货物贸易外汇管理制度改革介绍与系统操作指导

国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署 关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告 (2011年9月 国家外汇管理局公告2011年第2号) 主要内容 一、改革货物贸易外汇管理方式 二、对试点地区企业实施动态分类管理 三、简化出口退税凭证 四、调整出口报关流程 五、加强部门联合监管

引言 新的货物贸易外汇管理制度，将进一步体现优化管理手段、提升管理效率的同时便利贸易活动，全面降低社会成本。 主要区别： 1、由逐笔核销 全面核查 2、行为审核 主体分类监管

第一部分 改革内容综述

第一部分 改革内容综述 核心内容 管理流程 制度框架 权利义务

改革内容综述 2、将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录 3、企业对贸易信贷、差额等情形进行义务性和主动性报告。 核心内容 变逐笔核销的行为管理为总量核查的主体管理。 改革后企业办理贸易外汇收支的新变化 1、企业贸易外汇收支不再办理核销，不再办理贸易信贷登记,不再进行出口收结汇联网核查和进口报关单联网核查 2、将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录 3、企业对贸易信贷、差额等情形进行义务性和主动性报告。 4、对名录企业贸易外汇收支实施分类管理。 绝大多数企业贸易获得便利，极少数企业被分为B类或者C类，适用 严格政策，受到重点监管。 A类企业进口付汇单证大幅简化；B类企业贸易外汇收支 实施可收汇额和可付汇额的电子数据核查；C类企业贸易外 汇收支凭外汇局出具的《货物贸易外汇登记表》办理。 6

进出口核销取消了，那外汇局对我怎样管理，这个整个流程呢，我这里基本全面整个描述外汇局对我们企业的一个总体管理的过程。首先，记名录。对名录的企业外汇局进行管理。对刚刚新进的名录，有一个辅导期的管理。所谓的企业就是去年12月1日以后来进行名录登记的，就是刚刚被纳入进出口经营权的新企业。外汇局对所有的名录企业要进行分类，分为ABC三类。A类企业直接去银行办理收付汇。B类企业会有一些限制，其中比较直接的限制是外汇局对其收付汇数据进行限制、数据的核查。通俗的说就是B类企业到银行办理收付汇，外汇局对其有数据的限制，办理业务时要在额度以内，这样是会有一些麻烦。当然还会有一些其他的限制。C类企业的话限制就更大了，C类企业每办理一次收汇也好，付汇也好都不可以直接去银行办理，而是事先要到外汇局开登记表，根据外汇局的登记表再到银行办理收付汇手续，这个就会更加的复杂。总体来说，这个流程大家可以简单的来了解一下。接下来我们来看法规， 7

改革内容综述 企业享有的权利 国家对贸易项下国际支付不予限制; 企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外; 取消对货物贸易外汇收支的核销管理。 企业应当依法履行如下义务： 确保货物贸易外汇收支的真实性、一致性与合规性: 贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口 应当一致; 按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易 外汇收支； 向外汇局进行名录登记和特定业务报告； 接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查； 完成国际收支统计申报与外币项下外债登记。 接下来我们来了解一下改革以后企业享有哪些权利还有必须遵循哪些义务。权利是按照条例来的，国家对贸易项下国际支付不予限制就是按照条例来的，实际上条例是对经常项目下的支付和转移不予限制。只要是真实的对外货物或者是贸易都可以去银行办理。96年开始我们作为货币基金组织的要求。只要是真实的对外需求，真实的贸易背景的都可以不受限制。企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外，现在都是允许的。第三是取消对货物贸易外汇收支的核销管理。接下来了解一下义务，就是企业在货物贸易外汇收支都要有真实的背景，就是真实性、一致性和合规性。具体的说就是要有正当的真实的贸易背景。收到的钱要与进出口报关单上的数据一致。或者是有一些企业根本就没有贸易背景，就直接的进行跨域的外汇收支和没有真实的贸易背景违法资金就进入国内，冲击货币和资金市场这个就是需要管理的。按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易外汇收支，国家对贸易项下国际收付不予限制，但是银行还是要进行审核企业提交的材料。收汇也是要进行申报，也就是向银行提供相关的资料。第三，向外汇局进行名录登记和特定业务报告，就是一些特别的情况也要向外汇局进行申报。第四接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查，如果收到的货款与进出口报关单上的数据有很大的偏离，外汇局还是会介入进行核查的。核查时企业要进行配合。第五完成国际收支统计申报与外币项下外债登记，资金跨境的收到与支付要向外汇局进行申报。 8

第二部分 政策法规内容 接下来是政策法规内容。第一部分是名录管理。企业在外汇局登记的名录信息进行变更的时候，要主动到外汇局办理变更手续。具体来说就是企业的名称进行变化或者是注册地址的变化、法人代表、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式这些要素发生变化时要及时到外汇局进行登记。企业容易忽视的是联系方式的变更，单位的电话或者是经办人的手机发生变化要及时的进行变更。以免发生不必要的麻烦。企业关注一下哪些情况外汇局是可以直接进行注销的。联系不到的会直接进行注销。

第二部分 政策法规内容 名录管理 贸易外汇收支业务审核 企业报告和登记 非现场核查 现场核查 分类管理 第二部分 政策法规内容 名录管理 贸易外汇收支业务审核 企业报告和登记 非现场核查 现场核查 分类管理 接下来是政策法规内容。第一部分是名录管理。企业在外汇局登记的名录信息进行变更的时候，要主动到外汇局办理变更手续。具体来说就是企业的名称进行变化或者是注册地址的变化、法人代表、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式这些要素发生变化时要及时到外汇局进行登记。企业容易忽视的是联系方式的变更，单位的电话或者是经办人的手机发生变化要及时的进行变更。以免发生不必要的麻烦。企业关注一下哪些情况外汇局是可以直接进行注销的。联系不到的会直接进行注销。

名录管理 名录登记 名录变更 名录注销

名录管理 名录登记 企业依法取得对外贸易经营权后，需持《贸易外汇收支企业名录登记申请书》、法定代表人签字并加盖企业公章的《货物贸易外汇收支业务办理确认书》及下列资料有效原件及加盖企业公章的复印件，到所在地外汇局办理“贸易外汇收支企业名录” 登记手续： 《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本； 《中华人民共和国组织机构代码证》； 《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的可提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投资企业批准证书》等 外汇局要求提供的其他资料。 红色字体部门的资料可以网上下载，如无进出口权，但却有客观原因需要办理贸易外汇收支业务的，可以免于提交第三条资料。

名录管理 对外贸易的保税监管区域企业（按照《保税监管区域外汇管理办法》办理外汇登记手续时，应当签署《确认书》。区内企业在取得《保税监管区域外汇登记证》并签署《确认书》后自动列入名录

名录管理 企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变更 名录变更 在变更之日起30日内，持下列材料到外汇局办理变更手续。 1.名录变更申请书； 2.信息变更相关文件或证明(工商部门企业营业执照变更证明、商务部门批件等)； 3.外汇局要求的其他文件。

名录管理 名录注销 企业发生下列情况之一，应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续： 1、终止经营或不再从事对外贸易； 2、被工商管理部门注销或吊销营业执照； 3、被商务主管部门取消对外贸易经营权。

名录管理 名录注销 企业发生下列情况之一，外汇局可将直接其从名录中注销： 1、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续； 2、连续两年未发生贸易外汇收支业务； 3、外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系； 4、外汇局认定的其他情况。

名录管理 辅导期管理 问题:1)在2011年12月 1日前有进出口或贸易收支业务发生的企业，但不足90天的，是否需要实施辅导期管理？ 外汇局对于细则实施后（2011年12月1日）新列入名录的企业实施辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导 问题:1)在2011年12月 1日前有进出口或贸易收支业务发生的企业，但不足90天的，是否需要实施辅导期管理？ 2)企业因为特殊原因注销名录后,经申请再次列入名录的企业,是否属于新企业，实施辅导期管理？ 3)辅导期企业未按规定履行报告义务的,外汇局如何处理？ 重点说明培育的逐笔报告和确认书内容意图和实施中将存在的问题。

名录管理 签署《确认书 》 企业申请办理名录登记时需要签订《货物贸易外汇收支业务办理确认书》 作用：进一步明确企业必须遵守和履行的义务（承诺遵守国家外汇管理规定）。 12月1日试点开始前已办理“进口单位付汇名录”登记或相关变更登记的，可不重新签署《确认书 》 。 重点说明培育的逐笔报告和确认书内容意图和实施中将存在的问题。

名录管理 外汇局通过“货物贸易外汇监测系统” 向金融机构发布全国企业名录。金融机构不得为不在名录的企业办理贸易外汇收支业务。不在名录的企业应当到外汇局办理名录登记手续 重点说明培育的逐笔报告和确认书内容意图和实施中将存在的问题。

外汇收支业务管理 企业贸易外汇收支范围 （一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； （二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； （三）深加工结转项下境内收付款； （四）转口贸易项下收付款； （五）其他与贸易相关的收付款（保险理赔款、可转让信用证项下收入等进出口贸易项下境内收付）。 接下来是外汇局对企业外汇收支业务的管理范围。第一条从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款。第二条从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；要强调的是离岸账户和境外机构境内账户支付开的账户付款或者是收款存在的问题。只要是在境内具有离岸账户的银行是可以办理的。境外机构境在外汇局的批准下下在境内开设的账户也是可以的。第三项内容是深加工结转项下境内收付款。第四，转口贸易项下收付款。去年4月1日，为加强转口贸易的管理，要对相关材料进行审核之后才可以办理业务。现在是把转口贸易纳入外汇收支业务范围。第五项，其他与贸易相关的收付款（保险理赔款、可转让信用证项下收入等进出口贸易项下境内收付）。这些都是纳入外汇收支业务管理的内容。

外汇收支业务管理 企业贸易外汇收支单证的填写 （一）向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》； （二）向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款／承兑通知书》； （三）从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款），填写《涉外收入申报单》； （四）从境内收款的，填写《境内收入申报单》。 企业到银行办理相关贸易外汇收支时还是要填写相关单证的。就是PPT上的显示的内容。

外汇收支业务管理 贸易外汇收支单证填写注意点： 交易编码 根据实际收付款性质，按照“国际收支交易代码”填写交易编码。 案例：某企业出口一笔100万美元的货物，可是收到的钱是110万的，其中100万是货款跟出口的货值是对应的。10万美元是给外方代垫的保险费还有运费，一次性的把这个钱汇入，如何填写交易编码？？？ 总结： 一笔收付款涉及多种交易性质的，按照贸易优先、金额从大原则，即交易编码第一项填写最大金额贸易收付款的交易编码，第二项填写次大金额贸易收付汇的交易编码或其他性质交易编码。 要强调一下贸易外汇收支单证填写。核销取消了，企业收汇也好付汇也好，去银行办理相关手续的时候，填写的单证要求会更高一些。举个例子，我们出口一笔100万美元的货物，可是收到的钱是110万的，其中100万是货款跟出口的货值是对应的。10万美元是我们给外方代垫的保险费还有运费，一次性的把这个钱汇进来了，严格的区分的话，那10万是不属于货款项下的，我们填写单据的时候就要分开填写。其中100万是按照货物贸易0101交易编码来填写，另外的10万是保险费和运费，按照服务贸易的编码来填写。当然企业也会说，我在报关的时候不是报离岸价而是报到岸价110万美元，里面既有货款也有保险费，不是FOB价报款的，这时候就不必分开填写了。总之，就是和报关单的货值、金额对应就可以了。

外汇收支业务管理 支出单证主要要素填写 预计到货日期 2、以货到汇款方式结算的，按对应的进口货物报关单进口日期填写实际到货日期； 1、以预付货款方式结算的，按合同约定填写预计到货日期； 2、以货到汇款方式结算的，按对应的进口货物报关单进口日期填写实际到货日期； 3、如分阶段到货的，按最迟一笔货物的实际或预计到货日期填写； 4、转口贸易支付，预计到货日期为实际或预计收汇日期，如为分阶段收款，按最迟一笔收汇日期或预计收汇日期填写。 对支出单证的填写没有一个具体的要求和非常重要的情况。如果是对外支付的时候，会在单证上有一栏预计到货日期必须要填写。比如说是以应付账款的方式对外的，在付款的时候有一栏预计到货日期是必须填写的。而且是要竟可能准确的填写。取个例子，今天付出去100万美元的货款，可是货要3月20号到货，那就是要在预计到货日期填上3月20日，如果不填写的话，1月9号付出去的这笔钱在外我们系统上就会默认为是本月到货的。到月底核查事只有你付出去的100万没有报关单进来的。填写上3月20号后，这笔钱就只会参与到3月份的核查，不会参与1月份的核查。如果是分阶段到货的话，要按最迟一笔货物的实际或预计到货日期填写。转口贸易支付，预计到货日期为实际或预计收汇日期，如为分阶段收款，按最迟一笔收汇日期或预计收汇日期填写。准确标注该笔付汇“是否为保税货物项下付汇”。正确选择本笔付款是否为“预付货款”、“货到付款”、“退汇”及“其他”。 准确标注该笔付汇“是否为保税货物项下付汇” 正确选择本笔付款是否为“预付货款”、“货到付款”、“退汇”及“其他”；

银行审核企业填写的申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续 外汇收支业务管理 贸易外汇收入的审核 企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户。待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）；支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。待核查账户内资金不得相互划转，账户资金按活期存款计息。 企业分类 结汇流程 A类企业 银行审核企业填写的申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续 B类企业 银行通过监测系统扣减企业对应的可收汇额度后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。超过出口可收汇额度的，凭外汇局出具的《货物贸易外汇登记表》办理收结汇。 C类企业 凭外汇局出具的《货物贸易外汇登记表》办理收结汇。 现行政策对收入的管理就是对大多数企业是不进行联网审查了，可是保留了待核查账户，收到的货款是不可以直接进入我的账，不能直接结汇结掉的。企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户，经过一定的手续，才可以结汇。政策上说明银行审核企业填写的申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。现在可以进行网上申报，可能会有一个时间差，尽量保证当天结汇。当前所有的企业都默认为A类企业，接下来回对企业进行分类。对B类企业银行通过监测系统扣减企业对应的可收汇额度后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。超过出口可收汇额度的，凭外汇局出具的《货物贸易外汇登记表》办理收结汇。C类企业每一笔都要进行申报。

外汇收支业务管理 待核查账户的收入范围 贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内银行放款及存放境外回款）。 待核查账户的支出范围 结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。 注意：1）待核查账户内资金不得相互划转； 2）待核查账户资金按活期存款计息，不得用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务； 3）公检法等执法部门可以依法凭强制执行令等直接从待核查账户划款。 待核查账户的收入范围跟以前是有变化的，货款是进入待核查账户的，出口贸易融资项下境内银行放款及存放境外回款是不进入待核查账户的。支出途径要不结汇要不经过允许进入支出账户。提示一下公检法等执法部门可以依法凭强制执行令等直接从待核查账户划款。

外汇收支业务管理 贸易外汇支出的审核 企业在银行办理进口付汇业务时，应按以下规定提交相应有效凭证和商业单据： 一、以信用证、托收方式方式结算 按国际结算惯例提供有关商业单据。 接下来我们来看一下贸易外汇支出的审核，涉及到进口企业进口付汇的时候向银行提交的材料。不同的结算方式向银行提交的材料是不同的。信用证、托收方式方式结算需要提交什么材料。法规表述是按国际结算惯例提供有关商业单据。售汇银行与付汇银行不一致是允许的。应付货款的按照相关单据就可以了，货到付款的有了一些变化。原来是规定活到付款的是要向银行提供相关的报关单、合同和发票，现在是那合同、发票或者报关单都可以。 进口合同 开征申请书 审单结论和划转凭证

外汇收支业务管理 二、以预付货款方式结算 或 或 三、以货到付款方式结算 进口合同 形式发票 报关单 商业发票 进口合同 或 或 外汇收支业务管理政策跟原先是一样的，只是把传统贸易纳入外汇管理的范畴，对传统贸易的支出放的更宽。 报关单 商业发票 进口合同

外汇收支业务管理 2010年的12月1日就对支出进行放宽了，一直沿用到现在，对收入这一块是从紧的，去年7月1日开始对转口贸易是从紧的。要先进入待核查账户，由银行核查以后才可以结汇的。银行核查转口贸易的真实性，转口贸易外汇收入划转或结汇时，向银行提交：出口合同、进口合同、收汇及付汇凭证，关键就是企业要向银行提供一个支付凭证，意味着转口贸易收入的钱不能随意的结汇或者使用的，必须前提是这笔钱支付出去了然后进来的钱才可以使用，转口贸易项下的即使收了一大笔钱也不能用只能在待审查账户里面，到完成支付以后才可以使用。去年12月1日以后，同一合同项下转口贸易收入结汇或划转金额超过相应支出金额20%时，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续，凭外汇局出具的《货物贸易外汇登记表》办理收结汇。企业现在碰到的问题是可能转口贸易受到的利润比较丰厚，企业同一合同项下会出现收大于支20%，企业会问我收到一定的钱100万美元，支付的钱才70万，那是不是就是超过的30万到外汇局进行审核，其实不是的，是整笔的100万要到外汇局进行审核。银行也会进行把关的。

外汇收支业务管理 代理业务管理 代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务。 案例：A企业无进出口权，委托外贸公司B企业出口价值100万的货物，外商付汇时，谁办理结汇？？？ 总结：代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。 代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。 代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。 当前在我们省级外贸公司是做出口代理和进口代理的很多，对代理项下新的法规是要求谁出口谁收汇，谁进口谁付汇。也就是说出口人和收汇人，进口人和付汇人必须是一致的。决定不允许就是说A企业出口由B企业进行收汇，也不允许A企业报关出口由B企业付汇。以后外汇局对企业是进行单个的核查的，企业的报关单信息是通过企业的组织机构代码来识别的，然后跟你的收付汇信息挂钩也是通过企业的组织机构代码挂钩的，如果A企业出口由B企业进行收汇那就分离开来了，对A企业、B企业的核查都会有严重的偏离。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。 代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。我们外贸公司代理工厂出货的那么他可以先把这个钱先收进来再划到工厂去，都是允许的，就是都是必须要一致的。

外汇收支业务管理 退汇业务 进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。 出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。 进出口企业经常会发生退汇的情况。进口项下退汇、出口项下退汇政策管理起来是4个字，原路返回。就是课件上写的。去年12月1日之前对出口项下退汇，是你收的到钱要退出去的，这种情况都是要由外汇局来进行审核的。外汇局会开个冲减证明的。企业拿着那个证明去银行办理出口退汇手续的。改革以后，这块就不需要到外汇局来，直接到银行去办理。

外汇收支业务管理 退汇业务 贸易收汇的退汇： 1、错误汇入产生的退汇，提供原收汇凭证； 2、其他原因产生的退汇，提供原收入申报单证、原出口合同。 贸易付汇的退汇： 1、错误汇出产生的退汇，提供原支出申报单证； 2、其他原因产生的退汇，提供原支出申报单证、原进口合同。 对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上或由于特殊情况无法按规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。大家注意一下，要记住原路返回四个字接着间隔时间不超过180天。直到现在还有很多企业来咨询这个问题就是退汇的话到底是怎么回事，外汇局是怎么样进行监管的，直接来说180天以内的直接去银行办理，外汇局是不进行监管的，银行直接审核真实性，关于真实性的材料也已经列出来了。间隔180天以上的为什么要由外汇局来进行监管，我们审核的时候主要是要审核你的真实性，然后排除你有外债的嫌疑。很多企业到境外去进行融资也好，可能会通过预收货款然后还钱的时候把预收货款退汇了，那这个间隔的时间我们规定了是180天，外汇局审核会比较严格一点。总之就是不允许外债在货物贸易项下进来。这种情况现在还是限制的，但是在这个范围之内外汇局现在也是不管的，说实在点就是这么回事。

外汇收支业务管理 案例 1、A企业2012年1月3日收到一笔货款100万，2012年9月9日，国外客户表示外汇错汇，需要退汇，企业怎么处理？ 总结：对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续 对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天以上或由于特殊情况无法按规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。大家注意一下，要记住原路返回四个字接着间隔时间不超过180天。直到现在还有很多企业来咨询这个问题就是退汇的话到底是怎么回事，外汇局是怎么样进行监管的，直接来说180天以内的直接去银行办理，外汇局是不进行监管的，银行直接审核真实性，关于真实性的材料也已经列出来了。间隔180天以上的为什么要由外汇局来进行监管，我们审核的时候主要是要审核你的真实性，然后排除你有外债的嫌疑。很多企业到境外去进行融资也好，可能会通过预收货款然后还钱的时候把预收货款退汇了，那这个间隔的时间我们规定了是180天，外汇局审核会比较严格一点。总之就是不允许外债在货物贸易项下进来。这种情况现在还是限制的，但是在这个范围之内外汇局现在也是不管的，说实在点就是这么回事。

外汇收支业务管理 企业在出口贸易中因客观需要使用外币现钞结算时提交： 外币现钞结汇 1、出口合同； 2、出口货物报关单； 3、经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本（结汇现钞金额达到规定入境申报金额的）。 货款收到的是现钞那是怎么回事呢，境外的进口商到我们这里来采购或者是去工厂看样，他会付一些定金，用现钞的形式，那就是货款了。向银行提供相关的申请就可以了。总之对现钞的这一块不允许用现钞进行结算不太支持外汇企业用现钞来进行结算。真的有这种情况的话，小额的还是允许的，大量的现钞5000美金以上的，现在必须要有海关的入境申报单，主要是要审核一下真实性。原则上我们队现钞结算，中国跟境外产生贸易交易，可是我们跟那边的银行是不通汇的，像这种情况是可以进行小额的现钞交易，对战乱和政治不稳定的国家也允许用一些现钞的交易。总之这块就是不提倡要是真的发生了还是可以办理的。只有向银行提交相关的材料告诉他是货款也是可以办理的。

企业报告和登记管理 为什么需要报告，为什么要重视报告 （一）报告管理 非现场总量核查的需要 时间差：外汇局在总量核查中将按照权责发生制将不匹配的资金流、货物流调整到同一核查期。 金额差：外汇局在总量核查中将剔除有关差额交易的数据，不纳入核查。 贸易信贷比例管理的需要 《办法》第八条规定对贸易信贷实施比例管理。 最重要的问题，企业的报告涉及到所有的企业。我们跟新的政策相配套的有一个新的系统，货物贸易外汇检测系统，这个系统有外汇局端口、企业端口和银行端口。以后所有的业务要求都通过这个系统操作，企业操作起来和方便。企业报告是登陆这个系统完成的。为什么需要报告，为什么要重视报告这个是外汇局对你进行核查的要求。在国际贸易当中会有时间差，会有金额差，这个要由人工来进行调整，企业是可以直接操作的。

企业报告和登记管理 （一）报告管理 举例： 某企业A2012.1.5日收到一笔预收款30w美元，双方约定3.5日货物出口，如果企业不进行预收款报告，对一月份进行总量核查时，企业收汇金额大于出口金额30w，影响企业总量核查。如果企业报了了，最晚出口日期为3.5日，多余的30w预收款会作为3月份的核查金额。 最重要的问题，企业的报告涉及到所有的企业。我们跟新的政策相配套的有一个新的系统，货物贸易外汇检测系统，这个系统有外汇局端口、企业端口和银行端口。以后所有的业务要求都通过这个系统操作，企业操作起来和方便。企业报告是登陆这个系统完成的。为什么需要报告，为什么要重视报告这个是外汇局对你进行核查的要求。在国际贸易当中会有时间差，会有金额差，这个要由人工来进行调整，企业是可以直接操作的。

企业报告和登记管理 哪些情况下企业是要进行报告的。涉及到企业最多的就是贸易信贷和差额。其他的一些小的特定的情况是不多的，报告的类型按业务性质分贸易信贷 远期信用证、转口贸易、差额、主体不一致，这个就是刚刚讲的“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”，辅导期、存放境外。政策上规定必须报告的是企业的义务进行报告的，还有一块是主动的报告的。这样会比较没有偏差。报告方式分网上报告、现场报告。基本上网上报告就可以了，但是有一些特殊情况网上报告不了了，那也可以直接去外汇局进行报告。报告时限上是有一些要求的，还有就是报告违规的后果，这就是报告的一个总体情况。

企业报告和登记管理 贸易信贷报告 符合下列情况之一的业务，企业应当在货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天内，通过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇或进出口日期等信息： （一）30天以上（不含）的预收货款、预付货款； （二）90天以上（不含）的延期收款、延期付款； （三）以90天以上（不含）信用证方式结算的贸易外汇收支； （四）B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、 预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款. 我们具体来看，这个企业要做的贸易信贷报告。就是一个时间差，外汇局对企业的贸易信贷报告的要求是非常的重要的，涉及到每一个企业，也是以后我们必须要做的，贸易信贷报告是义务性的报告。法规要求企业在符合系列情况之一是必须进行报告的，报告有一个时限的限制就是30天，企业初一看30天都会有一些担心的，你们要求那么高，让我们在业务发生的30天之内要完成这个报告都认为太难了，要求太高了。然后你把这个政策进一步要求之后是不难的。30天的意思是今天货已经出去了，可是这个钱是要延期的，是要在90天以后再收的。从今天出口报关单上的日期开始，比如说今天1月9日报关单上的出口日期，那我必须要在2月8日之前，30天内要完成对这笔出口情况的报告，如果这个钱要等到今年的6月份才能收回来，那就要在30天内在系统里报告完成什么时候才能收到钱，钱可能是分期收到的，也可能是一次性收到的，但必须根据实际的情况进行报告。为什么哟啊规定30天，因为外汇局对我们企业的核查是按月进行的。就会使报关和收汇总量有偏差。从理论上讲30天是肯定足够的。事实上也是可以实现的。发生预收预付的话，30以上的预收预付是要报告的，今天收到或付出这笔钱，但是货要到30天之后才能出货或者才能到货的，那都要在系统里进行报告。延期收款、延期付款是90天。90天以内可以不报告的。信用证方式结算的贸易外汇收支90天以上的也要在系统里进行报告。B、C类企业的要求会更高一些。总之，对预收预付是30天，90天以上延收延款和信用证也是要报告的，这是跟国家现在外债管理的口径是一致的。 37

企业报告和登记管理 案例： 浙江省温州市某企业，在外管的管理类别属于A类企业，在海关的管理类别属于B类企业，该企业2012.1.3日收到一笔预收款10万，2.28日收到另外一笔预收款5万，货物在3.5日出口，企业该如何报告？ 我们具体来看，这个企业要做的贸易信贷报告。就是一个时间差，外汇局对企业的贸易信贷报告的要求是非常的重要的，涉及到每一个企业，也是以后我们必须要做的，贸易信贷报告是义务性的报告。法规要求企业在符合系列情况之一是必须进行报告的，报告有一个时限的限制就是30天，企业初一看30天都会有一些担心的，你们要求那么高，让我们在业务发生的30天之内要完成这个报告都认为太难了，要求太高了。然后你把这个政策进一步要求之后是不难的。30天的意思是今天货已经出去了，可是这个钱是要延期的，是要在90天以后再收的。从今天出口报关单上的日期开始，比如说今天1月9日报关单上的出口日期，那我必须要在2月8日之前，30天内要完成对这笔出口情况的报告，如果这个钱要等到今年的6月份才能收回来，那就要在30天内在系统里报告完成什么时候才能收到钱，钱可能是分期收到的，也可能是一次性收到的，但必须根据实际的情况进行报告。为什么哟啊规定30天，因为外汇局对我们企业的核查是按月进行的。就会使报关和收汇总量有偏差。从理论上讲30天是肯定足够的。事实上也是可以实现的。发生预收预付的话，30以上的预收预付是要报告的，今天收到或付出这笔钱，但是货要到30天之后才能出货或者才能到货的，那都要在系统里进行报告。延期收款、延期付款是90天。90天以内可以不报告的。信用证方式结算的贸易外汇收支90天以上的也要在系统里进行报告。B、C类企业的要求会更高一些。总之，对预收预付是30天，90天以上延收延款和信用证也是要报告的，这是跟国家现在外债管理的口径是一致的。 38

企业报告和登记管理 贸易信贷报告 报告内容 企业进行会计记录的同时完成报告 为什么要报告，这是因为外债，允许你这样做，但是你必须要报告。企业由于商业行为或者是银行行为的贸易信贷都是要进行管理的。要了解企业发生贸易信贷的数据还有一个就是贸易信贷这一部分进行比例控制的需要。报告以后的数据将会更加的精准。凡是跟贸易信贷有关的数据最终还是归到财务上的。企业在完成会计记录的时候完成报告。万一超过30天的话再企业端口是登记不了的必须到外汇局进行登记。 企业进行会计记录的同时完成报告 39

企业报告和登记管理 转口贸易收支业务报告 单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额（或先支后收项下付汇金额）超过等值50万美元（不含）的业务，企业应当在收（付）款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计付（收）款日期、付（收）款金额等信息。 对于转口贸易的企业要注意一下，转口贸易企业的报告是有2个条件，就是收支间隔期90天以上、支付金额在50万美元以上的是要报告的，同时满足这两个条件是要报告的，满足条件之一的可以报告或者不报告。法规规定的就是义务性的报告。 40

企业网上报告管理 新增：仅能对当前日期前30天（含）内的数据做网上报告新增。 修改：仅能对当前日期前30天（含）内的已报告数据信息的修改。 重要提示：贸易信贷报告、转口贸易收支时间差报告中的新增、修改、调整、删除四项操作具有限制。 新增：仅能对当前日期前30天（含）内的数据做网上报告新增。 修改：仅能对当前日期前30天（含）内的已报告数据信息的修改。 删除：对实现对当前日期前30天（含）内的进出口或收付汇已报告信息的删除。 调整：仅能对30天前的数据已报告信息进行调整。即对尚未到期的相关报告数据进行调整。 超过期限仍然需要操作的，到外汇局办理。 我们重点来看一下要怎么报，下午会结合系统再深入的讲解贸易信贷报告要怎么样进行，操作是怎么操作的。新增、修改、调整、删除这四项功能在里面，新增新的报告，修改就是在报告后，30天之后都可以修改，不应该的报告可以删除，要在30天之内。调整即为30天之后的事情，到货时间比如2月20号，到货延迟到4月20号，30缇娜以后，2月20号之前可以调整。分批到货也是可以调整的。报告之前的日子要调整。

企业网上报告管理 总结： 案例：某企业5月7日有一笔预收货款100万美元，初步预计出口日期为8月10日，则该企业： 仅能在6月6日前做预收货款“新增”操作，比如在新增操作模块中，预计出口日期栏填写成8月10日，报告金额填写成100万美元； 仅能在6月6日前对该笔已报告预收数据做“修改”操作，比如修改预计出口日期为10月1日，修改报告金额为90万美元； 仅能在6月6日前对该笔已报告预收数据做“删除”操作； 在6月6日后，能对该笔已报告预收数据做“调整”操作，比如将预计出口日期调整为10月1日，调整报告金额为90万美元； 总结： 具体的来说，举个例子，某企业5月7日有一笔预收货款100万美元，初步预计出口日期为8月10日，则该企业，只能在6月6日前做预收货款“新增”操作，比如在新增操作模块中，预计出口日期栏填写成8月10日，报告金额填写成100万美元；本来是8月10提出货但是现在又要延迟到10月1日了，只能在6月6日前对该笔已报告预收数据做“修改”操作，比如修改预计出口日期为10月1日；只能在6月6日前对该笔已报告预收数据做“删除”操作；在6月6日后，能对该笔已报告预收数据做“调整”操作，比如将预计出口日期调整为10月1日；这个就是我毛贸易信贷的调整功能，可以随便的调整，但必须要注意的是要在出货日期之前调整，因为核查之后就不能再调整了。 30天内 30天以后 5月7日 6月6日 8月10日 10月1日 新增、修改、删除 调整

企业报告和登记管理 差额报告 对于单笔进口报关金额与相应付汇金额、单笔出口报关金额与相应收汇金额存在差额的，企业可在收款或付款之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告。 关于差额的报告，在国际贸易中对应付汇金额出口报关金额与相应收汇金额存在差额也是经常会出现的。以前，核销的时代，我们对已每笔5000美元以下的即可办理核销，当核销取消后，现在我们要对其进行报告。现在的差额报告是一刀切的政策，没有具体的规定，是一种主动性的报告，你认为差额会使外汇局对你企业的核查发生偏差时就可以去报告一下。一般大的企业，比如年出口在5000万美元以上的话，单笔5000到500000美元的一两笔单子不报告也是没有关系的，一些小企业，年出口在5000到50000美元的话，那这个数字就比较大了，还是需要报告一下的。个人建议，1000万美元以下的企业，单笔5000美元就可以去报告一下了。5000万美元到1亿以上的，2万美元、5万美元一两笔不报告也是可以的。这个由自己去定夺。可是像2位数，个位数的就基本不用去报告了。 43

企业报告和登记管理 案例： 某A类企业3.1日收到预收款100万，企业3.28日货物出口，由于国外客户的原因，货物出口80万，多收的20万，企业不予退款，作为赔偿金处理，企业如何报告 总结：多收或者少收多少金额需要做差额报告？ 关于差额的报告，在国际贸易中对应付汇金额出口报关金额与相应收汇金额存在差额也是经常会出现的。以前，核销的时代，我们对已每笔5000美元以下的即可办理核销，当核销取消后，现在我们要对其进行报告。现在的差额报告是一刀切的政策，没有具体的规定，是一种主动性的报告，你认为差额会使外汇局对你企业的核查发生偏差时就可以去报告一下。一般大的企业，比如年出口在5000万美元以上的话，单笔5000到500000美元的一两笔单子不报告也是没有关系的，一些小企业，年出口在5000到50000美元的话，那这个数字就比较大了，还是需要报告一下的。个人建议，1000万美元以下的企业，单笔5000美元就可以去报告一下了。5000万美元到1亿以上的，2万美元、5万美元一两笔不报告也是可以的。这个由自己去定夺。可是像2位数，个位数的就基本不用去报告了。 44

情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因、需报告的事项和具体内容） 企业报告和登记管理 特别提示 企业未在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的，应提交下列材料到所在地外汇局现场报告： 情况说明（说明未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因、需报告的事项和具体内容） 外汇局要求的相关证明材料 企业要在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天内通过监测系统企业端向外汇局报告的为什么要到外汇局来呢，因为外汇局给企业可以看到的数据是30天。30天之前的数据就看不到了。这里有2个原因，一是系统数据量的问题，系统数据量巨大，会使系统运行慢甚至崩溃，这个是技术上的问题。二是海关的原因，海关不允许外汇局给企所有报关单公布给企业。所以30天以上的只有到外汇局来报告解决，可能会有些麻烦，要有人工上的走动，其次是要提供一些资料说明。 因企业自身原因造成逾期，或因企业报告信息错误且严重影响其外汇收支与进出口匹配情况的，可按规定移交外汇检查部门或将其列为B类企业。 45

因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致； 经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况 企业报告和登记管理 贸易主体不一致业务报告 对于下列业务，收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续： 因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致； 捐赠进口项下进口与付汇主体不一致 前面讲到主题不一致的业务报告，以前法规对许可证、配额是允许不一致的。现在只允许因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致。比如今天A企业名义出口，货款还没收回，A企业就和B企业合并了，那么就需要到外汇局进行相关手续了。还有捐赠进口项下进口与付汇主体不一致，A企业没有进出口资格，要接收捐献。还有就是第3种情况。这些都是非常少见的。 经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况 46

企业报告和登记管理 贸易主体不一致业务报告 企业在收汇或进口业务实际发生之日起30天内，提交下列材料到所在地外汇局现场报告： 1)情况说明（说明贸易主体不一致的原因、需报告的收汇或进口数据及其变更后的企业代码和名称、企业所属外汇局、相应的收汇金额或进口金额）； 2)出口合同或进口合同； 3)收入申报单证或进口货物报关单； 4)捐赠协议（仅捐赠业务提供）； 5)相关部门出具的分立、合并证明文件（仅企业分立、合并的提供）； 6)外汇局要求的其他材料。 企业超过规定期限报告的，还应说明未能及时报告的原因。 这里就不做说明了，等到碰到的时候再看就可以了。 47

企业报告和登记管理 辅导期业务报告 辅导期企业应当根据辅导期内实际业务发生情况，逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易外汇收入与支出数据，如实填写《进出口收付汇信息报告表》，并在辅导期结束后10个工作日内将加盖企业公章的《报告表》报送所在地外汇局。 《进出口收付汇信息报告表》内容包括： 1）出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况； 2)转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况。 辅导期的业务报告，这里不做讲解，涉及到了再去看就好了。 48

企业报告和登记管理 出口收入存放境外业务报告 经外汇局登记办理出口收入存放境外业务的企业应当在每月月末之前，通过监测系统，分交易项目（货物贸易、服务贸易、资本项目、其他）、分账号（币种）如实报告上月境外账户的收入、支出、同名划转以及余额情况。 注意：1）按月报告。 2）单一型企业和集团型主办企业还应当报告月末对账单余额及对账单日期。 出口收入存放境外业务报告，只有极少数的企业涉及到，这里不做讲解，涉及到了再去看就好了。特殊情况也不广，境外采购境内交货，这个是没有报关单的相关信息，可以报告一下。可以电话咨询一下。 其他特殊交易报告：对于货物进出口与贸易收付款业务中发生 的其他特殊交易，企业可根据实际情况主动通过监测系统企业端向所在 地外汇局报告。 49

企业报告和登记管理 （二）登记管理 接下来是登记管理，登记是要到外汇局来的。

企业报告和登记管理 登记管理 转口贸易超比例收入登记 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的，从待核查账户结汇或划出前，企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续： 1)进口合同和出口合同； 2)收入申报单证和支出申报单证； 3)相关货权凭证（进出保税仓库的还须提交进仓单和出仓单）； 4)其他相关证明材料。 主要是A类企业同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20% 51

企业报告和登记管理 登记管理 超期限或无法原路退汇登记 1）书面申请（具体说明退汇原因） 2）原收汇凭证（错误汇入）因错误汇入以 3）原收入申报单证、 4）原出口合同； 5）贸易方式为“退运货物”的进口货物报关单。（发生货物退运） 超期限或无法原路退汇登记、退汇是要远路返回的，但是由于一些特殊原因，不能原路返回的银行是不授予办理的，那么就要去外汇局进行登记。还有就是时间超过180天饿也是需要登记的。B、C类企业暂时忽略不计，等是了在去看好了。 52

非现场核查 外汇局根据企业最近12个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据，结合其贸易信贷报告等信息，设定总量差额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率等总量核查指标，衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。 外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。 外汇局对企业进行非现场核查和现场核查，通过系统对每一家企业进行进出口和收付汇报告审核。跟企业有关的总量指标总量差额、总量差额比率、资金货物比率、贸易信贷报告余额比率就是进行核查的依据。企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况，将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。重点监测名单的进行重点监测。每一项指标是怎么来的，每一家企业都要进行了解的。这里就不展开讲了，大家还是要去了解的。企业怎么去看数据会有问题呢，系统里面直接就可以查到了。

非现场核查 1、总量差额：企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差； 总量核查指标含义 1、总量差额：企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差； 2、总量差额比率：总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率； 3、资金货物比率：企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率 4、贸易信贷报告余额比率：根据企业贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近12个月内进出口和贸易外汇收支累 计规模之间的比率。

非现场核查 总量差额：企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差； 案例： 如何计算总量差额： 总量差额：企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差； 某企业前12个月进口100万，出口80万，收入90万，支出90万，如何计算总量差额 总量差额=流入-流出=收入+进口-出口-支出

点击【企业管理状态查询】→【业务指标情况】，查看企业当前各项业务指标情况。 企业端口的，四大指标都列出来了，如指标的底板是红色或者是绿色的那就说明有点问题了。是白色的话那就是没有问题了。如果都有红色、绿色出现了拿就说明是真的有问题了。

现场核查 2、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值； 现场核查企业范围 1、任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50％以上； 2、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值； 3、预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于 25％； 4、来料加工工缴费率大于30％； 5、转口贸易收支差额占支出比率大于20％； 6、单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次； 7、外汇局认定的需要现场核查的其他情况。 现在因为能力有限，会抽取有问题的企业进行现场核查，四大指标任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50％以上。现在指标阈值是根据外汇收支形势发展的情况，全省资金收付汇相关的，不是一尘不变的，现在设的这个指标是一个十分宽松的阈值，总量差额是50万美元。总量差额比率是-0.3到+0.3，资金货物比率0.5到1.5，贸易信贷法规规定25%。法规规定任一总量核查指标与本地区指标阈值偏离程度50％以上就会被列入现场核查的范围，但是系统的设置跟法规还是有一点点的差距的，如果总量核查指标总量差额是50万美元的，还是不会被列入现场核查的，还是要总量差额比率是小于-0.3或者是大于+0.3，才会被列入现场核查。单个的资金货物比率不合标也是会列入现场核查的，贸易信贷超过25%也会被列入现场核查。2、任一总量核查指标连续四个核查期超过本地区指标阈值。 3、预收货款余额比率、预付货款余额比率、延期收款余额比率或延期付款余额比率大于 25％。4、来料加工工缴费率大于30。 5、转口贸易收支差额占支出比率大于20％。6、单笔退汇金额超过等值50万美元且退汇笔数大于12次。7、外汇局认定的需要现场核查的其他情况。

现场核查 现场核查方式 1、要求被核查企业提交相关书面材料； 2、约见被核查企业法定代表人或其授权人； 3、现场查阅、复制被核查企业的相关资料； 4、外汇局认为必要的其他现场核查方式。 方式就是PPT上的。

现场核查 现场核查流程 流程就是外汇局发放现场核查通知书，企业在收到收到《现场核查通知书》之日起10个工作日内准备并报送相关材料。

分类管理 什么是分类管理 外汇局根据现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分为A、B、C三类。 A类企业： 核查期内遵守外汇管理相关规定，且贸易外汇收支经外汇局非现场或现场核查情况正常的。 外汇局在核查后会对企业进行分类。外汇局没有通知的话就是A类企业。要进行现场核查，进行反馈，再有一个欲分类。在7个工作日会有一个申诉期。

分类管理 B类企业： 1、经外汇局现场核查,企业无合理解释； 2、未按规定履行报告义务； 3、未按规定办理货物贸易外汇业务登记； 4、外汇局实施现场核查时，未按规定的时间和方式 向外汇局报告或提供资料； 5、应国家相关主管部门要求实施联合监管的； 6、外汇局认定的其他情况。 B类企业

分类管理 C类企业： 2、阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料； 1、最近12个月内因严重违反外汇管理规定受到外汇局处罚或被司法机关立案调查； 2、阻挠或拒不接受外汇局现场核查，或向外汇局提供虚假资料； 3、B类企业在分类监管有效期届满经外汇局综合评估，相关情况仍符合列入B类企业标准； 4、因存在与外汇管理相关的严重违规行为被国家相关主管部门处罚； 5、外汇局认定的其他情况。 C类企业是比较恶劣的。

总结：外汇局在“B类企业”和“C类企业”最终确定前，将以书面形式（《分类结论告知书》）通知企业。 分类管理 企业申述 分析：如企业被分类为B类企业或者C类企业，该怎么办？？？ 总结：外汇局在“B类企业”和“C类企业”最终确定前，将以书面形式（《分类结论告知书》）通知企业。 企业收到外汇局《分类结论告知书》后，如有异议，可在自收到书面通知之日起7个工作日内向外汇局提交书面情况说明及相关证明材料进行申述。 未收到通知的企业？ 申诉期是7个工作日。

分类管理 分类管理措施 －－B类企业: 1、对于以汇款方式结算的（预付货款、预收货款除外），银行应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同；对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同；对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票。 2、银行办理贸易外汇收支时扣减可收、付汇额度；超过可收、付汇额度的，金融机构应当凭《登记表》办理； 3、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息； 4、企业不得办理90天以上（不含）的延期付款业务、不得签订包含 90天以上（不含）收汇条款的出口合同； 5、外汇局规定的其他管理措施。 对B类关注2和4。限制是不是太大的，只是在程序上是比较繁琐的。以后去了解。

分类管理 2、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息； 分类管理措施 －－C类企业: 1、逐笔到所在地外汇局办理登记手续； 2、对于预收货款、预付货款以及30天以上（不含）延期收款、延期付款，企业须按规定向所在地外汇局报送信息； 3、企业不得办理 90天以上（不含）远期信用证（含展 期）业务；不得办理90天以上（不含）的延期付款、托收业务；不得签订包含 90天以上（不含）收汇条款的出口合同； 4、企业不得办理转口贸易外汇收支； 5、企业为跨国集团集中收付汇成员公司的，该企业不得继续办理集中收付汇业务；企业为跨国集团集中收付汇主办企业的，停止整个集团的集中收付汇业务； 6、外汇局规定的其他管理措施。

分类管理 分类管理措施期限 B、C类企业的分类监管有效期为一年。 监管的有限期起码是1年，是不可以改变的。

第三部分 系统功能操作 开通系统必须是要在外汇局备案过的企业，要递交确认书，开户，接受登录名和密码，再输入密码后要修改密码。接着角色维护进行新增管理员，添加操作员，可以设多个。可以添加货物贸易权限。进入系统时药进行系统设置，在ASONE里有常用下载，在里面有设置手册也要去看一下。然后再进入系统。

第三部分 系统功能操作 贸易外汇监测系统（企业版）是与《货物贸易外汇管理试点指引》及其实施细则配套的系统，是外汇局与进出口企业实现数据交互的平台。 开通系统必须是要在外汇局备案过的企业，要递交确认书，开户，接受登录名和密码，再输入密码后要修改密码。接着角色维护进行新增管理员，添加操作员，可以设多个。可以添加货物贸易权限。进入系统时药进行系统设置，在ASONE里有常用下载，在里面有设置手册也要去看一下。然后再进入系统。

系统功能操作 监测系统登录 企业到外汇局办理名录登记后，即可登录国家外汇管理局网上服务平台。网址：http://asone.safesvc.gov.cn/asone 输入用户名(ba)和密码，进入贸易外汇监测系统（企业版）。

系统功能操作 企业网上报告管理 企业信息管理 系统功能操作分为：企业网上报告管理、企业信息管理。

仔细看系统网上报名管理分为：贸易信贷报告、转口贸易收支时间差报告、出口收入存放境外报告和其他报告包括差额等。哪些情况需要报告的，上午也讲过了。要先把握政策再进行操作。在企业信息管理模块里面分为：企业管理信息咨询，四大指标都有、登记表签发情况查询、现场核查信息接收与反馈通过系统发放通知书、外汇局供稿信息查询和企业留言，有问题可以通过这个系统告知。 71

企业网上报告管理 点击【贸易信贷报告】 【预付货款报告】，进行预付货款报告的新增、修改、删除和调整。 点击【贸易信贷报告】 【预付货款报告】，进行预付货款报告的新增、修改、删除和调整。 下面以贸易信贷报告为例，左侧有一串，内容是一样的。贸易信贷的四个方向，功能都是一样的。会一个模块，其他的模块也就都会了。下面以新增为例，点击后显示的是企业代码，必须要填写的。然后是申报单号，付汇性质，付汇其实日期和付汇终止日期。预付货款是目前钱已经付出去，就是输入时间段已经付过去的钱，单击一笔进行报告。查询的作用。

企业网上报告管理 点击【贸易信贷报告】 【延期付款报告】，进行延期付款报告的新增、修改、删除和调整。 点击【贸易信贷报告】 【延期付款报告】，进行延期付款报告的新增、修改、删除和调整。 换成延期付款或者是延期收款。以延期收款为例，即是货已经发出去了，那么查询的时候就是货发出去的日期。已经发生的星系。日期就是这样的作用。财务上告诉你是延期付款，那么点进去显示的就是预计付款日期。这里的申报单号可填可不填。填写的就是查询单个。日期框只能输入30天之内的日期。30天之外的就报告不了了。点击一笔新增，日期、金额填写，提交就可以了。多笔进口到款也是通过新增功能实现的。延期付款报告是货已经到了钱还没有付，进行报告。要强调的是，预计结算方式是有信用证的。就是远期信用证的报告。修改、删除和调整的也在这里讲一下，也都是这个界面来操作的。时间都是30天之内，30天之外的只能调整。

企业网上报告管理 点击【转口贸易收支时间差报告】 【转口贸易先收后支时间差报告】， 进行转口贸易先收后支报告的新增、修改、删除和调整。 点击【转口贸易收支时间差报告】 【转口贸易先收后支时间差报告】， 进行转口贸易先收后支报告的新增、修改、删除和调整。 转口贸易收支时间差报告，栏目有2个，转口贸易先收后支时间差报告、转口贸易先支后收时间差报告。

企业网上报告管理 点击【出口收入存放境外报告】 【境外开户报告】，进行境外开户报告的 新增或删除操作。 点击【出口收入存放境外报告】 【境外开户报告】，进行境外开户报告的 新增或删除操作。 收入存放境外报告在系统里报告，输入企业代码进行查询，在勾选一个名录进行操作。

企业网上报告管理 点击【其他报告】 【多付汇差额报告】，进行多付汇差额报告 报告的新增、修改、删除操作。 点击【其他报告】 【多付汇差额报告】，进行多付汇差额报告 报告的新增、修改、删除操作。 其他报告有多付汇差额报告、多收汇差额报告、多进口差额报告、多出口差额报告、其他特殊交易报告。出口跟收汇相比，进口跟付汇相比差额的报告。原理都是相同的。选择差额原因，进行新增。没有金额的限制，是一个主动报告的内容。其他特殊交易报告在这里举2个例子，一是企业境外采购境内交货，货物流和资金流不匹配是要报告的，还有一个就是模具费也是需要报告的。

企业信息管理 点击【企业管理状态查询】 【企业管理信息查询】，进行企业管理信息的查询、导出及打印操作。 点击【企业管理状态查询】 【企业管理信息查询】，进行企业管理信息的查询、导出及打印操作。 企业管理状态查询，一个是管理状态的查询。90天的辅导期也是会提醒的，企业分类也是会显示的。

企业信息管理 点击【企业管理状态查询】 【业务指标情况】，查看企业当前各项业务指标情况。 点击【企业管理状态查询】 【业务指标情况】，查看企业当前各项业务指标情况。 进入业务指标查询，看检查月，一般情况下月后一个星期会有数据出来。总量核查监测的几个核心指标，如果有异常去查看下原因，当总量差额率和总量差额同时预警，才会进入监测库的。贸易信贷报告余额比率和贸易信贷报告余额只要有一个预警就会进入监测库的。这个系统是会进行自动筛选的。下面的指标可以不用太在意的。

企业信息管理 点击【企业管理状态查询】 【基础业务数据】，查看企业逐笔业务数据。 点击【企业管理状态查询】 【基础业务数据】，查看企业逐笔业务数据。 基础业务数据是从上个月往前推12个月的数据，是调整后的数据。系统根据报告自动进行调查。调整后正确的话那就没有问题了。数据是可以导出的。

企业信息管理 点击【登记表签发情况查询】 ，查看企业到外汇局开立的所有《登记表》及其签注情况。 点击【登记表签发情况查询】 ，查看企业到外汇局开立的所有《登记表》及其签注情况。 登记表的签发。系统都是可以查询到的。例如，签到表还有多少剩余都是可以查到的。

企业信息管理 点击【现场核查信息接收与反馈】 ，下载、签收外汇局《现场核查通知书》等。 点击【现场核查信息接收与反馈】 ，下载、签收外汇局《现场核查通知书》等。 现场核查信息接收与反馈是《现场核查通知书》的发放。可以下载、签收的。

企业信息管理 点击【外汇局公告信息查询】 ，查询外汇局发布的公告信息等。 点击【外汇局公告信息查询】 ，查询外汇局发布的公告信息等。 外汇局公告信的查询，需要经常去观看下。新的政策、问题解释都会放在这个栏目。

企业信息管理 点击【企业留言】 【新建留言】 ，输入留言标题、内容后，发送外汇局。 企业留言，字数是有限制的，但基本上是没有问题的。

企业信息管理 点击【企业留言】 【留言查询】 ，查找企业历史留言。

注意： 系统运行 1、贸易收付汇核查系统 2、出口收汇网上报审服务系统 3、出口收结汇联网核查系统 4、贸易信贷登记管理系统 自2011年12月1日起，我省(宁波除外)上线运行货物贸易外汇监测系统，暂停使用： 1、贸易收付汇核查系统 2、出口收汇网上报审服务系统 3、出口收结汇联网核查系统 4、贸易信贷登记管理系统 5、中国电子口岸－进口付汇系统 2011年12月1日货物贸易外汇监测系统，上述的都已经列出来了。

注意： 试点期间的政策衔接 2、出口报关企业仍提供出口收汇核销单，外汇局仍然发单。 1、不再办理核销，外汇局利用1个月的时间将此前的出口收汇已核销信息传送税务部门。 2、出口报关企业仍提供出口收汇核销单，外汇局仍然发单。 3、出口收入存放境外业务执行现行规定，但通过监测系统报告帐户收支及余额情况。 4、暂停贸易信贷登记管理（停止新业务和未注销历史业务），银行无需为企业办理预付货款信息核对和录入及延期收款和延期付款注销登记等手续。

注意： 企业到非试点地区办理业务 1、A类企业在非试点地区银行办理贸易外汇收支业务，非试点地区银行按现行出口收汇有关规定和A类进口企业适用措施办理。 2、B、C类企业在非试点地区银行办理贸易外汇收支业务，企业应当到所在地外汇局逐笔登记，银行凭企业所在地外汇局出具的《货物贸易外汇业务登记表》办理。 3、企业在非试点地区银行办理贸易信贷业务时，银行无需办理预付货款信息核对和录入及延期收款和延期付款注销登记等手续。

注意： 1、当前在名录的进口企业，外汇局已完成开户手续。 2、11月14日之前签署《确认书》的企业，外汇局将自动为其完成开户手续。 监测系统（企业版）网上开户的问题 12月1日始，企业与外汇局的数据交互通过互联网进行。企业进行网上开户后，才能实现数据的接收和反馈。 1、当前在名录的进口企业，外汇局已完成开户手续。 2、11月14日之前签署《确认书》的企业，外汇局将自动为其完成开户手续。 3、11月14日之后签署《确认书》的企业，向外汇局递交《确认书》的同时完成开户手续。

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