发票在线应用系统

发票在线应用系统的概念 发票在线应用系统是以互联网和计算机技术为依托，以数字管税为核心，对纳税人发票的领购、开具、使用、查询和数据应用等环节进行全面实时在线监控的管理应用系统。。

第一部分 发票在线开票的基本流程 一、系统流程简介 申请资格认定 领购发票 开具发票 打印记帐清单 提交税务机关受理 提交税务机关受理 校验 第一部分 发票在线开票的基本流程 一、系统流程简介 申请资格认定 领购发票 开具发票 打印记帐清单 提交税务机关受理 提交税务机关受理 校验 配号 流转审批 核定参数 发售发票 加密 保存 核发身份 打印发票

二、开户登记 企业办理网上开票开户登记，按以下流程办理：企业填写《网上办理发票事项登记表》，填好加盖公章，经企业所属的税收管理员审核后，由发票管理前台在大集中系统受理录入相关内容，转入文书审批流程，审批后，由税务机关通知企业到发票领购窗口领购纸质电子发票。

三、发票核定与调整 税务机关核定的内容包括开票项目、单张开票限额、每月供票数量、红字发票开具限量、作废发票限量等等。如纳税人因生产经营需要调整开票项目、单张开票限额、每月供票数量等情况的，需向税务部门提出申请，填写《调整发票核定申请表》。

四、发票开具 纳税人开具电子发票应登陆发票在线应用系统，如实完整填写发票的数据和内容，确认保存后按纸质发票印刷流水号的顺序打印发票。有作废发票时，应保管好作废的纸质发票实物到税务机关办理验销手续。

五、作废发票 纳税人作废网络开具的发票，应当收回原纸质电子发票，于开具发票当月在发票在线应用系统作废发票，并向税务机关办理验销手续。如已生成记账清单的，必须先作废记账清单，再作废发票。

纳税人开票时如系统已生成电子发票代码及发票号码，但打印不成功或未打印，应马上在打印不成功的纸质发票（或空白纸质发票）上记录系统生成的电子发票代码及号码，并在发票在线系统中作废该发票。

六、发票红冲 纳税人需开具红字发票时，必须取回被冲销发票原件，付款方已作账务处理，不能退回原纸质发票的，由付款方出具书面证明，附于记账清单后备查，并在发票在线系统开具红字发票，并向税务机关办理验销手续。 纳税人需通过发票在线应用系统冲销非网络开具的发票，应在发票在线应用系统中补录原发票信息，经税务机关审核同意后，方可开具红字发票。

七、记账清单 除税务机关代开发票外，其他网络开具的发票没有收款方记账联，企业记账要在发票在线应用系统中生成打印记账清单，作为会计记账的原始凭证。 企业可按需要如开票项目、子用户、开票人或日期等生成“电子发票记账清单”；每张发票数据只能参与生成一次记账清单。

特别要注意的是，在当月生成记账清单后，发现要作废发票的，要先作废记账清单，再作废发票，后再生成一次记账清单。

八、发票补录和冲销 在线开票后，纳税人如需要冲销非网络开具发票时，应在发票在线应用系统中补录原发票信息，向税务机关提交补录和冲销申请，经税务机关审核同意后，即可使用“补录票红冲”功能冲销补录发票。

九、发票查询 网上开票纳税人可以在发票在线应用系统中，使用“发票查询”功能，可以查询本企业“发票开具情况和取得发票情况”；公众查询，可在广东地税门户网站上查询发票的真伪。

第二部分 电子发票说明 电子发票不印刷固定的发票代码和发票号码，纳税人开具发票时,发票在线应用系统自动生成并打印在发票票面上。左下角是15位印刷流水号，企业开具发票时应按纸质发票流水号的顺序使用。

防伪码：防伪码23位，由系统加密产生并在打印发票时打印在票面相应栏目，供查询发票数据时使用；供税务机关验证发票数据真实性时使用。 二维码：由系统产生并在打印发票时打印在票面相应栏目，供手机拍照上传查询、读码器扫描查询使用。

第三部分 电脑配置和安装 1、电脑配置 最低配置：CPU:奔腾三/1.0G(或同性能其他品牌CPU)以上，硬盘500M以上可用空间，内存512M以上。 建议配置：CPU：酷睿/1.6G(或同性能其他品牌CPU)以上，硬盘8G以上可用空间，内存1G以上。

2、操作系统 支持配置： windows2000(PS4)/XP(SP2)/2003/vistp 建议配置：windowsXP(SP2)及以上版本 3、网络设备 支持：56K以上Modem、ADSL、其他宽带 推荐：ADSL或其他宽带

4、浏览器版本 浏览器要求：IE6.0以上版本 5、分辨率 分辨率：1024×768 6、打印机配置 两联发票：针式打印机 单联发票:针式打印机或激光打印机（较好预防发票遇水模糊）。 针式打印机：最低要求：9针打印机 推荐要求：24针打印机

第四部分 软件设置 一、服务器端证书导入 为了提供高安全性的网上业务办理，广东省地税局将使用HTTPS安全协议来作为纳税人在网上与税局之间交互数据安全性的保障，为此需要纳税人预先将广东省地税局的服务器证书导入浏览器中，确保在进行各项发票业务网上办理的过程中数据不受窃听、欺骗、篡改等的威胁。

导入广东省地税局的服务器证书过程如下： 1、下载地址： 广东省地方税务局网站 http://www.gdltax.gov.cn/portal/gd/index.htm

2、打开浏览器，并按照下图所述步骤操作：

3、在弹出的“证书导入向导”页面中，按下图所述步骤操作：

二、浏览器设置 1. 打开浏览器工具，Internet选项， 选择安全选项，可信站点——站点——将该区域添加到区域中输入发票在线应用系统的网址：https://fp.gdltax.gov.cn/fpzx/main.do

2. 在前述页面中点击自定义级别，将再弹出安全设置，请按下图操作：

3、请在弹出的“安全设置”窗口中，按下图所选选项进行ActiveX控件和插件设置。ActiveX控件和插件的设置参数如下图所示：

在Activex控件与插件这大项中，全部选为启用。当所有的设置完毕后，需要关闭浏览器，重新启动IE，那么设置才会生效。

三、进入发票在线应用系统方法 方法1：广东省地方税务局网站首页，在网上办税（费）—固定纳税户登录界面录入用户名、密码、验证码后点击登录进入发票在线应用系统； 方法2：在IE浏览器地址栏，输入网址https://fp.gdltax.gov.cn/fpzx/main.do进入发票在线应用系统。

四、网上开票系统操作 企业网上开票资格审批通过后即可获得帐号和密码，（账号是纳税人编码+三位流水号,初始密码为纳税人编码后六位数）用于登陆系统。 如果遗忘用户名对应的密码，应持加盖了公章的书面申请、税务登记证副本到税务机关前台进行重置。

二次登录： 如果已经登录过系统并设置了两个或两个以上的开票员，则须选择当前用户名下的开票员，并输入对应密码后再次点击[登录]。

（一）增加开票员：企业管理员点击屏幕左边菜单[系统维护]-[开票员维护]： 输入开票员名称、密码等信息后[确定]保存。 如果有开票员重名，建议加适当尾注以示区别。 对已经存在的开票员，可以点击[修改]按钮进行修改。

（二）设置子用户开票员：点击屏幕左边的菜单[系统维护]—[子用户开票员设置]： 右边工作区列示本公司的所有子用户列表，点击要进行操作员设置的用户名后面的[设置操作员]按钮，将列示公司所有操作员列表，在[选择]列进行勾选操作，然后点击[确定]按钮，即可将选中操作员设置为前一步所选子用户的下属操作员。

（三）付款方类别维护：点击屏幕左边菜单[系统维护]-[付款方类别维护]

（四）付款方信息维护

（五）开票项目说明维护 点击屏幕左边菜单[系统维护]-[开票项目说明]： 通过本模块可以增加、修改、删除开具发票中的开票项目说明。先设定好开票项目说明后，开具发票时就可以快速调用，减少输入时间，提高工作效率。

（六）开票状态查询： 登录发票在线应用系统的用户都可查看本企业的开票状态。可查看的有：开具发票状态、红字发票状态、作废发票状态。

登录系统后，纳税人在首页可以查看到以下界面 上图有三盏灯，当各盏灯都为绿色的时候，表示纳税人的开票状态正常。 当灯为非绿色时，表明出现异常状况，点击该灯，就会提示异常的原因。

下列是三盏灯异常状况的说明： 1.开具发票状态为红色时，表示开具发票异常，登录系统只可做查询操作。如下图

2.红字发票状态为非绿色时，有两种颜色，橙色与红色。橙色表示纳税人的某个或某些开票项目不可开具红字发票。红色表示纳税人对所有票种都不可以开具红字发票。如下两图

3.作废发票状态为非绿色时，有两种颜色，橙色与红色。橙色表示纳税人的某个或某些开票项目的发票不可以作废。红色表示纳税人对所有发票都不可以作废。如下两图

（七）开票参数查询： 税务机关按[发票种类+开票项目]的各组合情况核定企业的每月开票限量、单张开票限额，达到开票限量后当月将无法继续开票。 进入在线系统首页界面，首先应确认用户参数（开票项目、发票名称、单张开票限额、核定数量、发票库存余量）是否正确。

登录系统后，将在首页以列表的方式显示开票参数： 企业的管理用户看到的是本企业所有开票项目的数据列表； 企业的开票用户看到的是分配给自己的所有开票项目的数据列表。  “剩余数量”大于零的开票项目，可以点击[开具]进入对应的发票开具界面（集团企业管理用户无此操作列）。

（八）分配号码机制设置： 企业中，其多个在线子用户之间对开票限量的取用模式，可以由企业管理用户设置为共享模式或分配模式。 共享模式，是指在线开票子用户共同使用企业的开票余量，先开者先用。 分配模式，是指在线开票子用户必须得到管理用户的限量分配后才能开票。

本操作由集团企业的管理用户进行： 点击菜单[配号管理]-[分配机制设置]：用户选择模式后，点击[确定]即可。

1、号码分配：企业必须先对子用户分配开票数量，才能继续进行开票操作。 点击菜单[配号管理]-[号码分配]： 在分配界面上，点击要进行分配的开票项目对应行次的[分配]按钮，然后在下边的子用户开票数量分配表中的“增减数量”栏输入调整数据。

2、号码回拨： 点击菜单[配号管理]-[号码回拨]进入操作界面： 在“回拨数量”栏录入回拨数量后，点击[确定]提交即可。

（九） 打印参数调整 点击菜单[发票开具]-[调整打印参数]，可以进入调整界面： 用户须注意调整打印参数主要是针对操作员和发票种类设置，首先选择发票种类，工作区将显示对应票种的默认设置。 测试过程中，可以点击[测试打印]进行模拟输出。调整无误后，请点击[保存]按钮以保存打印设置方案。

（十） 发票开具 点击开票参数列表中的[开具]按钮，或点击菜单[发票开具]下的对应票种，都可以进入到对应的发票开具界面（发票种类不同，界面有所不同）。

下图为广东省地方税收通用发票（电子-两联打孔式）的开票界面：

填写说明： 1．付款方类型的选择，当选择单位或者个人时，如果输入付款方手机号码，则该发票开具成功后，会以短信的形式将该发票的信息发送到手机号码所对应的手机上，以供查看。 2．付款方的填写 有两种录入资料的方式，由企业选择适合本企业的方式：一为直接填写；二为调用 “付款方信息维护”中的数据；

1）双击付款方后面的填写栏，即可出现纳税人在付款方信息维护中录入的数据，如下图

2）可以在付款方名称后面的填写栏输入付款方名称的其中关键字，如下图

3）选择正确的付款方后，点击确定，即可出现如下窗口，即付款方与身份证号/组织机构代码/纳税人识别号都分别填写完毕。

3.当付款方为个人时，在付款方证件号码这一栏中，不仅可以填身份证，也可以填回乡证、护照等，供企业自由选择，如下图

4.开票项目说明：在这一栏中，企业可输入关键字或双击，这样就可以调用“开票项目说明”维护里面的数据，供企业选择，如下图

录入完毕后，点击[开具]按钮，系统将校验有关规则后向服务器提交开具请求，发票开具成功后会出现如下提示:

确定无误后点击【确定】，则出现以下提示 特别提示：如果强行退出或打印失败，系统暂不提供补打功能，您需要对相应发票做“作废”处理。

（十一）发票作废 发生错误开具、发票损毁或打印不成功等情形时，需要对已开具的发票（包括填用票、开具的红字发票、补录票的红冲票）进行作废操作，必须在本月作废。 对于作废的发票，请注意保存好对应的纸质发票（包括实际未成功打印输出的空白发票），并及时到税务机关前台核实后验销。

点击菜单[发票开具]-[发票作废]，系统将首先进入查询界面，根据实际情况输入查询条件后，点击[查询]按钮，系统将列出当前条件下的查询结果列表：

确认将要进行作废操作的发票后，点击[作废]按钮，系统将进入作废发票的界面：

以上界面中，无须对发票本身的信息作任何修改，只需录入纸质发票上的印刷流水号并填写作废原因后，点击[作废]按钮，见下图：

填写需要作废的电子发票的信息（如电子发票代码、电子发票号码、合计金额等相关信息），在该界面还可以点点击“样例说明”，详细见下图：

确认无误后，点“确认作废”按钮，详细见下图： 确认无误，点“确定”按钮，即操作成功。

（十二）红字发票开具 本系统只允许对以前月份开出的蓝字（正数）发票进行红冲。比如当前为2012年12月，则只能对2012年11月30日及以前的发票进行红冲。 开具红字电子发票时，按被冲销发票内容填写，金额为负数，附注填写被冲销发票代码、号码，同时系统中被冲销发票数据附注记录红字发票代码、号码。

点击菜单[发票开具]-[红字发票开具]，系统将首先进入查询界面，请根据实际情况输入查询条件后，点击[查询]按钮，系统将列出当前条件下的查询结果列表：

确认将要进行红字冲销操作的发票后，点击[红冲]按钮，系统将进入红冲发票的界面：

在该界面中，无须对发票本身的信息作任何修改，只需点击红冲原因的下拉菜单，选择红冲原因，再点击[红冲]按钮，系统经校验后将提示是否红冲成功。红冲成功后，红字票面将打印对应蓝字发票的号码。查询时红字发票将显示对应蓝字发票的号码；查询蓝字发票时，将显示对应红字发票的号码。

（十三）发票开具情况查询 发票开具成功后，用户可在本模块进行查询。 点击菜单[发票查询]-[发票开具情况查询]，系统将进入查询界面，请根据实际情况输入查询条件后，点击[查询]按钮，系统将列出当前条件下的查询结果列表：

（十四）取得发票情况查询 点击菜单[发票查询]-[取得发票情况查询]，系统将进入查询界面，请根据实际情况输入查询条件后，点击[查询]按钮，系统将列出当前条件下的查询结果列表：

（十五）记账清单生成 电子记账清单生成有两个规则： 1.当月的发票当月生成记账清单 2.如果当月的发票没有在当月生成记账请单，则需要在次月10日前将未生成的发票全部生成完毕，否则无法生成本月发票的清单。

点击菜单[数据应用]-[记账清单生成]，系统将进入查询界面，请根据实际情况输入查询条件，其中发票种类为必填项，因为记账清单只能将同一票种发票一起生成。点击[查询]按钮，系统将列出当前条件下的查询结果列表，进入以下页面，弹出下面内容：

在上图勾选要生成清单的发票，记账清单包含的发票记录数不限，用户可根据实际情况选择需要的发票记录，可以通过翻页功能继续选择发票记录，发票记录选择完毕后，点击[生成清单]按钮，弹出以下页面：

最后，用户检查清单后，发现无误，则点击[保存]，

保存成功后按[打印汇总]、[打印明细]打印，如下图

点击两种打印的任一种，都会出现该对话框

建议纳税人点击【确定】进行模板的调整，如下图

右键点击该清单空白出，即可出现下列对话框，将发票的其他信息添加到清单中。

纳税人根据表格的长度，可进行各种调整，还可将打印方向设为纵向或横向。 调整完毕后，点击保存后，点击【打印】则可打印该清单。 注意：1.生成记账清单的发票不可以重复生成在另一张记账清单； 2.生成清单的电子发票，不可以再进行发票作废的操作。如果要进行发票作废的操作，必须先把对应的记账清单作废后，方可操作； 3.保存后可自动生成流水清单号，方便查询与作废。

（十六）记账清单查询与作废 记账清单成功生成后，用户进行查询与作废，点击菜单[数据应用]-[记账清单查询、作废]，系统将进入查询界面 通过输入记账清单流水号与日期可查询到所需的清单

1.点击[查询]，则会出现已生成的清单：

点击右边[查看]，可进入以下对话框： 在弹出的该网页对话框中，企业不可修改，只可打印，打印分两种：汇总项打印与明细项打印，企业根据自己的实际需求进行选择打印。

2.点击[作废]，即可把生成的清单作废，再进行记账清单生成的操作。 注：本月生成的电子发票记账清单可在本月作废，跨月不能作废。

（十七）发票补录 纳税人需要开具一张对应的红字发票冲销使用发票在线应用系统前开具的发票，由于在发票在线应用系统中没有该数据，本模块就是为了让企业可以对纳税人使用电子发票前的发票进行红冲处理而特别设计的功能。

点击左边 [数据采集]-[发票补录]，系统进入以下对话框：

选择票种与开票项目后，点击确定，即可得到以下界面 录入完毕后，点击保存，即补录成功，纳税人可在发票查询中查询到该发票。 注：带“*”号为必填项。

（十八）补录发票查询与删除 纳税人对使用发票在线应用系统开具电子发票之前的发票进行补录操作后，在该模块可以对补录的发票进行查询与删除。

点击左边 [数据采集]-[补录发票查询、删除]，系统进入查询对话框，输入查询关键字后，点击【查询】，可进入到以下界面：

如上图所示：当补录状态为待确认时，纳税人可进行删除操作，在上图最左端，勾上需要删除的补录发票，点击【删除】，直到提示删除成功。 当补录状态为待确认时，纳税人不可在【补录发票红冲】中操作。 当补录状态为已确认时，表示税务人员已经审核通过该发票的信息，不可再对该发票进行删除，可以在【补录发票红冲】中进行红冲操作。

（十九）补录发票红冲 点击菜单[发票开具]-[补录票红冲]，系统将首先进入查询界面，请根据实际情况输入查询条件后，点击[查询]按钮，系统将列出当前条件下的查询结果列表：

在上表中，只有当【状态】栏为已确认，表示税局对该发票审核通过，方可对该补录发票进行红冲处理。具体的操作与红字发票开具相同。