新股网下发行 —中国结算相关业务及注意事项 China Securities Depository and Clearing Corporation Limited 新股网下发行 —中国结算相关业务及注意事项 深圳分公司 |结算业务部 2014.05 www.chinaclear.cn

内容提要 市值计算 网下投资者账户报备 投资者关联证券账户报备 网下发行资金结算 老股转让 2 1 3 4 5

PART 1 市值计算

一、市值计算 持有深市非限售A股市值不少于1000万（含）的配售对象方可参加网下询价和申购。 深市非限售A股市值 20日日均市值≥1000万 ☞市值计算： 与网上发行规则一致 ☞股份性质： 无限售流通股+高管锁定股 20日日均市值≥1000万 ☞按照X-2日（X日为初步询价开始日）前20个交易日的日均持有市值计算 ☞主承销商可在此基础上规定更高要求 以配售对象为单位计算市值 ☞同一证券账户多处托管，市值合并计算 ☞持有多个深市证券账户，市值合并计算。

PART 2 网下投资者账户报备

二、网下投资者账户报备 投资者应当于X-1日12:00前在协会完成配售对象的登记备案工作，并通过中国结算深圳分公司完成配售对象的资金配号。 完成协会备案 ☞X-1日12:00前完成备案。 ☞审核周期： 10个工作日 办理深交所EIPO平台CA证书 ☞X日前成为EIPO平台的投资者用户 完成中国结算资金配号 ☞协会备案完成后自动进行 ☞完成资金配号标志：EIPO平台“状态-结算”为“配号完成” ☞审核周期：2~3个工作日

二、网下投资者账户报备—新增 投资者 向协会备案 协会 将信息发EIPO平台 中国结算 审核证券资料信息 结算银行 审核银行账户资料 资金配号 维护资料 更改EIPO状态 新增待配号 新增资料错误 修改 配号完成 内为EIPO平台“状态-结算”类型

二、网下投资者账户报备—变更 投资者 向协会申请修改资料 协会 将信息发EIPO平台 中国结算 审核证券资料信息 结算银行 审核银行账户资料 资金配号 维护资料 更改EIPO状态 变更资料错误 修改 账号变更 配号完成 配号完成 内为EIPO平台“状态-结算”类型

常见错误：证券账户信息错误 报备秘籍 : 1、备案前在券商处确认证券账户号码及名称； 2、如公司信息发生改变，请及时修改证券账户信息。 投资者报备的证券账户名称 结算系统内证券账户名称 填写 错误 未及时修改证券账户名称 报备秘籍 : 1、备案前在券商处确认证券账户号码及名称； 2、如公司信息发生改变，请及时修改证券账户信息。

常见错误：证券账户不合格 形成原因及范围 交易限制、网下申购限制 报备秘籍 : 1、备案前查询账户状态。 由于在某家证券公司开户资料不完整、证券与资金账户未实名对应、或其他原因，被该证券公司申报为不合格账户。 交易限制、网下申购限制 交易限制：“精确打击”，一家证券公司申报不合格，该账户在此证券公司所有交易单元下中止交易；在其他未申报其不合格的证券公司可正常交易。 网下申购限制：任一家证券公司申报其不合格，该账户则无法参与网下新股申购。 报备秘籍 : 1、备案前查询账户状态。 2、若不合格，查询哪家证券公司申报其不合格（通过任一证券公司或拨打中国结算客服电话4008058058查询）；到该证券公司规范账户。

常见错误：银行账户信息错误 银行账户错误比例 ≈ 新增资料错误的70% 报备秘籍 : 比照银行开户信息正确、完整提供给证券业协会。 全称，请具体到支行 账户全称，不可错字漏字 不可有空格或横杠 深市已取消该字段审核

二、网下投资者账户报备 重要提醒: 网下存量的投资者：前期已有深交所EIPO平台CA证书并通过结算公司审核（即其配售对象“状态-结算”显示为“配号完成”），但尚未在协会备案的，需在协会进行补备案。补备案时填写的资料，要与报备在EIPO平台的信息（证券账户、银行账户信息等）保持一致。 如配售对象“状态-结算”显示为“新增资料错误”或“变更资料错误”，需联系中国结算深圳分公司查询错误原因，并在协会备案时填写更正后的资料。【查询电话：0755-25947680,25947609（新增资料错误）；25938097（变更资料错误）】 如已知错误原因为联行行号/大额支付号有误，请在协会备案时统一填写“00000000”即可。

PART 3 投资者关联证券账户报备

三、投资者关联证券账户报备 有多个深市A股证券账户的投资者，必须报备关联证券账户 报备原因： 选定其中一个A股账户作为网下配售对象的报备账户（主账户），其余的深市A股证券账户及信用账户均为关联账户。 报备原因： 按新股发行办法和细则，投资者参与网下报价，不得再用主账户或关联账户进行网上申购。 对不报备证券账户而违反申购原则的投资者，将上报证券业协会处理。

三、投资者关联证券账户报备 EIPO平台—系统功能—关联账户录入、删除、查询

三、投资者关联证券账户报备 必填 选填 配售对象备案填报的默认为主账户

PART 4 网下发行资金结算

四、网下发行资金结算 会计师事务所 主承销商 投资者 结算银行 T+1日10：30前 完成验资 ① 询价 T+1日 回拨 录入发行价格等信息 ⑤T日17:30前 申购结果 ④T日15:00-15：20 申购初步结果 ⑦ 退款 ③T日15:00前 申购、缴款 ⑥T+1日15:00前 网下配售结果 ⑦T+2日 9:00前 认购款 ⑦ T+2日 9:00前 退款指令 结算银行 ③T日15:00前 申购、缴款

四、网下发行资金结算 网下投资者汇款注意事项 划款时间 汇出方账户 资金划付 T日8:30开始，15:00点前必须到账 划款备注 划付笔数和金额 T日8:30开始，15:00点前必须到账 必须是协会备案时填写的银行账户（即EIPO平台中显示的银行账户） 同行划付 ----划款至备案银行账户同银行的网下发行专户 ----若备案账户非19家结算银行，资金从工行网下发行专户入账 B001999906WXFX****** （******为新股代码） 可多笔划付 划付总额少于同日多只发行新股申购总额，当日该账户的所有新股申购无效

四、网下发行资金结算 网下发行专户信息： --- 中国结算主页-法律法规-业务规则-清算与交收-深圳市场- 《中国结算深圳分公司网下发行专户信息表》 具体网下发行资金划付方法，可参考： 1、各主承销商的新股发行公告。 2、《深圳市场首次公开发行股票登记结算业务指南》

PART 5 老股转让

五、老股转让—最新规定 “公司股东公开发售股份数量不得超过自愿设定12个月及以上限售期的投资者获得配售股份的数量”。 —证监会《关于修改<首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定>的决定》 【2014】11号）

五、老股转让—印花税 收取方式 业务流程 根据财税【2014】3号文规定，按证券交易印花税征收方式，由中国结算收取后缴纳给税务部门。 上市公司在申请IPO登记时，向中国结算深圳分公司发行人业务部提交“老股转让印花税申报表"和Excel电子数据，包括转出方信息、转让股数、转让价格、税率（1‰）、应纳税额等内容。 上市公司根据中国结算深圳分公司发行人业务部的“老股转让印花税付款通知”向指定银行账户划付资金。 老股转让excel表格模板: www.chinaclear.cn —服务与支持—业务表格—深圳市场—中国结算深圳分公司老股转让印花税申报表”

业务依据 《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则 》（2014-05-09） 《深圳市场首次公开发行股票网上按市值申购实施办法》（2014-05-09） 《深圳市场首次公开发行股票登记结算业务指南》（2014年5月修订版） ---（http://www.chinaclear.cn/ -- 法律法规 – 业务规则 – 创新类业务– 深圳市场）

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