Excel在财务管理中的应用 第4章 常用财务函数 东北财经大学出版社
目录 学习目标 4.1 终值函数 4.2 现值函数 4.3 年金、本金和利息函数 4.4 期数函数NPER( ) 4.5 折现率函数 4.6 折旧计算函数 本章小结 主要概念和观念
学习目标 通过本章的学习，了解常用财务函数的种类，熟悉常用财 务函数的使用方法，学会使用财务函数计算货币资金的时 间价值、固定资产折旧等财务指标，为以后学习投资分析 等内容打下基础。
4.1 终值函数 4.1.1整收整付款项的复利终值 4.1.2年金终值 1）普通年金终值 2）先付年金终值 3)递延年金终值
4.2 现值函数 4.2.1 PV函数 1) 整收整付款项的复利现值 2） 年金现值 4.2.2 NPV函数
4.3 年金、本金和利息函数 4.3.1年金函数PMT() 4.3.2 年金中的本金函数PPMT() 4.3.3 年金中的利息函数IPMT()
4.4 期数函数NPER( )
4.5 折现率函数 4.5.1利率函数RATE() 4.5.2 内含报酬率函数IRR（） 4.5.3修正内含报酬率函数MIRR（）
4.6 折旧计算函数 4.6.1 SLN()函数 4.6.2 DB()函数 4.6.3 DDB()函数 4.6.4 VDB()函数 4.6.5 SYD（）函数
本章小结 在Excel中有一些非常重要的财务函数，大体上可分为四类：投资计 算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。利 用财务函数可以进行一般的财务计算。本章主要介绍一些常用的财务 函数的功能和使用方法。 终值函数FV()可以用于计算整收整付款项的终值，也可用于计算年金 终值，其语法公式为：=FV(rate,nper,pmt,pv,type)。 现值函数PV()可以用于计算整收整付款项的现值，也可用于计算年金 的现值，其语法公式为：=PV(rate,nper,pmt,fv,type)。 净现值函数NPV()主要是基于一系列现金流和固定的各期折现率，计 算一组定期现金流的净现值，它的语法公式为： =NPV(rate,value1,value2,…)。
本章小结 净现值函数NPV()与年金现值函数FV()虽然都可以用于计算现值，但 其使用方法是有区别的。 年金函数PMT()主要是基于固定利率及等额分期付款方式，计算投资 或贷款的每期付款额。其语法公式为：= PMT(rate,nper,pv,fv,type)。 内含报酬率函数IRR()是计算由数值代表的一组现金流的内部收益率。 它的语法公式为：=IRR(values,guess)。 常用的固定资产折旧函数SLN()函数、SYD()函数和DDB()函数分别采 用平均年限法、年数总和法和双倍余额递减法计算固定资产的折旧额。 此外还有利率函数和期数确定函数等，学会这些财务函数的使用方法， 可以为以后学习财务决策的其他知识打下基础。
主要概念和观念 主要概念 PV函数 FV函数 内含报酬率函数 主要观念 年金终值的计算 年金现值的计算 固定资产折旧的计算
本 章 结 束