2015 财务协管培训

一、票据粘贴方法 分类粘贴 整齐粘贴 均匀粘贴 首先应按照类别（如：办公费、业务招待费、汽油费等）进行分类整理，同类单据应粘贴在一起。在每张粘贴单上写上金额小计和事由。几份粘贴单对应一个支付申请单。每份粘贴单填写票据的张数，支付申请单附件张数填写粘贴单张数。 同类单据如果数量较多，大小不一，应按票据规格的大小进行分类，同一粘贴单上所粘贴的票据尽量保持大小一致。每张粘贴单所粘贴的票据不得过多。 在粘贴单上粘贴票据时，应自右至左、由下到上，金额先大后小，纸张先小后大均匀排列粘贴，不得出边、留空或大量累压粘贴。原始票据应保持原样粘贴，必须保证原始票据内容的完整性。 模板来自于 http://docer.wps.cn 2

4、小张的票据需上下交错阶梯状均匀粘贴，不能厚薄不均。 5、所有票据粘贴要顶头粘贴。 6、附件不能使用订书钉。 7、过宽过长的附件（一般要求统一用A4纸张做附件），要进行纵向和横向的折叠，折叠标准要和报销凭证封面大小一样 8、凡需列入差旅费科目的报销凭证（如：停车费、路桥费、住宿票、车票），均应使用旅差费报销单。差旅费报销单上的补助项目由我处审核人填写、审核后再找领导签字。住宿费、交通费不能超过国家规定标准，超过部分不予报销。 9、单据粘贴完毕后，需在支付申请单上将粘贴单张数、大小写合计金额、日期、经办人签字等内容填列完整，做到书写清楚，计算正确。粘贴好的凭证，不能卷曲、折皱，以免影响凭证装订的效果。

顶头粘贴

上下交错阶梯状均匀粘贴 从右至左，从下到上，小票每张 粘贴单不能超过20张

在此填写发票的类别、 张数、金额 此处请填写具体事由

转账填写收款人户名、账号、开户行及开户行行号

不能使用订书钉 折叠得和报销单一样大，保持整齐

二、报销相关事项 公务卡强制结算目录 1.办公费 2.印刷费 3.咨询费 4.手续费 5.水电费 6.邮电费 1.办公费 2.印刷费 3.咨询费 4.手续费 5.水电费 6.邮电费 7.物业管理费 8.差旅费 9.维修（护）费 10.租赁费 11.会议费 12.培训费 13.公务接待费 14.专用材料费 15.公务用车运行维护费 16.其他交通费用

公务消费要尽量到具备刷卡条件的场所进行。 各部门要从严控制不使用公务卡结算的支出事项，因特殊情况确实不能使用公务卡结算的，应“一事一报”，经财务审核，报分管财务的校领导和财务处长批准后方能报销，同时，经办人应提供不能使用公务卡结算的证明材料。

1.在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出（100元以下）； 下列情况可仍实行现金结算，暂不使用公务卡结算： 1.在不具备刷卡条件的场所发生的零星支出（100元以下）； 2.其他特殊情况确需使用现金结算的。

三、公务卡相关注意事项 01 02 03 04 05 公务卡消费3天后，我处才能看到消费记录，并进行报销 两次刷卡消费时间相隔时间长的不要一同报销，以免造成逾期还款。 03 初次使用公务卡需把身份证号和完整的公务卡号填写到消费小票上。 04 如果是网上消费，请把卡号后四位、消费时间、金额写在报销单上。 模板来自于 http://docer.wps.cn 05 大额会议费支出请不要刷卡消费，需对公转账。 19

账单日后消费，需在下期还款日前还款（有最长50天还款期） 公务卡还款日期的说明 账单日后消费，需在下期还款日前还款（有最长50天还款期） 账单日 还款日（账单日后20天） 1号 10号 30号 账单日前消费，需在当期还款日前 还款（有20天左右还款期） 此为示例，每个教职工的公务卡账单日和还款日会有不同

四、固定资产报销注意事项 在购买前，需到财务处报计划，报销时需附以下资料 中标通知书 合同 发票 政府采购资金支付申请书 1 合同 2 发票 3 政府采购资金支付申请书 4 模板来自于 http://docer.wps.cn 如有固定资产，需附明细 5 验收报告 6 22

五、其他注意事项 1、在进行外聘人员酬金发放时，需要认真核对人员的建行卡号、姓名、金额，以excel表格形式发给结算中心，尽量做到信息准确、规范，减少不必要的错误。 2、各部门对外业务往来汇入款项要告知对方，注明单位及款项用途。 属性为数值 属性为文本

报账所需时间 授权支付 公务卡支付 建行支行 （1-2天） 建行金水总行 （1-2天） 录入国库支付系统 （1-2天） 直接支付 财政厅审批 （2-4天） 银行清算 （1-2天）

六、学生收费、退费相关事项 1.学生收费日常不收取现金，仅对每年新生报到时集中收取。 2.学校发给学生的建行卡是学校交费、退费的重要途径，请提醒学生妥善保管 3.如有丢失，可到郑州任一建行网点办理新卡，并按以下excel格式发至邮箱zzxxkjcwc@163.com（郑州信息科技财务处首字母） 4.建议各班由辅导员统计后定期发送给我们 5.学生退费时，学号是退费的重要依据和标志，请务必保证上报的学号正确。

1 2 非税收入类票据 1.非税票据只能开具收费许可证上有的项目 2.非税票据开具的收入需要上缴财政 非税收入通用票据，是指行政事业单位依据《河南省政府非税收入管理条例》等法律法规使用河南省政府非税收入征管系统收取政府非税收入时开具的《河南省政府非税收入票据》。 1 非税收入专用票据，是指特定的行政事业单位依法收取特定的政府非税收入时开具的专用凭证。包括《河南省行政事业性收费基金专用票据》、《河南省国有资源（资产）有偿使用收入专用票据》、《河南省罚没收入统一票据》等。 2 1.非税票据只能开具收费许可证上有的项目 2.非税票据开具的收入需要上缴财政

电大收费项目 课程费 考试费 住宿费 注册建档费 学位外语考试费 普通话测试费 1 2 3 4 5 6 模板来自于 http://docer.wps.cn 学位外语考试费 5 普通话测试费 6 29

结算类票据 1 资金往来结算票据，是指行政事业单位在发生暂收、代收和单位内部资金往来结算时开具的凭证，如《河南省行政事业单位资金往来结算票据》。

下列行为，可以使用资金往来结算票据 （一）行政事业单位暂收款项。由行政事业单位暂时收取，在经济活动结束后需退还原付款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如押金、定金、保证金及其他暂时收取的各种款项等。 （二）行政事业单位代收款项。由行政事业单位代为收取，在经济活动结束后需付给其他收款单位或个人，不构成本单位收入的款项，如代收教材费、体检费、水电费、供暖费、电话费等。 （三）单位内部各部门之间、单位与个人之间发生的其他资金往来且不构成本单位收入的款项。 （四）财政部门认定的不作为行政事业单位收入的其他资金往来行为。

下列行为，不得使用资金往来票据 （一）行政事业单位按照自愿有偿的原则提供下列服务，其收费属于经营服务性收费，应当依法使用税务发票，不得使用资金往来结算票据。 1、信息咨询、技术咨询、技术开发、技术成果转让和技术服务收费； 2、法律法规和国务院部门规章规定强制进行的培训业务以外，由有关单位和个人自愿参加培训、会议的收费； 3、组织短期出国培训，为来华工作的外国人员提供境内服务等收取的国际交流服务费； 4、组织展览、展销会收取的展位费等服务费； 5、创办刊物、出版书籍并向订购单位和个人收取的费用； 6、开展演出活动，提供录音录像服务收取的费用； 7、复印费、打字费、资料费； 8、其他经营服务性收费行为。

（二）行政事业性收费、政府性基金、国有资源有偿使用收入、国有资产有偿使用收入、国有资本经营收益、彩票公益金、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入等政府非税收入，应当按照规定使用行政事业性收费票据、政府性基金票据、罚没票据、非税收入一般缴款书等相应的财政票据，不得使用资金往来结算票据。 （三）行政事业单位受政府非税收入执收单位的委托，代行收取政府非税收入，应当按照有关委托手续，使用委托单位领购的有关政府非税收入票据代收相应的政府非税收入，不得使用资金往来结算票据。 （四）社会团体收取会费收入，使用社会团体会费专用收据；公立医疗机构从事医疗服务取得收入，使用医疗票据；公益性单位接收捐赠收入，使用捐赠票据，均不得使用资金往来结算票据。

（五）行政事业单位取得的拨入经费、财政补助收入、上级补助收入等形成本单位收入，不得使用资金往来结算票据。 （六）财政部门认定的其他行为。

谢谢