩子，全心全意的照顧是基金會秉持的服務信念，希望在基金會的照顧的身心障礙者，可展現自力更生、自力自強的能力，享受生命的喜悅與尊嚴。 隨著憨兒及憨兒家長的年紀漸長，未來本會希望能將服務延伸到終身照顧，計劃設置休閒農場，提供身心障礙者日間照顧、訓練、就業、住宿、諮詢等服務，並推廣相關知能。

構思募款個案說明應該考慮的問題 我們所顧慮社會問題或需求? 我們提供哪種特別的服務與方案來回應這個問題或需求? 為何問題與服務是很重要的? 服務的市場為何? 是否有其他的競爭者提供相同或更好的服務? 我們是否有一個完整的計畫說明理念、目標與方案 是否有具體說明捐款的需求？ 組織是否有能力完成所提出的方案？ 組織的內部成員：員工、志工、董事會成員？ 哪些人應該支持組織或所提出的方案？

募款的基本原則 募款是撼動人心的工作 資料來源：謝東儒，2004，<募款的基本技巧與原則>，《非營利組織培力指南第二輯》，行政院青輔會編印，頁5-47。台北：行政院青輔會。

募款的基本原則 二八原則 掌握募款時機 教育捐款者 前百分之二十的「大額捐贈者」的捐贈總額佔年度總募款總額的百分之八十 增加募款人數或募款金額？ 掌握募款時機 歲末寒冬、重要節慶或紀念日 報稅季節 教育捐款者 說明組織如何運用捐款；公開徵信 資料來源：謝東儒，2004，<募款的基本技巧與原則>，《非營利組織培力指南第二輯》，行政院青輔會編印，頁5-47。台北：行政院青輔會。

募款的基本原則 提出募捐的需求，才會有捐款 募款是「人」捐款給「人」 認識你的捐款人(傾聽捐款人的心聲) 方便捐款人 經常說謝謝 捐款者捐給有需要的「組織」或 「或人」 捐款者「信任勸募者」 認識你的捐款人(傾聽捐款人的心聲) 方便捐款人 提供各種不同的捐款管道 經常說謝謝 資料來源：謝東儒，2004，<募款的基本技巧與原則>，《非營利組織培力指南第二輯》，行政院青輔會編印，頁5-47。台北：行政院青輔會。

勸募方式簡介 年度募款(annual fund) 可逐步建立一個穩定的捐款者基礎，募款也可以跟隨年費或是會費的繳納合併處理。 Ex.荒野保護協會 郵寄募款(direct mail) 成本較高，關鍵在於郵件名單的取得。並且須進行捐款歷史、頻率等分類。 Ex.芳名錄的建立，NPO也可以搭配季刊發送募款單

勸募方式簡介(續) 資產勸募(capital campaign) 大型捐贈(major gift) 指為了特定資產需求在特定期間內所進行的大規模且金額龐大的勸募活動。 Ex.新建或改建大樓 大型捐贈(major gift) 大型捐贈主要透過企業、基金會或是富有的企業家。例如，國內一些大學有來自企業捐資興建與命名的建築物或大樓。

勸募方式簡介(續) 特殊事件募款(special events) 計劃(遺產)捐贈(planned giving) 藉由造勢活動吸引或鼓勵捐款。 Ex.紙風車文教基金會自95年12月開始進行319鄉村兒童藝術工程活動。每個鄉鎮只要能募集35萬元，基金會就會安排一場演出。至98年3月，紙風車文教基金會順利達成100個鄉鎮演出，總計約有9296捐款人的贊助以及吸引超過185,350人次的觀眾參與現場表演。 計劃(遺產)捐贈(planned giving) 非營利組織在進行遺產捐贈時，必須鎖定潛在的捐贈者並準備相關書面資料。必要時，一些遺產捐贈還必須與律師與會計師合作，來擬定一個合理的捐贈計畫。

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